Налоговый вычет за покупку квартиры 2018: Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Положен ли пенсионеру налоговый вычет при покупке жилья?

Так как пенсии не облагаются налогом, пенсионеры без дополнительного дохода не могут претендовать на налоговый вычет. Но есть варианты. И часто пенсионер, все же, может получить вычет при покупке жилья.

46,9 тыс.

21,5 тыс.

Так как пенсии не облагаются налогом, пенсионеры без дополнительного дохода не могут претендовать на налоговый вычет (п. 2 ст. 217 НК РФ). Но есть варианты. И часто пенсионер, все же, может получить вычет при покупке жилья.

Перенос вычета для пенсионера на предыдущие годы

Право на имущественный вычет наступает после получения права собственности на жилье. Для ДДУ это момент передачи квартиры по Акту приема-передачи, а для договора купли-продажи — момент государственной регистрации права собственности.

После вступления в силу Федерального Закона №330-ФЗ от 21.11.2011 года была изменена ч. 2 ст. 220 НК РФ, и с 01.01.2012 для пенсионеров введены льготы. Да, право собственности на жилье по-прежнему должно быть, но теперь пенсионеры могут получить имущественный вычет за три предыдущих года, независимо от того, когда именно получено право собственности. А значит, в вычет пенсионеру зачтутся годы, когда он еще работал.

Читаем п. 10 ст. 220 НК РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Таким образом, пенсионер может получить вычет за четыре года, считая год, когда образовался непереносимый остаток.

Квартира куплена на пенсии

Если квартира куплена на пенсии, то год имущественной сделки — это тот самый «налоговый период, в котором образовался переносимый остаток».

Значит, на следующий год можно подать документы и получить вычет за тот год, когда купили жилье, плюс за три предыдущих года.

Основание: письма Минфина РФ от 12 февраля 2015 N 03-04-05/6179, 28 апреля 2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29 августа 2012 N ЕД-4-3/14293@.

Пример:

В 2018 году вы вышли на пенсию, а в 2019 году купили квартиру. В 2020 году вы имеете право на вычет за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы. Но в 2019 году вы были на пенсии и не платили НДФЛ, значит, за 2019 год вычет вам не положен. За 2018 год получите вычет за месяцы до выхода на пенсию, а за 2017 и 2016 годы вычет предоставят полностью.

Квартира куплена до выхода на пенсию

В этом случае, согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2016 г., можно не ждать следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Как всегда, документы подаются в налоговую на следующий год после получения права собственности на жилье, не раньше.

Пример:

В 2018 году вы купили квартиру, в 2019 году оформили вычет и вернули налог за 2018 год. В 2020 году выходите на пенсию. Теперь у вас есть право в 2020 году вернуть налог за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы. За 2018 год вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за рабочие месяцы 2019 года и полностью за 2017 и 2016 годы.

Квартира куплена в год выхода на пенсию

В этом случае имущественный вычет предоставят за четыре года: за год покупки жилья и выхода на пенсию, а также за три предшествующих года. Документы на возврат налога можно подать не раньше следующего года.

Пример:

В 2019 году вы вышли на пенсию и купили квартиру. В 2020 году вы имеете право получить вычет:

• за 2019 год (это «налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов» из п. 10 ст. 220 НК РФ),
• за 2018, 2017 и 2016 годы (это «предшествующие налоговые периоды, но не более трех»).

Резюмируем:

Документы на налоговый вычет подаются на следующий год после покупки жилья или позднее — срок не ограничен. Если вы купили квартиру в 2019 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычет передаются в ИФНС в 2020 году. В этом случае вы получите вычет за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы.

Вычет пенсионеру положен лишь за последние четыре года. Если вы подаете декларации в 2020 году, имущественный вычет за 2015 год получить нельзя.

Вернуть подоходный налог можно только за те годы, когда отчислялся НДФЛ. Если на переносимый период попадает год, когда вы уже были на пенсии и не имели налогооблагаемого дохода, за этот год налоговый вычет не предоставляется и на другой год не переносится.

Более подробно о налоговом вычете для пенсионеров читайте на нашем сайте.

Ставьте лайки и подписывайтесь на наш блог, чтобы не пропустить новые выпуски!

