Налог на пенсию в 2018 году: Льгота по земельному налогу для пенсионеров с 2018 года | ФНС России

Налоговые льготы для пенсионеров — Мои документы

Владельцы квартир, домов, участков и автомобилей уже получают налоговые уведомления по имущественным налогам за 2017 год: транспортному, земельному и налогу на имущество. Еще в уведомлении может быть указан НДФЛ, если его начислили, но не смогли удержать и передали сведения в налоговую инспекцию.

Налоговые уведомления — это документы с начисленными суммами налогов, которые считает инспекция, а не сам владелец имущества. Сейчас эти уведомления отправляют всем, кто должен заплатить налоги за 2017 год. Срок уплаты — до 3 декабря 2018 года.

У некоторых категорий налогоплательщиков есть льготы по имущественным налогам. Например, у пенсионеров.

Освобождение от уплаты налога на имущество

Пенсионеры вообще не платят налог на имущество, но только за один объект недвижимости конкретного вида. При условии, что этот объект не используется для бизнеса.

Перечень льготных объектов недвижимости из Налогового кодекса:

— жилой дом или его часть;

— квартира, доля в квартире, комната;

— гараж или машино-место;

— помещения для мастерских, ателье, студий;

— хозпостройки площадью не больше 50 квадратных метров.

Льготу предоставляют не всего на один объект, а именно на один объект каждого вида: одну квартиру, один дом и один гараж одновременно. Если у пенсионера две квартиры, то по одной из них он заплатит налог на имущество. А если квартира и дом, то налога вообще не будет.

Основание начисления пенсии не имеет значения. Это может быть пенсия не по старости, а по потере кормильца или какая-то государственная пенсия. При этом пенсионер может работать и кроме пенсии получать зарплату, но льгота все равно будет.

п. 4 ст. 407 НК РФ

Если объектов несколько. Пенсионер может подать уведомление и указать, по какому объекту он хочет использовать льготу и не платить налог на имущество. Если заявления не было, льготу все равно предоставят. Просто налоговая инспекция сама выберет объект, который освободят от налога — тот, где налог был бы самым большим.

п. 7 ст. 407 НК РФ

Как проверить. Сейчас можно посмотреть свое уведомление. Или помочь родителям, бабушкам и дедушкам разобраться с налогом на имущество: учтены ли их льготы и по каким объектам начислен налог. Если есть вопросы или нашлись неточности, обратитесь в налоговую инспекцию через сайт или придите лично.

Сообщить о проблеме с льготами по налогу на имущество

Льгота для 6 соток земли

С 2017 года пенсионеры не платят земельный налог с шести соток. Его начислят только с превышения этой площади.

Эту льготу ввели в конце 2017 года, но она действует уже с 1 января, то есть распространяется на весь 2017 год. Ее дают только по одному участку, который находится в собственности или пожизненном владении.

ст. 391 НК РФ

Такая льгота тоже есть у всех пенсионеров, без учета основания пенсии. Проверьте, учтена ли эта льгота в вашем налоговом уведомлении. Она действует во всех регионах.

Сообщить об ошибке по поводу учета льгот для земельного налога

Что с транспортным налогом?

Федеральных льгот по транспортному налогу для пенсионеров нет. Есть только освобождение от налога для владельцев транспортных средств с массой больше 12 тонн при условии регистрации в системе «Платон». Но это касается всех собственников, а не только пенсионеров.

ст. 361.1 НК РФ

Льготы по транспортному налогу могут быть на региональном уровне. Иногда это льгота не для всех пенсионеров, а для инвалидов, ветеранов или героев РФ.

Льготы по местному законодательству

Еще бывают льготы по местному законодательству. Иногда площадь участка, с которой не нужно платить налог, оказывается даже больше. Или вообще со всех объектов недвижимости не придется платить налог. Например, в Москве есть льгота для автомобилей с определенной мощностью двигателя.

Проверить, какие льготы установлены в конкретном регионе или муниципальном образовании можно на сайте ФНС.

Если пенсию получает представитель налогоплательщика

Льготу дают именно пенсионеру, а не тому, кто представляет его интересы или получает за него деньги. Пенсионер — это тот, кому назначена пенсия.  Если пенсия по потере кормильца назначена ребенку, то льгота положена только по его имуществу, а не по имуществу родителя или опекуна.

