Налоговый кредит на детей | Белый дом
Для поиска на этом сайте введите поисковый запросНалоговый вычет на детей в рамках Американского плана спасения обеспечивает крупнейший в истории налоговый вычет на детей и историческую помощь большинству работающих семей — и по состоянию на 15 июля года большинство семей автоматически получают ежемесячные выплаты в размере 250 или 300 долларов на ребенка без вынужден предпринимать какие-либо действия. Налоговый кредит на детей поможет всем семьям добиться успеха.
Американский план спасения увеличил налоговую льготу на детей с 2000 долларов США на ребенка до 3000 долларов США на ребенка для детей старше шести лет и с 2000 до 3600 долларов США для детей в возрасте до шести лет, а также повысил возрастной предел с 16 до 17 лет. Все работающие семьи получат полный кредит, если они зарабатывают до 150 000 долларов на пару или 112 500 долларов на семью с одним родителем (также называемую главой семьи).
Крупные налоговые льготы почти для
всех работающих семей:
От 3000 до 3600 долларов на ребенка почти для всех работающих семей семьи когда-либо.
Автоматические ежемесячные платежи почти для всех работающих семей
Если вы подали налоговые декларации за 2019 или 2020 год или подписались на получение стимулирующего чека от Налоговой службы, вы автоматически получите эту налоговую льготу. Вам не нужно регистрироваться или предпринимать какие-либо действия.
В программе президента Байдена «Восстановить лучше» содержится призыв к продлению этой налоговой льготы на годы и годы
Новый налоговый кредит на детей, введенный в действие в Американском плане спасения, действует только на 2021 год. Вот почему президент Байден твердо убежден, что мы должны Налоговый кредит на долгие годы. Именно это он предлагает в своей программе «Восстановить лучше».
Простая регистрация для семей с низким доходом, чтобы сократить детскую бедность
Если вы не зарабатываете достаточно, чтобы платить налоги, вы все равно можете получать пособия.
Администрация сотрудничала с некоммерческой организацией Code for America, которая создала инструмент для регистрации без подачи заявок , которым легко пользоваться на мобильном телефоне и который также доступен на испанском языке.
Крайний срок подачи ежемесячных налоговых вычетов на детей в этом году — 15 ноября. Если вы имеете право на получение налоговых вычетов на детей, но не подписались на ежемесячные платежи до 15 ноября, до 3600 долларов на ребенка при подаче налоговой декларации в следующем году.
Узнайте, как действует налоговый вычет на детей для таких семей, как ваша:
Jamie
- Род занятий: Учитель
- Доход: $55,000
- Статус в документах: глава семьи (один родитель)
- Иждивенцы: 3 ребенка старше 6 лет
- Общая сумма налогового вычета на детей: увеличена с 6000 до 9 000 долларов благодаря Американскому плану спасения (3 000 долларов на каждого ребенка старше 6 лет).
- Получает 4500 долларов шестью ежемесячными платежами по 750 долларов в период с июля по декабрь.
- Получает 4500 долларов после подачи налоговой декларации в следующем году.
Sam & Lee
- Род занятий: водитель автобуса и электрик
- Доход: 100 000 долларов США
- Статус в документах: женат
- Иждивенцы: 2 ребенка в возрасте до 6 лет
Сэм и Ли
Сэм и Ли в этом году подали налоговую декларацию, заявив, что у них 2 детей, и теперь они получат часть их оплаты, чтобы помочь ей оплатить расходы по воспитанию их детей. Остальное они получат следующей весной.
- Общая сумма налогового вычета на детей: увеличена с 4000 долларов США до 7200 долларов США благодаря Американскому плану спасения (3600 долларов США на каждого ребенка в возрасте до 6 лет).
- Получает 3600 долларов шестью ежемесячными платежами по 600 долларов в период с июля по декабрь.
- Получает 3600 долларов после подачи налоговой декларации в следующем году.
Alex & Casey
- Род занятий: юрист и администратор больницы
- Доход: $350,000
- Статус регистрации: женат
- Иждивенцы: 2 детей старше 6 лет
налоговая декларация в этом году требуют 2 детей и получат часть своей оплаты сейчас, чтобы помочь им оплатить расходы на воспитание своих детей.
- Общая сумма налогового вычета на детей: 4000 долларов США. Их кредит не увеличился, потому что их доход слишком высок (2000 долларов на каждого ребенка старше 6 лет).
- Получает 2000 долларов шестью ежемесячными платежами по 333 доллара в период с июля по декабрь.
- Получает 2000 долларов после подачи налоговой декларации в следующем году.