Изменения военной ипотеки в 2023 году

Актуальные поправки в Закон о военной ипотеке

Как мы сообщали ранее, подписан и опубликован ФЗ, предписывающий восстанавливать накопления за все периоды нахождения в реестре участников, независимо от даты их увольнения и основания для увольнения. Таким образом, решается вопрос с теми, кто был уволен и поступил вновь на службу до 18 марта 2017 года (часть 7.1 статьи 5 ФЗ-117), а также с теми, кто был ранее уволен по негативным основаниям.
С подробным разбором этих долгожданных поправок можно ознакомиться здесь.

На днях в Государственную Думу был внесен законопроект, которым предложено приравнять увольнение женщин с детьми, а также беременных женщин, при объявлении мобилизации к увольнению по семейным обстоятельствам. Данными поправками устраняется пробел в правовом регулировании, участницам НИС предоставляется право получить при досрочном увольнении накопления и дополнительную выплату. Обзор законопроекта здесь.

Подзаконные акты

Кроме того, во исполнение принятых осенью прошлого года поправок в 117-ФЗ прорабатываются изменения в следующие подзаконные акты, регламентирующие правила и порядок функционирования НИС:

• Правила формирования и ведения реестра участников НИС (постановление Правительства РФ от 21. 02.2005 № 89)
• Правила формирования ‎накоплений (постановление Правительства РФ от 07.11.2005 № 655)
  
• Приказ об утверждении типовых договоров ЦЖЗ (Минобороны России, ‎от 23.12.2015 № 820)
• Приказ об утверждении документов для формирования и ведения реестра (Минобороны России, от 3 августа 2017 г. № 474)

Уточнение порядка формирования и ведения реестра

В условиях ежегодного значительного роста количества участников НИС и как следствие роста объема работы и документооборота в данном направлении предлагается предусмотреть, что обязанности ‎по формированию и ведению реестра могут осуществлять не только структурные подразделения федеральных органов, но и специально созданные федеральными органами учреждения.

Кроме того, отмечается нецелесообразность ведения реестра одновременно на бумажном ‎и электронном носителях. Предлагается установить, что способ ведения реестра будет определяться каждым федеральным органом самостоятельно с учетом специфики их деятельности.

Уточняется описание категории 03-05, 14 и 19 категорий — они приведены в соответствие с недавними изменениями в 117-ФЗ.

Восстановление инвестдохода

Предлагается осуществлять перерасчет дохода от инвестирования ‎в случае, если именной накопительный счет участника открыт в срок, превышающий один год со дня возникновения основания для включения, в том числе при неоднократном включении в указанный реестр после исключения из него:

1. При увольнении с правом на накопления.
2. В случае изменения даты возникновения основания для включения в реестр .

Перерасчет дохода планируется осуществлять за период времени, начиная ‎с 1 января года, следующего за годом, в котором возникло основание ‎для включения в реестр, до даты окончания квартала, предшествующего кварталу, ‎в котором возникло основание для исключения из реестра участников. 

Изменение форм договоров ЦЖЗ, свидетельства, а также Правил предоставления ЦЖЗ

Во всех договорах ЦЖЗ адрес приобретаемого жилого помещения дополняется кадастровым номером.

Вносятся уточнения в части отказа от заключения предварительного ДДУ и прекращения простановки Росреестром штампов о государственной регистрации договоров.

В форме свидетельства 6-месячный срок действия заменяется на 9 месяцев.

Прописывается, что участники боевых действий имеют право заключить договор ЦЖЗ сразу после включения в реестр, не дожидаясь 3 лет участия.

Закрепляется положение о том, что при выдаче свидетельства участника накопления не изымаются из доверительного управления, инвестдоход не теряется. Соответственно и согласие на истребование накоплений будет исключено из формы рапорта.

Изменения порядка функционирования НИС

Прописывается порядок закрытия именных счетов ошибочно включенных в реестр и не воспользовавшихся своими правами участников НИС.

Отменяются Правила выплаты допов, вместо них Правила формирования накоплений дополняются разделами, регламентирующими порядок начисления и перечисления допвыплаты досрочно уволенным с военной службы или членам семьи участников НИС.

Устанавливается, что накопления на руки можно получить не более одного раза в течение 12 месяцев.

Прописывается порядок единовременного досрочного погашения кредита участников, уволенных с военной службы по категории здоровья Д, а также погибших участников НИС.

налоговых вычетов для арендодателей | Nolo

Вот 10 основных списаний налогов для арендодателей. Однако, в зависимости от ваших обстоятельств, может быть более 10 налоговых вычетов, которыми вы можете воспользоваться как арендодатель.