Письмо Минфина от 15.08.2018 № 03-05-04-01/57921

Как подать заявление о льготе

Если в 2018 году вы вышли на пенсию или льгота положена кому-то из ваших близких, подайте заявление в налоговую инспекцию. Подтверждение льготы — это пенсионное удостоверение. Сроков для заявлений о льготах в Налоговом кодексе нет, но ФНС советует подавать их до 1 мая следующего года. Если заявление о льготе для пенсионеров предоставляли раньше, повторно его отправлять не нужно.

Форма заявления о льготе на сайте ФНС

Если в собственности несколько объектов недвижимости, стоит подать уведомление о выборе льготного имущества. Это нужно сделать до 1 ноября текущего года, а потом поменять объект уже не получится. Заявление и уведомление — это разные документы.

п. 6 и 7 ст. 407 НК РФ

Если льгота не учтена в прошлом году, хотя было на нее право, с этим тоже нужно разобраться. Проверьте объекты, по которым начислен налог: иногда случаются технические накладки и вероятность ошибки все-таки есть. Налоговая инспекция рассмотрит обращение, уточнит данные и исправит уведомление.

Сообщить об ошибке в налоговом уведомлении

Как разобраться с уведомлением по имущественным налогам

На сайте ФНС есть подробное описание структуры уведомления и проблем, которые могут возникнуть у налогоплательщиков. Если вы разобрались и все в порядке, не забудьте заплатить налоги до 3 декабря. Потом появится недоимка и будет начисляться пеня.

Проверить и оплатить имущественные налоги можно в личном кабинете налогоплательщика. Используйте учетную запись на Госуслугах, чтобы узнать, какая сумма начислена за 2017 год. Если есть личный кабинет, уведомление не придет по почте: на бумаге его выдадут только по отдельному запросу.

Оплатить налоги тоже можно через Госуслуги. Выберите этот способ оплаты, перейдите на сайт и оплатите все налоги сразу или какой-то один. Имущественные налоги можно платить по одному. Главное, чтобы к 3 декабря не было задолженности.

Что будет, если не заплатить налоги вовремя

На всякий случай стоит потом проверить налоговую задолженность: она отразится в информерах на портале Госуслуг. Если вдруг долг все-таки будет, его можно погасить прямо на портале.

Почему люди не хотят платить страховые взносы

Госдума в первом чтении приняла закон, который СМИ теперь называют «законом о пенсионной реформе». Однако в нем говорится не о старте в России пенсионной реформы, а об изменении лишь одного параметрического фактора пенсионной системы – возраста выхода на пенсию. Пенсионная реформа не должна и не будет ограничиваться повышением возраста – скорее всего, нас ждут новые решения. Они еще больше усилят недоверие общества, особенно молодых, ко всему, что связано со словом «пенсия». Люди уже сейчас перестают верить и в будущую пенсию, и в целом в систему социального страхования, что приводит к сознательному уходу от уплаты налогов и взносов. В итоге снижаются отчисления на пенсию и нарушается пенсионный баланс, базирующийся на соглашении между поколениями.

Понятие «пенсионный возраст» имеет несколько значений. Во-первых, это ориентир для планирования жизни – «до пенсии» и «на пенсии». Во-вторых, оно отражает представление об ожидаемом уровне утраты трудоспособности: исторически считалось, что в этом возрасте из-за болезней человек объективно не сможет работать. В-третьих, это юридический момент возникновения права на пенсию по возрасту.

Меняются рынок и культура труда

Необходимость повышения пенсионного возраста сегодня прежде всего обосновывают изменением демографической структуры населения – увеличением продолжительности жизни и ростом доли пенсионеров. Однако причина дефицита пенсионной системы кроется не только в демографических проблемах, но и в структурных изменениях на рынке труда.

Четвертая промышленная революция приводит к сокращению занятости на крупных промышленных предприятиях. Последние десятилетия экономика становится все более сервисной, в ней все более активно представлены малые предприятия и самозанятое население. Это тренд будущего: автоматизация предприятий, роботы вместо людей и использование искусственного интеллекта приведут к тому, что рынок труда изменится окончательно.

Фонд оплаты труда как база для расчета страховых взносов уже не отражает вклада отдельного работника в производственный процесс и прибыль организации. Становится все больше фрилансеров – людей, которые работают не постоянно, а периодически, получая вознаграждение за результат, а не регулярную зарплату.

