Работать с сотрудниками в сервисе Контур.Эльба
Перед началом работы заполните раздел Реквизиты → Сотрудники.
Эльба сформирует отчёты, рассчитает налоги и страховые взносы на основании начислений, которые вы покажете в разделе Сотрудники.
Сотрудники по трудовому договору
С зарплаты таких сотрудников нужно платить НДФЛ и страховые взносы. С 2023 года взносы обязательное пенсионное, медицинское, социальное страхование объединились во взносы по единому тарифу. Теперь нужно их все складывать и платить одной большой платёжкой. Взносы на травматизм по прежнему платят отдельно.
Ставка НДФЛ зависит от статуса сотрудника: резидент не резидент. А ставка страховых взносов — от ваших льгот.
С 2023 года удерживать НДФЛ нужно и с зарплаты, и с аванса. Также изменился период расчёта НДФЛ и сроки перечисления:
- НДФЛ, который удержали за период с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца, нужно перечислить не позднее 28 числа текущего месяца.
- В январе удержанный НДФЛ, с 1 января по 22 января нужно заплатить не позже 28 января.
- В декабре налог за период с 23 декабря по 31 декабря надо заплатить не позднее последнего рабочего дня календарного года.
Эльба рассчитает НДФЛ и страховые взносы автоматически, если правильно указать все реквизиты, зарплату, льготы и вычеты
Начисления показывают в личной карточке сотрудника. Там же можно посмотреть подробный расчёт налога и взносов.
Под конец месяца в разделе Задачи и отчётность появятся задачи с готовыми платёжками по зарплате, НДФЛ и страховых взносов.
Постепенно будут появляться задачи по отчётам, ближайшие вы увидите внизу раздела Задачи и отчётность — «Задачи на будущее».
Если сотрудников нет, а в разделе Задачи и отчётность много ненужных задач по ним, уберите галочку напротив поля «Я зарегистирован как работодатель» в разделе Реквизиты → Сотрудники.
Как добавить аванс
По Трудовому кодексу зарплату работникам нужно выплачивать два раза в месяц — иначе никак.
Установите дату выплаты аванса в разделе Реквизиты → Сотрудники → Дополнительно.
А его размер укажите в личной карточке каждого работника в разделе Сотрудники → Нужный сотрудник → Зарплата.
В разделе Задачи и отчётность будут появляться задачи по выплате аванса.
Работники по договору подряда или ГПХ
В Эльбе добавьте таких исполнителей в разделе Сотрудники по договору «ГПХ или подряда».
В карточке сотрудника появится подраздел ГПХ — в нём и нужно будет начислять вознаграждение работника. День начисления = день выплаты вознаграждения.
За сотрудников на договоре подряда нужно платить НДФЛ и страховые взносы + в ФСС на травматизм, если это предусмотрено договором.
Эльба предложит заплатить взносы в общей задаче за сотрудников.
Важно: задача не появится, если вы начислите вознаграждение задним числом. Эльба будет считать, что вы уже рассчитались с работником, поэтому платёжки придётся подготовить самостоятельно.
НДФЛ нужно заплатить до 28 числа месяца после расчёта с сотрудником.
А если расплачиваетесь с исполнителями по договору ГПХ в день зарплаты остальных сотрудников, то при начислении выберите «Вместе с зарплатой за…». Платёжки на выплату будут в общей задаче «Выдать зарплату и заплатить НДФЛ за…», но та.
Как добавить арендодателя — физлицо
Если арендуете помещение у физлица, не забудьте удержать НДФЛ с арендной платы. Вы должны это сделать как налоговый агент.
В Эльбе добавьте арендодателя в раздел Сотрудники «по договору аренды имущества».
Затем покажите выплаты по аренде в подразделе ГПХ.
Эльба автоматически рассчитает НДФЛ с этих сумм и предложит заплатить в разделе Задачи и отчётность в общем задаче по выплате НДФЛ.
Важно: задача не появится, если вы начислите аренду задним числом. Эльба будет считать, что вы уже рассчитались с сотрудником, поэтому платёжки придётся подготовить самостоятельно.