Как арендодатель, понимание различных доступных налоговых вычетов сдаваемого в аренду имущества может помочь вам получить максимальную отдачу от ваших инвестиций и уменьшить ваш налоговый счет. От процентов по ипотеке до ремонта и технического обслуживания — есть несколько расходов, которые вы можете вычесть, чтобы компенсировать расходы на владение и управление арендуемой недвижимостью.

Имея так много возможных списаний налогов, может быть сложно понять, что может относиться к вашей ситуации. В этой статье мы рассмотрим 10 основных налоговых вычетов по аренде недвижимости, о которых должны знать арендодатели. Воспользовавшись этими не облагаемыми налогом расходами на аренду недвижимости, вы можете максимизировать свои сбережения и сделать свой арендный бизнес максимально прибыльным.

10 основных налоговых вычетов для арендодателей

Налоговый вычет №1 для арендодателей: проценты

Процентные платежи часто являются самой крупной вычитаемой статьей расходов арендодателя. Наиболее распространенные процентные списания налогов для арендодателей включают:

• ипотечные проценты по кредитам, использованным для приобретения арендуемого имущества
• выплаты процентов по ипотечным кредитам по кредитам, используемым для улучшения сдаваемого в аренду имущества, и
• процентов по долгу по кредитной карте, полученному для оплаты товаров и услуг, связанных с арендой.

Арендодатели со средним валовым доходом в размере 25 миллионов долларов или более (эта сумма ежегодно корректируется с учетом инфляции) за последние три года могут вычесть только до 30% своего скорректированного налогооблагаемого дохода.

(IRC § 163(j).) (Вы можете слышать, что это ограничение упоминается как «Ограничение раздела 163(j)».) Однако такие арендодатели могут обойти это ограничение, согласившись амортизировать сдаваемое в аренду имущество в течение 30 лет.

Налоговый вычет с арендодателя № 2: амортизация сдаваемой в аренду недвижимости

Фактическая стоимость дома, многоквартирного дома или другого сдаваемого в аренду имущества не подлежит полному вычету в том году, в котором вы его оплачиваете. Вместо этого арендодатели возвращают стоимость недвижимости за счет амортизации. Это предполагает вычет части стоимости имущества в течение нескольких лет (27,5 лет для жилой недвижимости). Арендодатели могут воспользоваться преимуществами амортизации, даже если стоимость имущества увеличивается.

Налоговый вычет с арендодателя № 3: Ремонт

Значительная налоговая льгота для арендодателей может возникнуть, когда они производят ремонт своего имущества: Стоимость ремонта арендуемого имущества (при условии, что ремонт является обычным, необходимым и разумным по объему) полностью подлежат вычету в том году, в котором они были понесены. Хорошие примеры ремонта, подлежащего вычету, включают перекраску, ремонт водосточных желобов или полов, устранение утечек, штукатурку и замену разбитых окон.

Налоговый вычет арендодателя № 4: личное имущество

Большинство домовладельцев владеют личным имуществом, которое используется в сдаваемой ими собственности. Например, техника в квартире считается личной собственностью. Большинство домовладельцев также владеют личным имуществом, которое они используют для сдачи в аренду, например, ремонтным и садовым оборудованием и компьютерами. Стоимость личного имущества, используемого в вашем бизнесе арендодателя, обычно может быть вычтена в течение одного года с использованием минимального вычета безопасной гавани (для имущества стоимостью до 2000 долларов США) или 100% амортизационной премии, которая остается в силе для имущества, приобретенного и введенного в эксплуатацию в течение 2018 года. до 2022 г. (Процент амортизационной премии, разрешенный для имущества, приобретенного и введенного в эксплуатацию, уменьшается каждый год после 2022 г. )

Налоговый вычет с арендодателя № 5: сквозной налоговый вычет

По состоянию на 2018 г. большинство арендодателей имеют право на сквозной налоговый вычет, установленный Законом о сокращении налогов и занятости. Этот вычет является специальным вычетом подоходного налога, а не вычетом арендной платы — это означает, что вы можете уменьшить эффективную ставку подоходного налога на доход от аренды. То, как вы рассчитываете транзитный вычет, зависит от того, какой годовой налогооблагаемый доход у вас есть.