Меняется культура труда и занятости. Если раньше все работали по найму, платили налоги и «спали спокойно», то сейчас все больше распространяется сдельная форма оплаты, т. е. по факту. При этом люди все чаще используют различные варианты налоговой оптимизации – расчеты в наличной форме или патент индивидуального предпринимателя. Они не хотят платить страховые взносы, так как не верят в будущую пенсию. Они не верят в соблюдение общественного договора следующими поколениями. Разговор о будущих пенсиях вызывает у молодых смех и неприятие. Модно работать так, чтобы платить меньше налогов. Те, кто декларирует, что минимизирует налоговые выплаты, имеют имидж «продвинутых», и, к сожалению, это воспринимается окружающими позитивно. Общество спокойно воспринимает распространение практики уклонения от налогов, что в итоге приводит к снижению общего уровня социальной защиты и пенсий.

Теряется связь между взносами и пенсиями

Противников у повышения пенсионного возраста много, но, как правило, громче всех выступают как раз те, кто не платит никаких страховых взносов, рассчитывая на максимальную поддержку со стороны государства.

Кто будет бенефициаром экономического эффекта от повышения пенсионного возраста? Учитывая поставленную задачу борьбы с бедностью, рациональным выглядит предложение о повышении размеров пенсии нынешним пенсионерам. С другой стороны, граждане будут дольше трудиться, и, соответственно, уплачивать больше страховых взносов. Нет оценок изменения размеров пенсий для будущих пенсионеров, а, учитывая текущую формулу расчета стоимости балла, выгоды именно для них не вполне очевидны.

«Плоские» пенсии, одинаковые практически для всех категорий пенсионеров, и утрата принципа страховой эквивалентности с уплаченными взносами делают пенсионную систему все больше похожей на концепцию безусловного основного дохода. Если пропадает смысл учета индивидуального вклада, то пропадает и мотивация к уплате взносов. Нет необходимости содержать инфраструктуру пенсионной системы – персонифицированный учет, проверку трудового стажа и приобретенных пенсионных прав для расчета размера пенсии. Утрата солидарности поколений трансформирует институт пенсий в пособия по старости, выплачиваемые из бюджета, что эквивалентно введению универсального дохода.

Порочный круг недоверия

Пенсионная реформа – это целый комплекс мероприятий, а не только повышение пенсионного возраста. Учитывая это, следует ожидать новых непопулярных решений. Ближайшее, например, – это реформирование института досрочных пенсий. Статистика говорит, что до 30% пенсий назначается со снижением пенсионного возраста. Это работники вредных и опасных производств, правоохранительных органов и работающие в условиях Крайнего Севера. Этот элемент пенсионной системы также будет меняться, причем на фоне ухудшения условий для основной части работников.

Однако частые изменения системы негативно сказываются на восприятии пенсионной тематики молодыми людьми, которым до пенсии еще много лет. Они испытывают недоверие ко всем предлагаемым изменениям в пенсионном законодательстве. Круг замыкается: в результате такого глобального недоверия они не видят смысла в уплате налогов и страховых взносов, соглашаясь на серые схемы.

При любом раскладе молодым еще долго надо будет ждать стабилизации государственной пенсионной системы, чтобы поверить в исполнимость пенсионных обязательств в будущем. Люди все больше будут рассчитывать только на себя и собственные сбережения, и это открывает новый горизонт для развития пенсионных продуктов и услуг.

Мнения экспертов банков, финансовых и инвестиционных компаний, представленные в этой рубрике, могут не совпадать с мнением редакции и не являются офертой или рекомендацией к покупке или продаже каких-либо активов

Новости СМИ2

Хотите скрыть рекламу?  Оформите подписку  и читайте, не отвлекаясь

Информация о выходе на пенсию и пенсиях за 2018 год

Информация о пенсиях за другие годы: 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014

Таблица пенсий и пенсионных пособий за 2018 год

 

• Что такое пенсии и пенсионные пособия?
• Что такое квалифицированные дистрибутивы?
• Какие дистрибутивы не подлежат вычитанию?
• Форма 1099-R и Таблица кодов распределения

 

---

Примечание. Для лиц, подающих совместную декларацию, возрастную категорию определяет возраст самого старшего из супругов

• Получатели, родившиеся до 1946 года
• Получатели, родившиеся в период с 1 января 1946 г. по 1 января 1952 г.
• Получатели, родившиеся после 1 января 1952 г. по 31 декабря 1952 г.
• Получатели, родившиеся после 1952 года

---

 

Оценщик вычета дивидендов/процентов/прироста капитала

Что такое пенсия и пенсионные пособия?