НДФЛ нужно уплатить до 28 числа дня после расчёта с арендодателем.
А если расплачиваетесь с физлицом вместе с зарплатой остальных сотрудников, то при начислении выберите «Вместе с зарплатой за…» — платёжки на выплату будут в задаче «Выдать зарплату и заплатить НДФЛ за…».
Как добавить вычет по НДФЛ
В разделе Сотрудники → Нужный сотрудник → Вычеты → Добавить вычет.
В Эльбе можно добавить только стандартные вычеты по НДФЛ: за себя или за ребёнка. Остальные вычеты и для работодателя, и для сотрудника легче получить в налоговой самостоятельно.
Вычет на ребёнка автоматически перестанет предоставляться, если доход сотрудника превысит 350 000₽.
Вычет не переходит автоматически на следующий год, поэтому не забывайте добавлять вычеты ежегодно и проверять, имеет ли сотрудник до сих пор право на них. Например, не исполнилось ли ребёнку 18 или 24.
Как добавить больничный
В разделе Сотрудники → Нужный сотрудник → Больничные/пособия. Здесь же можно добавить декретные пособия.
Эльба не умеет рассчитывать больничные автоматически, но при добавлении будет ссылка на калькулятор, который поможет с расчётом.
Если сотруднику продлили больничный, измените у первичного больничного в Эльбе дату конца на дату выписки. Такой способ подойдёт, если вы ещё не выплачивали больничный и он принес все больничные листы сразу.
Если больничный уже выплачивали, а продление оплачиваете дополнительно, то заведите его как новый больничный. Чтобы расчёт по страховым взносам сформировался правильно, обнулите сумму за счет работодателя вручную.
Как добавить отпуск
В разделе Сотрудники → Нужный сотрудник → Отпуска.
Укажите даты отпуска, а Эльба рассчитает сумму отпускных из данных по начисленной зарплате.
По Трудовому кодексу выплатить отпускные работнику нужно не позже чем за 3 календарных дня до начала отпуска, поэтому добавьте отпуск в Эльбу заранее. После этого в разделе Задачи и отчётность появится задача по выплате отпускных.
Отпускные можно выдать и раньше чем за 3 дня. Часто работодатели выплачивают отпускные вместе с зарплатой, если даты близко друг к другу.
Например, сотрудник уходит в отпуск 15 августа, а зарплату в организации выдают 10 августа.
В Эльбе так тоже можно сделать — поставьте галочку напротив поля «Выдать вместе с зарплатой» и она предложит заплатить всё вместе в задаче «Выдать зарплату и заплатить НДФЛ за…».
Если добавите отпуск сегодняшним днём или днём из прошлого, задача по выплате отпускных в разделе Задачи и отчётность не появится. Эльба будет считать, что вы уже рассчитались с сотрудником, поэтому платёжки придётся подготовить самостоятельно.
Чтобы добавить отпуск без содержания, поставьте галочку рядом с полем «Без содержания».
Как уволить сотрудника
Зайдите в личную карточку сотрудника в разделе Сотрудники → Работает → Уволить. Если показывали в Эльбе все отпуска, больничные и зарплату — компенсация за неиспользованный отпуск рассчитается автоматически. Если не показывали — придётся считать вручную.
В месяце увольнения переведите аванс из процентов в рубли. Это нужно для правильного расчёта.
Если увольняете сотрудника последним днём месяца, авторасчёт может быть неправильным, потому что в расчете среднего дневного заработка Эльба не учтёт доход этого месяца.
Чтобы это исправить, нужно:
- Выбрать вариант «Да, все»
— поставить дату увольнения — последний день месяца,
2. Выбрать вариант «Нет, не все»
— указать дату увольнения — первый день следующего месяца,
— ввести скопированные выше дни неиспользованного отпуска,
— скопировать авторассчитанную сумму компенсации.
3. Вернуть корректную дату увольнения — последний день месяца
— подставить скопированную сумму компенсации.