В соответствии с действующими правилами арендодатели могут иметь право вычитать (1) до 20 % своего чистого дохода от аренды или (2) 2,5 % первоначальной стоимости сдаваемого в аренду имущества плюс 25 % суммы, которую они выплачивают своим сотрудники. Срок действия этого вычета истекает после 2025 г.

Налоговый вычет с арендодателя № 6: Путешествие

Еще одним налоговым преимуществом владения арендуемой недвижимостью является налоговый вычет за деловые поездки. Арендодатели имеют право на налоговый вычет за большую часть вождения, которое они совершают для своей арендной деятельности. Например, когда вы едете в сдаваемое в аренду здание, чтобы рассмотреть жалобу арендатора, или идете в хозяйственный магазин, чтобы купить деталь для ремонта, вы можете вычесть свои дорожные расходы. Тем не менее, вы не можете вычесть стоимость поездки, которую вы совершаете, чтобы улучшить сдаваемое в аренду имущество — эти расходы должны быть добавлены к налоговой базе имущества и амортизироваться в течение многих лет.

Если вы управляете автомобилем, внедорожником, фургоном, пикапом или грузовым автомобилем для сдачи в аренду (как это делает большинство арендодателей), у вас есть два варианта вычета расходов на транспортное средство. Вы можете либо:

• вычесть ваши фактические расходы (бензин, обслуживание, ремонт), либо
• используйте стандартную ставку пробега (проверьте текущие ставки на веб-сайте IRS).

Если вы не используете стандартную норму пробега для вычета расходов на транспортное средство в первый год использования автомобиля для сдачи в аренду, вам запрещено использовать его в будущем. Так что, если вы не уверены, следует ли использовать стандартную ставку пробега или вычесть ваши фактические расходы, рекомендуется использовать стандартную ставку пробега в течение первого года, чтобы вы продолжали использовать ее в качестве опции в будущем.

Узнайте больше о вычете расходов на аренду автомобиля арендодателем.

Если вы путешествуете на ночь в связи с арендой, вы можете вычесть стоимость авиабилетов, гостиничных счетов, питания и других расходов. Если вы тщательно спланируете свою поездку, вы можете даже совмещать работу арендодателя с удовольствием и все равно получить вычет.

Тем не менее, аудиторы IRS тщательно проверяют вычеты за ночные поездки, и многие налогоплательщики заявляют об этих вычетах без надлежащих подтверждающих документов. Чтобы оставаться в рамках закона (и избежать нежелательного внимания со стороны IRS), вам необходимо надлежащим образом документировать свои расходы на междугородние поездки.

Налоговый вычет арендодателя №7: Домашний офис

При условии соблюдения определенных минимальных требований арендодатели могут вычитать расходы на домашний офис из налогооблагаемого дохода. Этот вычет распространяется не только на помещения, предназначенные для работы в офисе, но и на мастерскую или любое другое домашнее рабочее место, которое вы используете для своего арендного бизнеса. Вычет доступен как домовладельцам, так и арендаторам.

Налоговый вычет с арендодателя №8: Наемные работники и независимые подрядчики

Каждый раз, когда вы нанимаете кого-либо для оказания услуг для вашей арендной деятельности, вы можете вычесть их заработную плату как расходы на арендный бизнес. Этот вычет применяется независимо от того, является ли работник наемным работником (например, менеджером-резидентом) или независимым подрядчиком (например, ремонтником).

Если вы нанимаете независимых подрядчиков для арендного бизнеса, обратите особое внимание на уникальные правила IRS, касающиеся того, как вы должны обращаться с независимыми подрядчиками.

Налоговый вычет арендодателя №9: Страховка

Вы можете вычесть страховые взносы, уплачиваемые практически за любую страховку, связанную с арендой. Сюда входит страхование сдаваемого в аренду имущества от пожара, кражи и наводнения, а также страхование ответственности арендодателя. А если у вас есть сотрудники, вы можете вычесть стоимость их медицинского страхования и страховки компенсации работникам.

Налоговый вычет с арендодателя №10: Юридические и профессиональные услуги

Наконец, вы можете вычесть гонорары, которые вы платите адвокатам, бухгалтерам, компаниям по управлению недвижимостью, консультантам по инвестициям в недвижимость и другим специалистам. Вы можете вычесть эти сборы как операционные расходы, если они выплачиваются за работу, связанную с вашей арендной деятельностью.