В соответствии с законодательством штата Мичиган пенсионные пособия и пенсионные пособия включают большинство выплат, которые указываются в форме 1099-R для целей федерального налогообложения. Сюда входят пенсии с установленными выплатами, выплаты IRA и большинство выплат по планам с установленными взносами. Пенсия и пенсионные пособия облагаются налогом в зависимости от даты рождения (см. возрастные группы ниже). Независимо от даты рождения следующие , а не облагаются налогом:

• Военные пенсии США
• Пенсии Национальной гвардии штата Мичиган
• Социальное обеспечение
• Железнодорожные льготы
• Ролловеры, не включенные в Федеральный скорректированный валовой доход (AGI)

Что такое квалифицированные дистрибутивы?

Разрешается вычитание из Мичиганской декларации соответствующих выплат из пенсионных планов. Пенсионные планы включают частные и государственные планы работодателей, а также индивидуальные планы, такие как IRA. Чтобы считаться квалифицированным дистрибутивом для вычитания, необходимо выполнить несколько требований. Для планов работодателя работник должен выйти на пенсию в соответствии с положениями плана, пенсионные пособия должны выплачиваться из пенсионного целевого фонда, и выплата должна производиться либо работнику, либо пережившему супругу. (Выплаты пережившему супругу подлежат вычету только в том случае, если сотрудник имел право на вычет на момент смерти.)

Для соответствующих дистрибутивов может существовать ограничение на сумму освобождения, на которое можно претендовать.

Какие дистрибутивы не подлежат вычитанию?

Некоторые выплаты, указанные в форме 1099-R, не являются выходными пособиями или пенсионными пособиями. В соответствии с законодательством штата Мичиган отсроченная компенсация подлежит налогообложению. К таким дистрибутивам относятся:

• Все дистрибутивы из 457 планов
• Распределения по планам 401(k) или 403(b) в счет взносов работников и доходов от этих взносов, если работодатель не уравнял их.
• Досрочные выплаты по условиям пенсионного плана всегда подлежат налогообложению независимо от даты рождения налогоплательщика. (См. Таблицу пенсионных кодов для 1099-R ниже.)

ПРИМЕЧАНИЕ: При рассмотрении вопроса о вычете вашей пенсии под «выжившим супругом» понимается умерший супруг, умерший до текущего налогового года (например, при подаче декларации за 2018 год супруг умер в 2017 году). Пособия в связи с умершим супругом не включают пособия от супруга, умершего в 2018 году. Если вы или ваш супруг получали пенсионное пособие от умершего супруга, см. Инструкции по форме 4884, Пенсионный план штата Мичиган.

Форма 1099-R Коды распределения

Квалификация для вычитания представляет собой двухэтапный процесс. Используйте диаграмму распределения, чтобы определить, подпадает ли ваша пенсия и/или пенсионное пособие под вычитание (шаг первый). Затем используйте соответствующую возрастную категорию (второй шаг). Вы должны соответствовать обоим квалификационным требованиям, чтобы иметь право на получение пенсии и/или вычета пенсионных пособий.

Если вы не соответствуете критериям на основании диаграммы распределения на первом этапе, значит, у вас нет квалифицированного вычитания, и второй этап неприменим.

В форме 1099-R указывается общая сумма пенсий и пенсионных пособий, которые вы получили в течение года. Пожалуйста, обратитесь к ячейке 7 формы (форм) 1099-R для получения кода (кодов) распределения, который описывает условие, при котором выплачивалась пенсия или пенсионное пособие. На этой диаграмме перечислены коды распределения и описано право на вычет льгот на основе каждого кода. Существуют некоторые исключения. Если ваш код распределения не включен в приведенный ниже список или если у вас есть вопросы относительно права на льготы, обратитесь к своему специалисту по налогообложению.