Тим и Тереза
- Род занятий: Медицинский помощник на дому и продавец бакалейных товаров, работающий неполный рабочий день
- Доход: 24 000 долларов США
- Статус подачи: Не подавать налоги; их доход означает, что они не обязаны подавать
- Иждивенцы: 1 ребенок в возрасте до 6 лет
Тим и Тереза
Тим и Тереза решили не подавать налоговую декларацию, поскольку их доход не требовал от них этого. В результате они не получали выплаты автоматически, но если они зарегистрируются до крайнего срока 15 ноября, они получат часть своей выплаты в этом году, чтобы помочь им оплатить расходы по воспитанию ребенка.
Остальное они получат следующей весной, когда подадут налоги. Если Тим и Тереза не зарегистрируются к крайнему сроку 15 ноября, они все еще могут претендовать на полную налоговую льготу на детей, заполнив налоговую декларацию в следующем году.
- Общая сумма налогового вычета на детей: увеличена с 1400 до 3600 долларов благодаря Американскому плану спасения (3600 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет). Если они подписались до июля:
- Получил 1800 долларов США в виде 6 ежемесячных платежей по 300 долларов США в период с июля по декабрь.
- Получает 1800 долларов следующей весной, когда они подают налоги.
- Автоматически зачислены на третий раунд стимулирующей проверки на сумму 4200 долларов США и до 4700 долларов США при получении кредита на восстановление 2020 года.
Часто задаваемые вопросы о налоговой льготе на детей:
Обзор
Кто имеет право на налоговую льготу на детей?
Получение платежей
Что, если я не подал налоговую декларацию в прошлом или позапрошлом году?
Повлияет ли это на другие льготы, которые я получаю?
Расскажите об этих важных льготах:
Для получения дополнительной информации посетите страницу IRS, посвященную налоговому кредиту на детей.
Загрузить разъяснение по налоговому вычету на детей (PDF).
Данные на уровне почтового индекса о правомочных лицах, не подающих документы, можно получить в Министерстве финансов: PDF | XLSX
Набор инструментов
для налоговых вычетов на детейРаспространяйте информацию
Квалификация и детали налогового кредита на детей: 10 зависимых налоговых льгот
IRS Child
Налоговый кредит
Указание детей или иждивенцев в налоговой декларации может иметь много преимуществ. Вот 10 зависимых налоговых льгот, которые следует учитывать при подготовке налогов:
- Налоговый кредит на детей — CTC
- Дополнительный налоговый кредит на детей — ACTC
- Авансовые платежи по налоговому кредиту на детей за 2021 год – нельзя указывать в декларации за 2022 год
- Кредит для других иждивенцев — COD
- Кредит на расходы по уходу за детьми и иждивенцами — CDCC
- Кто считается иждивенцем?
- Кредиты на образование, связанные с детьми, расходы
- Налоговый кредит на заработанный доход — EITC
- Вопросы приемного ребенка
- Налоговый кредит на усыновление ребенка.
Налоговый кредит на детей 2022 года
Когда вы подготовите налоговую декларацию на eFile.com, мы автоматически проверим, имеете ли вы право на получение налоговой скидки на детей. Если вы имеете право на кредит, для вас будет рассчитана точная сумма и заполнена форма 8812, чтобы получить максимальную сумму кредита.
Если у вас есть соответствующий требованиям ребенок в возрасте 16 лет или младше по состоянию на 31 декабря налогового года, вы можете получить налоговый вычет на ребенка. Часть Налогового кредита на ребенка может быть возмещена, поэтому он может дать вам возврат налога, даже если вы не должны платить налоги.
Соответствующий требованиям ребенок или дети должны иметь номер социального страхования или SSN, выданный Администрацией социального обеспечения, до даты подачи налоговой декларации или продления налога — обычно до 15 апреля. См. шаги, необходимые для получения SSN.
Вот несколько важных фактов о налоговом кредите на детей:
- Налоговый вычет на детей предназначен для компенсации многих расходов на воспитание детей и может составлять до 2000 долларов США на ребенка на 2022 налоговый год; максимальная сумма возврата составляет 1500 долларов США. В 2023 налоговом году максимальная сумма возмещения составит 1600 долларов США.
- Для 2018-2025 налоговых лет, за исключением 2021 года, максимальная возмещаемая часть кредита составляет 1400 долларов США (равно 15% от заработанного дохода свыше 2500 долларов США). В 2022 налоговом году возвращаемая часть составляет 1 500 долларов США по сравнению с 1 400 долларов США в 2020 году. Если ваш налог равен 0 долларов США, а ваш общий заработанный доход составляет не менее 2 500 долларов США, вы можете потребовать возмещаемую часть кредита – см.
- В 2022 году начинается постепенное прекращение действия налоговой льготы на детей (уменьшение стоимости) при скорректированном валовом доходе в размере 200 000 долларов США для неженатых или 400 000 долларов США для семейных граждан, подающих совместную декларацию.
- При подсчете вашего дохода для целей Налогового кредита на детей вы должны включить все исключения иностранных доходов — это рассчитывается для вас на eFile.com.