Отдельная задача появится в разделе Задачи и отчетность, если указать текущую дату увольнения или дату из будущего.
Если уволили сотрудника задним числом, задача не появится и платёжки придётся подготовить вручную.
Сумма в задаче включает полный расчет при увольнении = компенсация за неиспользованный отпуск + зарплата за отработанную часть месяца.
О том, какие документы оформить при увольнении, читайте в статье «Как уволить сотрудника».
Как принять сотрудника повторно
- Сотрудник уволился в прошлом году и в новом году снова устраивается на работу → заведите дубль карточки сотрудника, укажите в личных данных новую дату приема.
- Сотрудник уволился и устраивается повторно в рамках одного года — действуйте по инструкции.
Код дохода больничного листа в справке 2-НДФЛ в 2022 году
Задорожнева Александра Бухгалтер
18058
Распечатать
Поделиться
Размер шрифта:
Код больничного в справке 2-НДФЛ — 2300 при выплате пособия по временной нетрудоспособности.
В случае расчета до фактического заработка указывают 4800.
Содержание
2-НДФЛ больше нет
В 2022 году работодатели выдают работникам вместо 2-НДФЛ новую форму «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Отдельного отчета больше не существует, справка стала приложением к расчету 6-НДФЛ, которое сдают ежегодно. Формат и порядок заполнения нового бланка утверждены приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753, в нем сказано, какой код больничного в справке 2-НДФЛ указывать налоговым агентам.
Новое приложение из 6-НДФЛ и прежняя форма 2-НДФЛ отличаются незначительно. В новом бланке больше нет полей для внесения данных о налоговом агенте, они указываются на титульном листе 6-НДФЛ. Удалено поле «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» и введен новый отдельный раздел 4 «Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога». В разделе 3 о вычетах добавлены поля для внесения сведений об уведомлениях от ИФНС.
Порядок кодировки доходов изменился незначительно, но код больничного в справке 2-НДФЛ в 2022 году не изменился.
Подробнее об оформлении нового бланка — «Справка 2-НДФЛ в 2022 году: бланк, коды и порядок выдачи работникам».
Все ли больничные отражаются в 2-НДФЛ
Вся доходность работника облагается подоходным налогом. В Налоговом кодексе РФ указано, отражаются ли больничные в 2-НДФЛ, — да, пособие по временной нетрудоспособности является доходом служащего независимо от источника выплат (п. 1 ст. 217 НК РФ). Перечисления по больничному указываются в составе сведений о суммах, выплаченных физическому лицу, для этого применяется специальный код больничного листа в справке 2-НДФЛ, утвержденный ФНС.
Но есть и исключения. В том же п. 1 ст. 217 НК РФ и в письме Минфина РФ № 03-04-06/8-118 от 18.04.2012 разъясняется, входит ли пособие по нетрудоспособности в состав данных в 2-НДФЛ — в документе отражают только выплаты по временной нетрудоспособности. Декретные и детские пособия не облагаются налогом на доходы физических лиц и не включаются в документ.
В 2022 году работать с больничными нужно по-новому.
Правила изменил Приказ Минздрава России от 23.11.2021 № 1089н.
Эксперты КонсультантПлюс подготовили обзор поправок и новую инструкцию. Используйте ее бесплатно.
Для чтения получите доступ в КонсультантПлюс (бесплатно на 2 дня)
Кодировка социального пособия по временной нетрудоспособности
Вся доходность, которую выплачивает сотруднику налоговый агент, кодируется для упрощения налогового учета и разделения на доходные источники. Действующий код дохода больничного в справке 2-НДФЛ утвержден ФНС России: приказами № ММВ-7-11/387@ от 10.09.2015 и № ЕД-7-11/753@ от 15.10.2020. Он не изменился после утверждения нового бланка.
По приказам ФНС код больничного листа за счет работодателя и выплат по временной нетрудоспособности от ФСС один и тот же — 2300. Доплату до фактического заработка отражают по коду 4800.