Форма 1099-R Коды рассылки

Форма 1099-R Коды распределения	Указывает ли код на то, что распределение имеет право на получение пенсии по штату Мичиган и вычет из пенсии? (Ограничено по возрасту и году рождения)
1 — Раннее распространение, никаких известных исключений.	№
2 — Досрочное распространение, действует исключение.	Нет, за исключением: Часть серии преимущественно равных периодических платежей, осуществляемых на всю жизнь работника или на совместную жизнь работника и их выгодоприобретателя; Досрочный выход на пенсию по условиям плана.
3 — Инвалидность.	Да.
4 — Смерть.	Да, для пережившего супруга только и только в том случае, если наследодатель также имел бы право на нормальное распределение в соответствии с Кодом распределения 7 на момент смерти. Нет, для всех остальных бенефициаров. № , если выплата пособия в связи со смертью производится работодателем, но не в рамках пенсионного плана, участия в прибылях или пенсионного плана.
5 — Запрещенная транзакция.	№
6 — Раздел 1035 обмена. Биржа страхования жизни	№
7 — Нормальное распределение. нормальное распределение по плану, раздача от традиционной ИРА, если участнику не менее 59½, Преобразование Рота, если участнику не менее 59½ лет, Распределение по договору страхования жизни, аннуитета или пожертвования должно быть 65 и частью серии в основном равных периодических платежей, осуществляемых на всю жизнь работника или на совместную жизнь работника и их бенефициара.	Да. Исключение: Вы не можете вычесть из плана выплаты, которые: позволяет сотруднику установить сумму отложенной компенсации не устанавливает пенсионный возраст или выслугу лет
8 — Избыточный взнос плюс прибыль/избыточная отсрочка (и/или прибыль), подлежащая налогообложению в 2018 году.	№
9 — Стоимость текущей страховой защиты жизни.	№

Для лиц, подающих совместные документы, возрастную категорию определяет возраст самого старшего из супругов.

• Получатели, родившиеся до 1946 года
• Получатели, родившиеся в период с 1 января 1946 г. по 1 января 1952 г.
• Получатели, родившиеся после 1 января 1952 г. по 31 декабря 19 г.52
• Получатели, родившиеся после 1952 года

Получатели, родившиеся до 1946 года:

В 2018 году вы можете вычесть все подходящие пенсионные пособия и пенсионные пособия, полученные из государственных источников, а также частные пенсионные пособия и пенсионные пособия в размере до 51 570 долларов США, если холостые или состоящие в браке подают раздельно, или до 103 140 долларов США, если состоящие в браке подают документы совместно . Частные лимиты вычитания должны быть уменьшены за счет вычитания общественных благ. Удержание будет необходимо только с налогооблагаемых пенсионных выплат (частных пенсионных выплат), которые превышают пенсионные пределы, указанные выше для получателя, родившегося до 19 лет.46. ​​

• Заполните форму 4884, График пенсионного обеспечения штата Мичиган.
• Военные пенсии, пенсии Национальной гвардии штата Мичиган и пенсионные пособия железнодорожников указаны в Приложении 1, строка 11. Они по-прежнему не облагаются налогом. Они должны быть указаны в Таблице 2 Приложения W, даже если налог штата Мичиган не удерживался.
• Пособия по социальному обеспечению, включенные в ваш скорректированный валовой доход, указываются в Приложении 1, строка 14, и не облагаются налогом.
• Государственные пенсии могут включать пособия, получаемые от федеральной государственной службы, государственных пенсионных систем штата Мичиган и политических подразделений Мичигана.
• Ролловеры, не включенные в Федеральный скорректированный валовой доход (AGI), не будут облагаться налогом в Мичигане.
• Вычет на дивиденды, проценты и прирост капитала ограничен суммой в 11 495 долларов США для индивидуальных заявителей и 22 991 долларом США для совместных заявителей, за вычетом любых вычетов пенсионных пособий, включая пенсионные пособия для вооруженных сил США, Национальной гвардии штата Мичиган и пенсионных пособий для железнодорожников.

Примечание. Если вы родились до 1 января 1946 года и получаете государственную пенсию (пенсии) не в Мичигане, а в другом штате , вы должны считать государственные пенсии, получаемые в следующих штатах, полностью освобожденными от налога: Аляска, Флорида, Гавайи, Иллинойс, Массачусетс, Миссисипи, Невада, Нью-Гемпшир, Пенсильвания, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг, поскольку они не облагать налогом государственные пенсии штата Мичиган. Жители Мичигана, получающие государственные пенсии из штатов, не перечисленных в списке, должны рассматривать эту пенсию как частную пенсию.