- Дополнительную информацию см. в публикации «Налоговый кредит на детей и кредит для других иждивенцев» 972 или свяжитесь с одним из наших налоговых инспекторов ® , если у вас есть конкретные вопросы.
Воспользуйтесь приведенным ниже калькулятором eFile.com CHILDucator или калькулятором налоговых льгот на детей, чтобы узнать, имеете ли вы право претендовать на налоговые льготы на детей в налоговой декларации за 2022 год:
Узнайте, соответствует ли ваш ребенок требованиям для получения налоговой скидки на детей!
Чтобы иметь право на получение налоговой льготы на детей, у вас должен быть ребенок или иждивенец, отвечающий всем следующим требованиям:
- Возраст: Ребенок должен быть не старше 16 лет на 31 декабря налогового года (для налоговых лет 2018–2025, исключая 2021).
- Гражданство: Ребенок должен быть гражданином США, гражданином США или иностранцем-резидентом.
- Иждивенец: Ребенок должен быть заявлен как иждивенец в вашей налоговой декларации. См. бесплатный eFile.com DEPENDucator , если вы не уверены, что кто-то считается иждивенцем.
- Родство: Ребенок должен быть связан с вами одним из следующих способов: сын, дочь, пасынок, падчерица, брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, внук, племянница или племянник. Это включает любого законно усыновленного ребенка, любого ребенка, законно переданного вам в рамках подготовки к усыновлению, и любого приемного ребенка, законно переданного под вашу опеку.
- Место жительства: Ребенок должен прожить с вами более полугода (прожить с вами не менее 183 ночей). Временное отсутствие по особым обстоятельствам, как правило, допустимо, и могут применяться особые правила, если вы разведены или по другим определенным обстоятельствам.
- Поддержка: Ребенок НЕ должен обеспечивать более половины своей финансовой поддержки в течение года.
Вместо того, чтобы беспокоиться о том, на какую часть кредита вы имеете право, позвольте платформе eFile сделать всю работу за вас. Сообщите свои налоговые данные, доход и некоторую информацию о своих иждивенцах, и приложение определит, на какую часть кредита вы имеете право. Зарегистрируйте учетную запись eFile.com здесь, чтобы вы могли подготовить и отправить налоговую декларацию в электронном виде прямо сейчас.
Дополнительный налоговый кредит на детей
Дополнительный налоговый кредит на детей или ACTC — это возмещаемый кредит, который вы можете получить, если ваш налоговый кредит на детей превышает общую сумму подоходного налога, который вы должны уплатить, при условии, что ваш заработанный доход составляет не менее 2500 долларов США. Для возврата 2018–2020 гг. ACTC стоит до 1400 долларов. Для возврата 2022 года он стоит до 1500 долларов.
Для налоговых деклараций за 2023 год это будет 1600 долларов.
Важно: Если вы соответствуете требованиям и подаете заявку на получение дополнительного налогового кредита на детей в налоговой декларации, вы можете получить возмещение, даже если вы не должны платить какие-либо налоги.
График 8812, Дополнительный налоговый вычет на детей — это форма, которую приложение eFile Tax сгенерирует, когда вы подадите налоговую декларацию за 2022 год на eFile.com. Он используется для определения того, имеете ли вы право на получение кредита, и для расчета суммы кредита, который вы получите. eFile.com выполнит все необходимые расчеты и сгенерирует форму для вас, когда вы подготовите декларацию. Для деклараций за 2022 год Приложение 8812 будет использоваться для невозмещаемой налоговой льготы на ребенка, дополнительного CTC и кредита для других иждивенцев — eFileIT.
CTC — это частично возмещаемый налоговый кредит; это означает, что часть кредита не подлежит возврату, а часть подлежит возмещению, и суммы будут указаны в двух отдельных разделах вашей декларации.
Невозвратный кредит означает, что кредит не может быть использован для увеличения вашего возврата налога или для создания возврата налога, если у вас его еще нет. Возмещаемые налоговые льготы, с другой стороны, рассматриваются как платеж в долларах за доллар непосредственно вам. Когда общая сумма этих кредитов превышает налог, который вы должны заплатить, IRS отправляет вам возврат налога на разницу. Подробнее о возмещаемых и невозмещаемых налоговых льготах см.
Только один налогоплательщик (или супружеская пара, подающая совместную декларацию) может претендовать на одного ребенка для целей Налогового кредита на детей и Дополнительного налогового кредита на детей. Если ребенок заявлен как иждивенец в более чем одной налоговой декларации, IRS определит, кто получит заявление, в соответствии с набором правил разрешения конфликтов. Подробную информацию о спорах с зависимыми претензиями см.