Другие важные налоговые советы для арендодателей

Знаете ли вы, что:

• Арендодатели могут значительно увеличить амортизационные отчисления, которые они получают в первые несколько лет владения арендуемой недвижимостью, используя разделение затрат.
• Тщательное планирование может позволить вам вычесть за один год стоимость улучшений сдаваемой в аренду собственности, которую в противном случае вам пришлось бы вычитать в течение 27,5 лет.
• В некоторых случаях вы можете сдавать загородный дом в аренду без уплаты налогов.
• Большинство мелких арендодателей могут ежегодно вычитать до 25 000 долларов США в качестве убытков от аренды имущества.
• Специальное налоговое правило позволяет некоторым арендодателям ежегодно вычитать 100% убытков от сдачи в аренду имущества, независимо от их суммы.
• Люди, которые сдают недвижимость своей семье или друзьям, могут потерять практически все свои налоговые вычеты.

Если вы не знали одного или нескольких из этих фактов, возможно, вы платите больше налогов, чем должны. Для получения более подробной информации о налоговых вычетах для арендодателей и общих налоговых советов перейдите по ссылкам в этой статье и прочитайте:

• Руководство по налоговым вычетам для каждого арендодателя , Стивен Фишман (Ноло)
• Налоговые вычеты для домашнего бизнеса , Стивен Фишман (Ноло)
• Налоговый закон Ноло и раздел вычетов для арендодателей и
• Налоги Ноло

9 Налоговые льготы и вычеты для домовладельцев

Ваш дом предоставляет множество налоговых льгот — с момента покупки недвижимости до момента, когда вы решите ее продать. Однако Закон о сокращении налогов и создании рабочих мест (TCJA), масштабный закон о налоговой реформе, принятый Конгрессом в 2017 году, наложил ограничения на некоторые из этих льгот на период с 2018 по 2025 год. Вот краткий обзор этих важных вычетов.

1. Проценты по ипотеке

Если вы перечисляете свои личные отчисления, проценты, которые вы платите по ипотеке, не облагаются налогом в определенных пределах.

Если вы приобрели дом 15 декабря 2017 г. или ранее, вы можете вычесть процентные платежи по ипотечным кредитам на сумму до 1 миллиона долларов США, использованных для покупки, строительства или улучшения основного и второго домов.

Если вы приобрели дом после 15 декабря 2017 г., применяются ограничения, установленные TCJA: вы можете вычесть проценты только с долга на приобретение жилья в размере 750 000 долларов США. Лимит кредита в размере 750 000 долларов США истекает в 2025 году. После этого лимит в 1 миллион долларов вернется. Эти номера предназначены как для одиноких налогоплательщиков, так и для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию. Максимальные суммы уменьшаются вдвое для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации.

2. Частное ипотечное страхование

Частное ипотечное страхование (PMI) часто требуется кредитором, когда покупатель дома занимает более 80% покупной цены дома. PMI обычно стоит от 30 до 70 долларов в месяц на каждые 100 000 долларов, взятых взаймы. Срок действия этого вычета для этих премий истек в конце 2017 года. Однако позже Конгресс возобновил его на период с 2018 по 2021 год. Неясно, будет ли этот вычет продлен на 2022 год и последующие годы.

Если страховые взносы PMI не облагаются налогом, сумма вычета зависит от вашего дохода: Если доход вашей семьи превышает $100 000 в год, вычет начинает постепенно отменяться. Поэтапный отказ начинается с 50 000 долларов в год, если вы состоите в браке, но подаете документы отдельно. Вы не получаете никаких вычетов, если зарабатываете более 109 долларов.000 в год (или 54 500 долларов в год, если вы состоите в браке, но подаете документы отдельно).

Узнайте больше из публикации IRS 936, Вычет процентов по ипотечному кредиту .

3. Баллы, выплачиваемые по ипотеке

Ваш ипотечный кредитор взимает с вас различные сборы, один из которых называется «баллами» или иногда «баллами скидки». Это суммы, которые вы выбираете для оплаты в обмен на лучшую процентную ставку. Один балл равен 1% от суммы кредита.

Для ипотечных кредитов характерны от одного до трех пунктов, которые легко могут составить до тысяч долларов. Вы можете полностью вычесть баллы, связанные с ипотекой на покупку дома.

Рефинансированные ипотечные баллы также подлежат вычету, но только в течение срока действия кредита, а не все сразу. Собственники жилья, осуществляющие рефинансирование, могут сразу же списать с баланса старые баллы и начать амортизировать новые.