Получатели, родившиеся в период с 1 января 1946 г. по 1 января 1946 г.52:

Если старший из вас или вашего супруга (если вы состоите в совместном браке) родился в период с 1 января 1946 г. по 1 января 1952 г. и достиг возраста 67 лет 31 декабря 2018 г. или ранее, вы имеете право для вычета из всех доходов и больше не будет вычитать пенсию и пенсионные пособия. Заполните Приложение 1, строка 24 вместо Пенсионного списка штата Мичиган, Форма 4884.

Вычет составляет 20 000 долларов США за декларацию, поданную в качестве холостого или состоящего в браке, подаваемую отдельно, или 40 000 долларов США в декларацию, поданную как состоящую в браке, подаваемую совместно. Если вы отметили поле 23C или 23F Exempt SSA в Приложении 1, ваш вычет увеличивается на 15 000 долларов США. Если вы отметите оба поля 23C и 23F, ваш вычет увеличится на 30 000 долларов.

Стандартный вычет уменьшается на военное жалованье (включено в Таблицу 1, строка 14), военное и/или железнодорожное пенсионное пособие (оба указаны в Таблице 1, строка 11)

Получатели, родившиеся после 1 января 1952 года по 31 декабря 1952:

Вы можете вычесть из всех частных и государственных пенсионных и аннуитетных пособий первые 20 000 долларов США при подаче документов в одиночку или состоящих в браке по отдельности или 40 000 долларов США при подаче документов, состоящих в браке вместе. Если вы отметили поле 23C или 23F Exempt SSA в Приложении 1, ваша сумма вычета увеличивается на 15 000 долларов США. Если вы отметите оба поля 23C и 23F, ваше вычитание увеличится на 30 000 долларов. Пособия сверх этих пределов облагаются налогом в штате Мичиган.

• Заполните форму 4884, График пенсионного обеспечения штата Мичиган.
• Военные пенсии, пенсии Национальной гвардии штата Мичиган и пенсионные пособия железнодорожников указаны в Приложении 1, строка 11. Они по-прежнему не облагаются налогом. Они должны быть указаны в Таблице 2 Приложения W, даже если налог штата Мичиган не удерживался.
• Пособия по социальному обеспечению, включенные в ваш скорректированный валовой доход, указываются в Приложении 1, строка 14, и не облагаются налогом.
• Ролловеры, не включенные в Федеральный скорректированный валовой доход (AGI), не будут облагаться налогом в Мичигане.

Получатели, родившиеся после 1952 года:

Все пенсионные пособия (частные и государственные) и пенсионные пособия облагаются налогом в штате Мичиган, если не применяется одно из следующих условий:

• после 1 января 1953 г. , но до 2 января 1957 г., достигли возраста 62 лет и получают освобожденные от социального обеспечения пенсионные пособия в связи с работой в государственном учреждении. Вы можете иметь право на пенсию и вычет из пенсии в размере 15 000 долларов. Если оба супруга по совместной декларации соответствуют требованиям, максимальный вычет увеличивается до 30 000 долларов.
• Старший из вас или вашего супруга (если вы состоите в совместном браке) родился 1 января 1953 г. или позже, получал пенсионное пособие от работы, освобожденной от SSA, и был на пенсии с 1 января 2013 г. Вы можете вычесть до 35 000 долларов США в качестве пенсионные пособия и пенсионные пособия, если холост или состоит в браке, подающем раздельную декларацию, или 55 000 долларов США, если женатый человек подает совместную декларацию. Если оба супруга по совместной декларации соответствуют требованиям, максимальный вычет увеличивается до 70 000 долларов.

• Вы получаете пенсию и пенсионное пособие от умершего супруга, родившегося до 1 января 19 года. 53. (Платежи, сделанные пережившему супругу, могут быть вычтены только в том случае, если сотрудник имел право на вычет на момент смерти) При заполнении формы 4884 «Пенсионный график штата Мичиган» укажите только пособия умершего супруга.

Необлагаемые налогом льготы:

• Военные пенсии, пенсии Национальной гвардии штата Мичиган и пенсионные пособия железнодорожников указаны в Приложении 1, строка 11. Они по-прежнему не облагаются налогом. Они должны быть указаны в Таблице 2 Приложения W, даже если налог штата Мичиган не удерживался.
• Пособия по социальному обеспечению, включенные в ваш скорректированный валовой доход, указываются в Приложении 1, строка 14, и не облагаются налогом.
• Ролловеры, не включенные в Федеральный скорректированный валовой доход (AGI), не будут облагаться налогом в Мичигане.