При заполнении справки отражайте пособие в фактический месяц выплат пособия по временной нетрудоспособности. Выплата от работодателя и от ФСС фиксируется в одной строке — без разбивки на источники и по коду 2300.
Представим основные показатели, включая код выплаты больничного в 2-НДФЛ, действующие в 2022 году, в таблице:
| Кодировка | Описание |
|---|---|
| 2000 | Оплата труда |
| 2001 | Вознаграждение руководства (директоров) |
| 2002 | Премия за достижение результата в работе |
| 2003 | Вознаграждения за счет прибыли |
| 2010 | Оплата по договорам гражданско-правового характера (ГПХ) |
| 2012 | Отпускные |
| 2720 | Подарки работникам |
| 2760 | |
| 1400 | Сдача имущества в аренду (кроме транспорта) |
| 2400 | Сдача транспорта в аренду |
| 1010 | Дивиденды |
| 2013 | Компенсация за неиспользованный отпуск |
| 2014 | Выходное пособие |
| 2301 | Штрафы и неустойки по решению суда |
| 2520 | Доходность в натуральной форме — товары, работы, услуги, выполненные для налогоплательщика |
| 2530 | Заработная плата в натуральной форме |
| 2610 | Материальная выгода, которую работник получил от процентов по займам |
| Невозвратный (прощенный) долг, который списали с баланса организации | |
| 3020 | Банковские проценты по вкладам |
| 4800 | Универсальный шифр для доходности, не вошедшей в другие группировки |
Образец заполнения новой справки
‘;}
Распечатать
Поделиться
Задорожнева Александра Бухгалтер
В 2009 году закончила бакалавриат экономического факультета ЮФУ по специальности экономическая теория.
Вам может быть интересно:
Подписывайтесь на наш канал в Telegram
Мы расскажем о последних новостях и публикациях
Подписаться
Буду ли я облагаться налогом на оплату отпуска по болезни?
Вспышка COVID-19 оказала огромное влияние на образ жизни и работу людей, и многие работники обнаруживают, что их рабочие места напрямую затронуты пандемией. Многие работники, которые считают, что они могли заразиться коронавирусом, решили изолировать себя, а другим, возможно, придется рассмотреть меры самоизоляции в ближайшем будущем.
Тем, кому посчастливилось получить оплачиваемый отпуск по болезни, заработанные пособия помогут компенсировать потерянный доход в течение всего оплачиваемого отпуска. Тем не менее один вопрос, который часто возникает, заключается в том, увидят ли те, кто получает оплату отпуска по болезни, свое пособие на дом, уменьшенное налогами.
К сожалению, часто ответ положительный, но бывают ситуации, когда оплата за травму или болезнь не облагается налогом. Ниже мы рассмотрим правила, регулирующие оплату отпуска по болезни и налоги.
Источник изображения: Getty Images.
Общее правило
Большинство тех, кто имеет право на оплату отпуска по болезни, получают пособие непосредственно от своих работодателей. В этом случае оплата отпуска по болезни обычно включается в ваш федеральный налогооблагаемый доход. Это означает, что вам придется платить подоходный налог с денег, которые вы получаете в качестве отпуска по болезни.
Кроме того, ваш работодатель, как правило, обязан относиться к вашей оплате отпуска по болезни так же, как и к любой другой компенсации, которую вы получаете. Соответственно, вы увидите, что деньги, удержанные из вашей зарплаты, также пойдут на налоги на фонд социального обеспечения и Medicare.
Проще говоря, если ваш работодатель платит вам за отпуск по болезни, то налоги, которые вы платите, будут выглядеть почти так же, как и ваша обычная заработная плата.
Когда вы получаете пособие по болезни от третьего лица
Налоговые правила для оплаты отпуска по болезни становятся немного сложнее, когда выплаты производит кто-то другой, а не ваш работодатель. Чаще всего отпуск по болезни для третьих лиц предоставляется через страховые компании, и здесь ключевые вопросы заключаются в том, кто предоставил покрытие для третьих лиц и были ли вы ответственны за какие-либо взносы по этому покрытию с использованием доналогового или посленалогового покрытия. долларов.
