Основные налоговые преимущества покупки дома
Думаете о покупке дома? Есть много льгот, если вы покупаете один. Вы можете украсить его по своему вкусу; Вы можете установить профессиональную систему домашнего кинотеатра или идеально настроить гардеробную так, чтобы она вмещала все, что у вас есть, именно так, как вы этого хотите. Но есть и другие преимущества — финансовые.
Если вы сдавали жилье в прошлом, все ваши деньги шли арендодателю, и ни одна из них не возвращалась вам в качестве налогового вычета. Это меняется, если вы домовладелец.
Независимо от того, покупаете ли вы передвижной дом, таунхаус, кондоминиум, кооперативную квартиру или дом на одну семью, несколько налоговых льгот могут сэкономить вам деньги во время налогообложения.
Единственным недостатком является то, что ваши налоги станут более сложными. Прошли те времена, когда вы вводили свою информацию W-2 в форму 1040EZ и заполняли налоги на 10 минут позже. Как домовладелец, вы входите в удивительный мир детализации.
Key Takeaways
- Покупка дома может оказаться самой дорогой и важной покупкой в вашей жизни.
- Служба внутренних доходов (IRS) предоставляет несколько налоговых льгот, чтобы сделать домовладение более доступным.
- Общие налоговые вычеты включают проценты по ипотечным кредитам, баллы по ипотечным кредитам и частное ипотечное страхование (PMI).
- Чтобы потребовать вычеты, вы должны перечислить свои налоги (а не брать стандартные вычеты).
- Налоговые льготы доступны для квалифицированных покупателей жилья впервые и домовладельцев, которые вкладывают средства в повышение энергоэффективности (например, солнечные батареи и энергосберегающие окна).
Налоговые льготы и налоговые вычеты
В налоговом мире есть вычеты, а есть кредиты. Кредиты представляют собой деньги, снятые с вашего налогового счета. Думайте о них как о купонах. Если вы получите налоговый кредит в размере 1000 долларов США, ваш налог уменьшится на 1000 долларов США.
Налоговый вычет уменьшает ваш скорректированный валовой доход (AGI), что, в свою очередь, уменьшает ваши налоговые обязательства.
Например, если вы относитесь к 24-процентной налоговой категории, ваши налоговые обязательства будут уменьшены на 24% от общей суммы заявленного вычета. Таким образом, если вы требуете вычета в размере 1000 долларов, вы можете ожидать, что ваши налоговые обязательства снизятся на 240 долларов (1000 долларов × 24%).
Налоговые вычеты для домовладельцев
Большинство благоприятных налоговых режимов, связанных с владением домом, представляют собой вычеты. Вот самые распространенные вычеты:
Вычет процентов по ипотеке
Вы можете вычесть проценты по ипотечному кредиту на первые 750 000 долларов США (375 000 долларов США, если брак подает документы отдельно) ипотечного долга. Старый лимит — 1 миллион долларов (500 000 долларов, если женатый гражданин подает документы отдельно) — применяется, если вы купили дом до 16 декабря 2017 года.
Вы не можете вычесть проценты по ипотечному кредиту, если вы не перечислите вычеты в форме Приложения А 1040 или 1040-SR, и ипотечный кредит является обеспеченным долгом на дом, в котором у вас есть доля владения. Вы можете вычесть проценты по ипотеке на второй дом, если ипотека удовлетворяет тем же требованиям в отношении вычитаемых процентов, что и на ваше основное место жительства.
В январе, после окончания налогового года, ваш кредитор отправит вам форму 1098 Службы внутренних доходов (IRS), в которой будет указана сумма процентов, уплаченных вами в предыдущем году. Не забудьте указать любые проценты, которые вы заплатили как часть вашего закрытия. Кредиторы будут включать проценты за неполный первый месяц вашей ипотеки как часть вашего закрытия. Его можно найти в расчетном листе. Попросите вашего кредитора или ипотечного брокера указать вам на это. Если он не включен в ваш 1098, добавьте это к общей сумме процентов по ипотеке при уплате налогов.
Вычет ипотечных баллов
Возможно, вы заплатили ипотечные баллы своему кредитору в рамках нового кредита или рефинансирования.