---

Вычет дивидендов/процентов/прироста капитала

Пожилые граждане, родившиеся до 1946 года (или оставшиеся в живых супруги, не состоящие в браке, для лица, родившегося до 1946 года, которому на момент смерти было не менее 65 лет) могут вычесть дивиденды, проценты и прирост капитала. Вычитание ограничено $11,495 для индивидуальных заявителей и до 22 991 доллара для совместных заявителей на 2018 год. Эти пределы должны быть уменьшены за счет любого вычета пенсии.

Примеры дивидендов/процентов

1. Пример:

Пожилой гражданин, подающий единую декларацию с вычетом пенсии в размере 5000 долларов США, может вычесть проценты только в размере 6495 долларов США (11 495 долларов США — 5 000 долларов США = 6 495 долларов США).

Мэри 70 лет, у нее пенсия в размере 5000 долларов и процентный доход в размере 7000 долларов.

Максимальное вычитание процентов
За вычетом пенсионного вычета
Допустимое вычитание процентов

11 495 долларов
— 5 000
6 495 долларов

 

2. Пример:

Физическое лицо, подающее совместную декларацию с вычетом пенсии в размере 90 240 долларов США, не имеет права вычитать проценты, поскольку сумма пенсии превышает допустимое вычитание процентов (22 991 доллар США).

Ларри и Люси Смайлс, 70 лет, имеют пенсию в размере 90 240 долларов и процентный доход в размере 15 229 долларов.

Максимальное вычитание процентов
Минус вычитание пенсии
Допустимое вычитание процентов

22 991 долл. США
— 90 240
0 долл. США

Пенсионный налог в Мичигане, вероятно, исчезнет, ​​но вопросы о более широком снижении налогов Что спасает вас больше в Мичигане?

7 марта 2023 г .: губернатор Гретхен Уитмер подписывает налоговые льготы в Мичигане, минус чеки на 180 долларов0094 6 февраля 2023 г.:   Мичиганские чеки на снижение инфляции: Уитмер требует 180 долларов на каждого налогоплательщика

ЛАНСИНГ — Судя по всему, в Лансинге существует двухпартийная поддержка отмены непопулярного в Мичигане пенсионного налога. Но некоторые экономисты призывают к осторожности при принятии более широких мер по снижению налогов, которые, по их мнению, не являются решением для поддержания стабильной экономики штата.

Губернатор Гретхен Уитмер предложила отменить государственный налог на пенсии по адресу State of the State в среду. Налог вступил в силу 11 лет назад при тогдашнем правительстве. Рик Снайдер в рамках широкого пакета налоговой реформы. Республиканцы, поддерживающие его отмену, говорят, что они с нетерпением ждут совместной работы с губернатором Уитмером по пенсионному налогу, а также повсеместному сокращению подоходного налога. Но некоторые экономисты считают недальновидным стремление использовать излишки государственных доходов для заполнения пробелов, образовавшихся в результате таких сокращений.

Связанный:

• Уитмер: Снизить налоги, увеличить количество школ. Республиканская партия Мичигана согласна, но дьявол в деталях
• Губернатор Уитмер, не забывайте об этих четырех насущных проблемах, стоящих перед Мичиганом
• «Это большая проблема». предложение сэкономит полмиллиона домохозяйств, получающих пенсии в среднем 1000 долларов в год, за счет освобождения государственных пенсий и восстановления отчислений для частного пенсионного дохода, включая пенсии частного сектора, снятие средств с индивидуальных пенсионных счетов (IRA) и часть счета 401k, которая подлежит согласованию с работодателем.

  Роберт Ледди, пресс-секретарь Уитмер, заявила, что губернатор хочет отменить 4,25-процентный налог на пенсии, потому что, по ее мнению, люди «должны иметь возможность выйти на пенсию и сохранить свои с трудом заработанные доллары». Ледди сказала, что губернатор получит больше информации о том, как будет заполнен пробел, образовавшийся в результате отмены пенсионного налога, когда она представит свои бюджетные рекомендации в феврале.