Если ваш работодатель оплачивает страховые взносы за отпуск по болезни третьего лица, то пособия обычно включаются в налогооблагаемый доход и также облагаются налогом на заработную плату. Однако налоги с заработной платы больше не взимаются, если болезнь длится более шести месяцев после того, как работник в последний раз выполнял работу на работодателя.
Если вы платите страховые взносы за отпуск по болезни третьего лица, то их налогообложение зависит от того, использовали ли вы деньги до налогообложения или после уплаты налогов для оплаты страховых взносов.
Если ваш работодатель разрешает вам удерживать деньги из вашей зарплаты до вычета налогов и направлять их непосредственно в страховую компанию, отвечающую за предоставление страхового покрытия, то, когда эти пособия будут выплачены, они будут облагаться подоходным налогом. Им также, как правило, придется удерживать налоги с заработной платы.
В отличие от этого, если вы оплачиваете отпуск по болезни третьей стороны полностью долларами после уплаты налогов, то получаемые вами льготы не будут облагаться подоходным налогом, и не будет никаких последствий для налога на заработную плату. Точно так же, как вы не получаете налоговой выгоды от уплаты страховых взносов за страховое покрытие, вы не будете нести никаких налоговых обязательств по суммам, которые вы получили по страховке.
О каких других налоговых вопросах следует знать?
Оплата отпуска по болезни влияет на ваши налоги. В большинстве случаев оплата отпуска по болезни считается заработанным доходом. Это важно для людей, которые получают зачет по налогу на заработанный доход или хотят делать взносы на пенсионный счет, которые зависят от полученного дохода.
Однако то же правило шести месяцев, которое применяется к налогооблагаемому отпуску по болезни, также применяется к его учету в качестве заработанного дохода.
Вам также следует обратиться в налоговую службу штата. Большинство штатов следуют тем же правилам, что и федеральное правительство в отношении налогообложения, но могут быть небольшие различия.
Необходимость платить налоги с больничного может показаться пощечиной в трудные времена. Тем не менее, если федеральное правительство не отреагирует на вспышку COVID-19 новыми правилами, рабочие должны ожидать, что налоги будут вычитаться из их больничных.
Рискованный выбор в планах пособий по неиспользованному отпуску по болезни
Согласно бюллетеню от 9 июля 2013 г. для работодателей из федеральных, государственных и местных органов власти, работодатели, которые пересчитывают или выплачивают определенные отпуска, могут столкнуться с неожиданными налоговыми результатами или даже нарушить налоговый кодекс.
Служба внутренних доходов («IRS»). Передовая статья информационного бюллетеня призвана напомнить государственным работодателям о его давней позиции, согласно которой некоторые функции пенсионного плана могут привести к неожиданному налоговому режиму и нарушениям. В частности, если работнику разрешен вариант получения пособия наличными
В недавней статье IRS освещается вопрос о форме , в которой может быть выплачено пособие по отпуску по болезни. Стоит отметить, что это отличается от отдельного вопроса о том, должен ли быть выплачен начисленный больничный лист после обещания пособия. По этому вопросу решение Верховного суда штата Висконсин от 2005 г. по делу
Что касается рисков, связанных с предоставлением работнику выбора в отношении формы оплаты отпуска по болезни, работодатели государственного сектора, которые предлагают льготы по конвертации отпусков или рассматривают возможность внедрения или изменения таких программ, должны тщательно проанализировать конкретную структуру льгот. чтобы обеспечить соблюдение налоговых правил, недавно выделенных IRS.
Общие планы выплаты отпускных
План выплаты отпускных — это план, который позволяет работнику получать сумму накопленного, но неиспользованного отпуска или определенную сумму накопленного отпуска по болезни в определенное время или при выходе на пенсию.
Выплата наличными
Когда выплата пособия за неиспользованный отпуск производится наличными, суммы облагаются налогом для работника. Единовременная выплата наличными в размере всего накопленного отпуска при выходе на пенсию, как правило, представляет собой простую операцию с небольшим риском налоговых нарушений.