Каждая точка, которую вы покупаете, обычно стоит 1% от общей суммы кредита и снижает вашу процентную ставку на 0,25%. Например, если вы заплатили 300 000 долларов за свой дом, каждый балл будет равен 3 000 долларов (300 000 долларов × 1%). И, например, при процентной ставке 4% этот один пункт снизит ставку до 3,75% на весь срок кредита. Пока вы действительно дали кредитору деньги за эти дисконтные баллы, вы получаете вычет.
Как и при вычете процентов по ипотеке, дисконтные баллы вычитаются с первых 750 000 долларов долга.
Если вы рефинансировали свой кредит или взяли кредитную линию под залог собственного дома (HELOC), вы получаете вычет баллов в течение срока действия кредита. Каждый раз, когда вы делаете платеж по ипотеке, небольшой процент баллов закладывается в кредит. Вы можете вычесть эту сумму за каждый месяц, когда вы делали платежи. Таким образом, если 5 долларов платежа были за баллы, и вы произвели платежи за год, ваша вычитаемая сумма составит 60 долларов.
Ваш кредитор отправит вам форму 1098 с подробным описанием того, сколько вы заплатили в виде процентов по ипотеке и баллов по ипотеке. Используя эту информацию, вы можете запросить вычет по Приложению A Формы 1040 или 1040-SR.
Частное ипотечное страхование (PMI)
Кредиторы взимают частную ипотечную страховку (PMI) с заемщиков, которые внесли менее 20% по обычному кредиту. PMI обычно стоит от 30 до 70 долларов в месяц на каждые 100 000 долларов, взятых взаймы. Как и другие виды ипотечного страхования, PMI защищает кредитора (а не вас), если вы прекращаете выплаты по ипотеке. В зависимости от вашего дохода и времени покупки дома вы можете вычесть свои платежи PMI.
Премии по ипотечному страхованию больше не могут быть вычтены.
До 2022 года срок действия вычета PMI истекал и несколько раз продлевался. Вычет PMI истек в 2017 году, но был продлен в 2019 году и задним числом применен к 2018 налоговому году. Вычет был доступен на 2020 год и продлен до 2021 года в соответствии с Законом о консолидированных ассигнованиях (CAA) от 2021 года.
Вычет государственных и местных налогов (SALT)
Вычет налогов штата и местных налогов (SALT) позволяет вам вычитать определенные налоги, уплачиваемые правительствам штата и местным органам власти, при условии, что вы указали их в своей федеральной налоговой декларации. Ограничение в 10 000 долларов США применяется независимо от того, одиноки вы или состоите в браке, подаете совместную регистрацию, и снижается до 5 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете документы отдельно. Предел вычета относится к комбинированному общему вычету государственного дохода, местного дохода, налога с продаж и налога на имущество.
Вы должны перечислить свои вычеты, чтобы потребовать вычет процентов по ипотеке, вычет баллов по ипотеке и вычет SALT. Вы не можете претендовать на эти вычеты, если берете стандартный вычет при подаче налоговой декларации.
Если вы платите налоги на имущество через счет условного депонирования кредитора, вы найдете сумму в своей форме 1098. Кроме того, у вас будут личные записи в виде чека или автоматического перевода, если вы платите непосредственно своему муниципалитету. Не забудьте указать платежи, которые вы сделали продавцу в качестве предоплаты по налогам на недвижимость (вы можете найти их в расчетном листе).
Штатные и местные подоходные налоги, удержанные из вашей зарплаты, указаны в вашей форме W-2, которую ваш работодатель должен отправить до конца января, следующего за налоговым годом. Если вы решите вычитать налоги штата и местные налоги с продаж вместо подоходного налога (вы не можете вычесть и то, и другое), вы можете использовать свои фактические расходы или дополнительные таблицы налога с продаж, приведенные в Приложении A (форма 1040).
Исключение продажи дома
Скорее всего, вам не придется платить налоги с большей части прибыли, которую вы можете получить при продаже дома, благодаря исключению продажи дома.
Если вы владели домом и жили в нем не менее двух из пяти лет до продажи, вы не будете платить налоги с первых 250 000 долларов прибыли (т. е. прироста капитала). Сумма удваивается до 500 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете документы совместно. Однако по крайней мере один из супругов должен соответствовать требованию о праве собственности, и оба супруга должны соответствовать требованию о проживании (т. е. проживать в доме два из предыдущих пяти лет). Возможно, вы сможете выполнить часть требования о проживании, если вам пришлось продать свой дом досрочно из-за развода, смены работы или чего-то еще.