4. Проценты по кредиту под залог жилья

До 2018 года вы могли вычесть проценты по кредитам под залог жилья на сумму до 100 000 долларов США. Вы можете использовать деньги для любых целей и по-прежнему получать вычет — например, домовладельцы могут вычесть проценты по кредитам под залог собственного дома, которые используются для погашения их кредитных карт или для оплаты обучения их детей в колледже. TCJA отменил этот специальный вычет по ипотечному кредиту в размере 100 000 долларов США на период с 2018 по 2025 год9.0005

Однако проценты, которые вы платите по кредиту под залог собственного дома, который используется для покупки, строительства или улучшения вашего основного или второго дома, по-прежнему подлежат вычету. Кредит должен быть обеспечен вашим основным домом или вторым домом. Так, например, вы можете вычесть проценты по кредиту под залог дома, который вы используете, чтобы добавить комнату в свой дом или сделать другие улучшения. Такой кредит под залог собственного дома засчитывается в счет лимита кредита на вычет процентов по ипотеке в размере 750 000 долларов США или 1 миллион долларов США (см. № 1 выше), и проценты вычитаются только по кредитам до применимого предела.

5. Налоги на имущество

Одним из наиболее значительных изменений, внесенных TCJA, было установление годового предела в размере 10 000 долларов США для постатейного вычета налога на имущество и других государственных и местных налогов, который никогда ранее не ограничивался. С 2018 по 2025 год домовладельцы могут вычесть максимум 10 000 долларов США из общей суммы платежей:

• налога на недвижимость и
• подоходный налог штата или государственный и местный налог с продаж.

Этот лимит в размере 10 000 долларов распространяется как на одиноких, так и на состоящих в браке налогоплательщиков и не индексируется с учетом инфляции.

Если ваш кредитор по ипотечному кредиту потребовал от вас открыть конфискацию или счет условного депонирования, вы не можете вычесть деньги условного депонирования, предназначенные для уплаты налогов на имущество, до тех пор, пока деньги не будут фактически использованы для их уплаты. Кроме того, возврат налога на имущество города или штата уменьшает ваш федеральный вычет на аналогичную сумму.

6. Вычет из домашнего офиса

Если вы используете часть своего дома исключительно в служебных целях, вы можете вычесть расходы на жилье, связанные с этой частью, такие как процент ваших расходов на страхование и ремонт, а также амортизацию. . Подробнее читайте в книге Налоговые вычеты для домашнего бизнеса: сохраняйте то, что зарабатываете , Стивен Фишман (Ноло).

7. Затраты на продажу дома

Если вы решите продать свой дом, вы сможете уменьшить налогооблагаемый прирост капитала на сумму ваших расходов на продажу. (Возможно, вам вообще не придется беспокоиться о своей прибыли, если она достаточно низка, чтобы попасть под исключение, описанное ниже, но если ваша прибыль от продажи может быть выше, чем исключение, внимательно изучите этот раздел.)

Комиссионные брокера по недвижимости, премии за страхование титула, судебные издержки, расходы на рекламу, административные расходы, сборы за условное депонирование и сборы за инспекции считаются расходами на продажу.

Все затраты на продажу вычитаются из вашей прибыли. Ваша прибыль — это цена продажи вашего дома за вычетом вычитаемых издержек закрытия, затрат на продажу и вашей налоговой базы в собственности. (Основой является первоначальная покупная цена плюс стоимость капитальных улучшений за вычетом любой амортизации.)

8. Исключение прироста капитала

Налогоплательщики, состоящие в браке, подавшие совместную декларацию, получают не облагаемую налогом прибыль в размере до 500 000 долларов США от продажи дома, который использовался в качестве основного места жительства в течение двух из предыдущих пяти лет. Одинокие люди (включая совладельцев дома, если они отдельно соответствуют требованиям) и женатые налогоплательщики, которые подают отдельно, получают до 250 000 долларов США каждый без уплаты налогов. (Дополнительную информацию см. в разделе Как избежать прироста капитала при продаже дома: прочтите мелкий шрифт.)

9. Ипотечный налоговый кредит

Программа покупки жилья под названием «Сертификат ипотечного кредита» (MCC) позволяет малообеспеченным, Покупатели жилья, впервые покупающие жилье, получают налоговый кредит на проценты по ипотеке в размере до 20% от процентных платежей по ипотеке, уплачиваемых за дом (сумма кредита зависит от юрисдикции).