Преобразование обязательного пособия
Для того, чтобы предоставить пенсионерам больше пенсионных сбережений или пособий по болезни, многие работодатели требуют конвертировать накопленный, но неиспользованный отпуск при выходе на пенсию в дополнительные пенсионные пособия, такие как взнос в пенсионный фонд. план сбережений, спонсируемый работодателем (например, счет 403(b) или 457(b)), или для покрытия расходов на различные медицинские льготы по окончании трудовой деятельности.
Выбор между конвертацией денежной или иной выгоды
Другие работодатели разрешают уходящему на пенсию работнику выбрать , будет ли оплата за накопленный, но неиспользованный отпуск в денежной форме или в виде дополнительного пенсионного пособия.
Правила признания дохода IRS
Поскольку выплаты наличными всегда облагаются налогом, а пенсионные сбережения и пособия по болезни, как правило, не облагаются налогом для участника, когда работодатель предлагает выбор формы оплаты неиспользованного отпуска, они фактически предлагают выбор между налогооблагаемой и необлагаемой налогом выгодой.
Выбор создает непреднамеренные налоговые последствия, тем самым превращая не облагаемую налогом льготу по здоровью в налогооблагаемую выгоду, как и в случае с наличными.
Принцип, лежащий в основе позиции IRS, — это доктрина «конструктивного получения» или правило по умолчанию, согласно которому любая форма компенсации облагается налогом для работника с момента, когда она становится доступной для работника без существенных ограничений. Согласно IRS, способность работника выбрать получение пособия наличными свидетельствует о том, что работник имеет полный контроль над пособием и, следовательно, должен немедленно заплатить с него налоги, независимо от того, решит ли работник отложить фактическое получение пособия. выгоду до более позднего времени.
Неспособность работодателя и работника удержать и сообщить о налогах в отношении дополнительного пенсионного пособия подвергает как работодателя, так и работника принудительным действиям IRS для уплаты надлежащих налогов, а также соответствующих штрафов и процентов.
Наличие должным образом составленного и управляемого Плана Раздела 125 (или «Плана Кафетерия») представляет собой исключение из конструктивных правил получения и, как правило, позволяет работнику сделать выбор между выплатой наличными и необлагаемой налогом выгодой. Таким образом, при некоторых обстоятельствах работодатель может оформить план преобразования отпусков через действующий план кафетерия. Учитывая определенные ограничения, которые применяются в соответствии с правилами Плана кафетерия, может быть проще, в зависимости от всех фактов, предоставить льготу полностью за пределами Плана кафетерия.
В любом случае налоговое законодательство и указания IRS ясны; если стоимость начисленного, но неиспользованного пособия по отпуску либо (1) конвертируется в обязательном порядке (без права работника) в другую форму пособия; или (2) должным образом предлагаемые и управляемые в рамках Плана кафетерия, доктрина конструктивного получения не приведет к налогообложению льготы.
Отдельно и помимо доктрины конструктивного получения, возможность выбрать оплату наличными вместо необлагаемой налогом выгоды прямо нарушает налоговые правила, применимые к определенным льготам. Например, соглашение о возмещении расходов на медицинское обслуживание («HRA») перестанет быть льготным с точки зрения налогообложения соглашением, если у работника есть возможность выбрать оплату наличными в любое время. Точно так же оплата накопленного, но неиспользованного отпуска, как правило, не может быть преобразована в пособие 403 (b) или налоговую ренту («TSA») по выбору работника. Чтобы сохранить характер этих льгот с отсрочкой налогообложения, они могут предоставляться только в качестве обязательной льготы, а не как один из вариантов, предоставляемых работнику.
Выбор IRS этой темы для своего недавнего правительственного информационного бюллетеня работодателей может указывать на то, что проверки ведомства выявили относительно высокий уровень несоблюдения требований и что в ближайшем будущем структура программ выплаты отпускных будет подвергаться усиленному изучению.