Если у вас есть налогооблагаемая прибыль от продажи вашего основного дома, превышающая сумму, указанную в исключении, укажите всю прибыль в форме 8949: Продажа и иное отчуждение капитальных активов.
В зависимости от того, как долго вы владели домом, любая прибыль будет облагаться налогом либо по краткосрочной, либо по долгосрочной ставке прироста капитала:
- Ставки налога на краткосрочный прирост капитала применяются, если вы владели домом менее года.
Эта прибыль облагается налогом по обычной ставке подоходного налога, которая составляет от 10% до 37% на 2022 и 2023 годы9.0014 - Ставки налога на долгосрочный прирост капитала применяются, если вы владели домом более года. Ставка составляет 0%, 15% или 20%, в зависимости от вашего статуса подачи и дохода.
Эта прибыль облагается налогом по обычной ставке подоходного налога, которая составляет от 10% до 37% на 2022 и 2023 годы9.0014Налоговые льготы
Вы можете иметь право на получение ипотечного кредита, если вам был выдан квалифицированный сертификат ипотечного кредита (MCC) государственным или местным органом власти или агентством в рамках программы сертификатов квалифицированного ипотечного кредита. Кроме того, посетите сайт energy.gov, чтобы узнать, предлагает ли ваш штат налоговые льготы, скидки и другие стимулы для повышения энергоэффективности вашего дома.
Какие расходы я могу перечислить?
Вы перечисляете свои вычеты в форме Приложения A 1040. Как правило, домовладельцы могут вычитать проценты по ипотеке, проценты по кредиту под залог дома или кредитной линии под залог дома (HELOC), баллы по ипотеке, частное ипотечное страхование (PMI), а также государственные и местные налоги ( ОСВ) отчисления.
Вы также можете вычесть благотворительные пожертвования, убытки от несчастных случаев и краж, некоторые убытки от азартных игр, невозмещенные медицинские и стоматологические расходы и страховые взносы на долгосрочный уход.
Кто должен перечислять вычеты?
Вы можете либо воспользоваться стандартным вычетом, либо перечислить свои вычеты по пунктам. Если стоимость расходов, которые вы можете детализировать, превышает стандартные вычеты, то имеет смысл делать детализацию с финансовой точки зрения. Кроме того, вы должны перечислить проценты по ипотеке, баллы по ипотеке и вычеты по ОСВ.
Каковы стандартные суммы вычетов на 2022 год?
В 2022 налоговом году стандартный вычет составляет 12 950 долларов США для одиноких и состоящих в браке налогоплательщиков, подающих налоговую декларацию отдельно, 19 долларов США.400 долларов для глав домохозяйств и 25 900 долларов для женатых, подающих документы совместно с подателями и пережившими супругами.
Каковы стандартные суммы вычетов на 2023 год?
В 2023 налоговом году стандартный вычет составляет 13 850 долларов США для одиноких или состоящих в браке налогоплательщиков, подающих налоговую декларацию отдельно, 20 800 долларов США для глав домохозяйств и 27 700 долларов США для состоящих в браке, подающих декларацию совместно.
Практический результат
Давайте посмотрим на это в перспективе: если вы находитесь в налоговой категории 24%, вы все равно платите почти 75% процентов по ипотеке без каких-либо вычетов. Не попадайтесь в ловушку, думая, что платить проценты выгодно, потому что это снижает ваши налоги. Как можно быстрее заплатить за дом — это, безусловно, лучший финансовый шаг. Штраф за досрочное погашение ипотечного кредита не взимается, поэтому платите столько, сколько сможете, если планируете жить в доме в течение длительного времени. Конечно, поговорите со своим специалистом по финансовому планированию о наиболее выгодных способах погашения долга.
Могу ли я заявить о медицинских расходах на мои налоги?
Чтение через 4 мин.
26 марта 2018 г. • H&R Block
Поделиться:
Если вы перечисляете вычеты по статьям, IRS обычно разрешает вам вычет медицинских расходов, если у вас есть невозмещенные расходы, которые составляют более 10% вашего скорректированного валового дохода.
Вы можете вычесть стоимость обслуживания у нескольких типов практикующих врачей на разных этапах лечения.
Обзор изменений в вычете медицинских расходов в результате налоговой реформы. Чтобы понять, какие расходы покрываются в качестве вычета, читайте дальше.