Налоговые сбережения на детей
Вот другие способы сэкономить на налогах на воспитание детей:
- Кредит на уход за детьми и иждивенцами: Вы можете получить до 3000 долларов США на одного иждивенца или до 6000 долларов США на более чем одного иждивенца с помощью налогового кредита на уход за детьми и иждивенцами. Сумма кредита составляет до 35% ваших расходов, поэтому можно запросить максимальный кредит в размере 2100 долларов США. Примечание : только для 2021 года, эти цифры были увеличены, и вы могли сообщить 8000 долларов США за одного иждивенца или 16 000 долларов США за двух или более и получить до 50% этой суммы в качестве кредита; максимальный кредит в размере 8000 долларов США (50% от 16000 долларов США).
- Налоговый кредит на усыновление: Если вы усыновили ребенка или находитесь в процессе его усыновления, вы можете претендовать на налоговый кредит на усыновление.
- Статус подачи: Если вы не состоите в браке и ваш ребенок проживал с вами более полугода, вы можете претендовать на более высокий стандартный вычет и более низкие налоговые ставки, подав заявку как глава семьи.
- Кредиты и вычеты: Ваш ребенок может иметь право на получение различных кредитов на образование или вычетов на образование, если он зачислен в соответствующую школьную программу.
Сумма кредита составляет до 35% ваших расходов, поэтому можно запросить максимальный кредит в размере 2100 долларов США. Примечание : только для 2021 года, эти цифры были увеличены, и вы могли сообщить 8000 долларов США за одного иждивенца или 16 000 долларов США за двух или более и получить до 50% этой суммы в качестве кредита; максимальный кредит в размере 8000 долларов США (50% от 16000 долларов США).
Узнайте, какие другие налоговые льготы и налоговые вычеты могут быть вам доступны.
Авансовый налоговый вычет на детей, 2021 г.
Оставшаяся часть этой страницы посвящена расширенной налоговой льготе на детей и авансовым платежам CTC. Это заархивированная информация, которая не относится к Возвращениям 2022 года. См. ресурсы для подачи налогов на 2021 год:
- 2021 Калькулятор налоговых вычетов на детей
- 2021 Налоговые формы, включая Приложение 8812
- 2021 Калькулятор налоговой декларации.
Важно: У вас есть время только до 15 апреля 2025 года, чтобы получить налоговый вычет на ребенка за 2021 год в рамках возмещения за 2021 год. У вас также есть время только до этой даты, чтобы потребовать отсутствующий третий стимулирующий платеж.
В соответствии с планом American Rescue Налоговое управление создало онлайн-страницу для получения авансового налогового кредита на детей и в июле 2021 года начало выплачивать до 300 долларов США на ребенка в виде ежемесячных платежей за каждого ребенка в возрасте 17 лет и младше, которого родители заявили для целей налогообложения.
Если вы обычно не подавали налоговую декларацию, вам нужно было подать налоговую декларацию за 2020 год, чтобы в IRS была запись о количестве иждивенцев, на которых вы претендуете. Родители или опекуны также могли зарегистрироваться через портал обновлений IRS CTC, который сейчас не существует. В противном случае вы, возможно, не получили авансовые платежи: запросите полную сумму CTC за 2021 год, подготовив и подав декларацию за 2021 год.
В результате принятия Закона об Американском плане спасения (ARPA) от 2021 года различные налоговые льготы и кредиты были изменены на 2021 год. Все эти изменения применялись только к 2021 году.
Кредит позволял 17-летним иждивенцам соответствовать требованиям и предоставлял до 3000 долларов США на каждого ребенка в возрасте до 6 лет или 3600 долларов США на ребенка в возрасте до 6 лет. для тех, у кого нет налогооблагаемого дохода, убрав минимальный доход в размере 2500 долларов. Другими словами, вам не нужно было иметь заработанный доход, чтобы претендовать на кредит 2021 года.
Как и в случае со стимулирующими выплатами и льготным кредитом на восстановление, вы могли потребовать часть налогового кредита на детей в качестве авансовых платежей. В течение года вы могли регулярно получать платежи в 2021 году; вам нужно будет запросить оставшуюся часть кредита в налоговой декларации за 2021 год. IRS выпустила их в июле и продолжала до декабря 2021 года. Ежемесячные платежи давали соответствующим налогоплательщикам 300 долларов США для иждивенцев в возрасте до 6 лет и 250 долларов США в месяц для иждивенцев в возрасте до 17 лет путем прямого депозита или чеком по почте.
Значительно изменен порог максимального дохода. В 2021 налоговом году плательщики единого налога имели право на полный зачет, если их скорректированный валовой доход (AGI) составлял не более 75 000 долларов США или 150 000 долларов США при совместной подаче заявления в браке. Кроме того, лимит поэтапного отказа составлял 112 000 долларов на главу семьи. Сумма поэтапно уменьшается на 50 долларов США за каждые 1 000 долларов США сверх порогового значения.