Какие медицинские расходы я могу вычесть?При любом заболевании включает невозмещаемую стоимость:
- Диагностика
- Лечение
- Смягчение
- Лечение
- Профилактика
- Предметы, необходимые для вышеуказанных целей, в том числе:
- Оборудование
- Расходные материалы
- Диагностические устройства
Если вы хотите вычесть медицинские расходы, они должны облегчить или предотвратить физический или психический дефект или болезнь. Вы не можете вычесть расходы, которые просто приносят пользу общему здоровью, такие как витамины или отпуск.
Вы можете вычесть следующие медицинские расходы:
- Стоимость медицинского обслуживания любого из следующих типов практикующих врачей:
- Иглотерапевты
- Хиропрактики
- Стоматологи
- Глазные врачи
- Врачи
- Эрготерапевты
- Врачи-остеопаты
- Физиотерапевты
- Подологи
- Психиатры
- Психоаналитики, оказывающие медицинскую помощь
- Психологи
- Прочие квалифицированные практикующие врачи
- Транспортные расходы до места оказания медицинской помощи и обратно. Если вы едете на собственном автомобиле, вычет составляет 0,16 доллара за милю.
- Рецептурные лекарства
- Суммы, которые вы заплатили за квалифицированные услуги долгосрочного ухода
- Ограниченные суммы, уплаченные вами по любым квалифицированным договорам страхования на случай длительного ухода
- Медицинская страховая премия. Вы не можете вычитать взносы из заработной платы до вычета налогов, которые вы вносите в план медицинского страхования, спонсируемый работодателем.
- Суммы, за которые вы платите:
- Страховые взносы Medicare A (обычно бесплатные для лиц, застрахованных по программе социального обеспечения)
- Дополнительная страховка Medicare B
- Медикэр D страхование
- Дополнительные страховые взносы Medicare
Если вы едете на собственном автомобиле, вычет составляет 0,16 доллара за милю. Обычно вы не можете вычитать страховые взносы, которые вы платите за определенные виды полисов, которые не привязаны к фактической стоимости полученного вами медицинского обслуживания.
Эти полисы включают те, которые:
- Платят вам определенную сумму (например, полис, по которому вам выплачивается 200 долларов в день во время госпитализации)
- Выплата вам за потерянный заработок
- Выплата фиксированной суммы за потерю конечности или зрения
Взносы, которые вы делаете на сберегательный счет здоровья (HSA), не являются медицинскими расходами. Для планов, спонсируемых работодателем, взносы HSA производятся до вычета налогов. В противном случае взносы вычитаются «над чертой» как корректировка дохода. Медицинские расходы, оплаченные с помощью распределений HSA, не подлежат вычету.
Если вы хотите узнать больше о HSA, см. инструкции к форме 8889 на сайте www.irs.gov.
Вычитаются ли медицинские расходы в том году, когда они были оплачены или понесены? Вы можете включить только медицинские и стоматологические расходы, которые вы заплатили в текущем налоговом году. Неважно, когда вы получили услуги.
Даты оплаты расходов следующими способами:
- Оплата чеком — в день отправки или доставки чека
- Онлайн или по телефону — дата, указанная в выписке, показывающая, когда вы произвели платеж
- Кредитная карта — дата списания средств, а не дата оплаты счета по кредитной карте
Вы можете вычесть медицинские расходы любого, кто считается вашим супругом или иждивенцем, если:
- Услуга была оказана
- Счет оплачен
Если вы разведены, вы можете вычесть любые соответствующие счета, которые вы оплачиваете за своих детей, в качестве медицинских расходов. Это применимо, даже если ваш бывший супруг заявляет, что ваши дети являются его иждивенцами.
Вы также можете вычесть медицинские расходы, которые вы оплачиваете для любого другого лица, которое:
- соответствует критериям вашего иждивенца
- Будет считаться вашим иждивенцем, за исключением этого лица:
- Подает совместную декларацию
- Имеет валовой доход более 4300 долларов США
Невычитаемые расходы включают:
- Косметическая хирургия, не связанная ни с одним из следующих:
- Врожденная аномалия
- Авария
- Болезнь
- Налог Medicare на заработную плату и чаевые, выплаченные в рамках налога на самозанятость или налога на занятость домашних хозяйств
- Сестринский уход за здоровым ребенком
- Обычно препараты, не одобренные FDA
- Расходы на похороны, погребение или кремацию
Чтобы узнать больше, см.