  «Благодаря разумному управлению финансами и федеральному финансированию у штата есть миллиарды излишков долларов, которые можно использовать для оказания финансовой помощи, чтобы отменить этот несправедливый налог на пенсию и облегчить жизнь жителям Мичигана», — сказал Ледди.

  Сенатор-республиканец Том Барретт внес на рассмотрение в Сенат законопроект 24, который отменяет пенсионный налог из-за его влияния на его избирателей, планировавших выход на пенсию на основании налогового законодательства, действовавшего до 2011 года. 

  «Эти налоговые законы изменились после они ушли на пенсию, и это нанесло им ущерб», — сказал Барретт. «Трудно вернуться и перепланировать свой выход на пенсию после того, как вы ушли с работы, и на них ложится эта налоговая ответственность. Когда в середине игры правила изменились, я почувствовал, что это несправедливо».

  До 2011 года Мичиган был одним из 14 штатов, в которых пенсионеры не облагались налогом. Так называемый пенсионный налог штата был частью масштабного пересмотра налогового кодекса штата Мичиган в 2011 году при Снайдере. Переписывание также заменило налог на бизнес в штате Мичиган на налог на прибыль корпораций и уменьшило различные кредиты. Когда Снайдер вступил в должность, доходы, полученные от пенсионного налога, заполнили пробел в бюджете штата в размере 930 миллионов долларов, частично созданный другими принятыми сокращениями.

  Налоговые изменения 2011 г. основаны на дате рождения пенсионера. Самые старые пенсионеры, родившиеся до 19 лет46, не пострадали. Пенсионеры, родившиеся между 1946 и 1952 годами, могут вычесть первые 20 000 долларов пенсионного дохода для налогоплательщиков-одиночек и 40 000 долларов для супружеских пар, подавших совместную декларацию до достижения 67 лет; когда им исполняется 67 лет, они могут претендовать на эти льготы в отношении всех доходов, независимо от источника.

  Самые молодые пенсионеры, родившиеся после 1952 года, не могут вычитать какой-либо пенсионный доход до тех пор, пока им не исполнится 67 лет, когда они также могут претендовать на более ограниченные льготы по подоходному налогу в размере 20 000 и 40 000 долларов США.

  Уитмер пообещала отменить пенсионный налог во время своей кампании 2018 года и выступала против него с тех пор, как она была лидером меньшинства в Сенате в 2011 году. Поддержка отмены пенсионного налога набирает обороты со стороны обеих сторон, которые считают, что это бремя для пожилых людей, которые были вынуждены нести больше подоходного налога штата в 2011 году, чтобы помочь оплатить снижение налогов более чем на 1 миллиард долларов для предприятий.

  Сумма годового дохода пенсионного фонда неизвестна, поскольку в государственном бюджете для этого нет отдельной статьи. Однако офисы Уитмера и Барретта предложили оценки от 350 до 500 миллионов долларов.

  По словам Барретта, у штата есть возможность заполнить пробел, оставшийся после отмены пенсионного налога, потому что он находится в удачном положении благодаря значительному увеличению доходов. Согласно отчету Bridge, Мичиган получил дополнительный доход на 5,8 миллиарда долларов и получил почти 15 миллиардов долларов в виде федеральной помощи на борьбу с пандемией и улучшение инфраструктуры.

  «Мы можем более чем покрыть расходы на пенсионный налог и поступить правильно со стороны этих пожилых людей, которые приняли эти решения о том, когда и как выходить на пенсию, на основании законов, которые действовали, когда они приняли это решение», — сказал Барретт. .

  Пенсионеры в Мичигане были в восторге от заявления Уитмер, по словам Мелиссы Сейферт, заместителя государственного директора AARP по защите интересов. Зайферт сказал, что те, кто поддержал пенсионный налог в 2011 году, пытались быть справедливыми, внедрив многоуровневую систему в зависимости от возраста. Но для пенсионеров с фиксированным доходом налогообложение было неожиданным и проблематичным.

  «Я очень хочу увидеть, изменит ли (отмена пенсионного налога) не только то, останутся ли пенсионеры в Мичигане, но и приведет ли это к большему развитию талантов среди молодого поколения, которое увидит, что они не получат налог на их пенсию», — сказал Зайферт.

  Большинство штатов, 36, облагают налогом пенсионные выплаты так же, как и другие доходы. Законодатели Республиканской партии утверждают, что отмена государственного пенсионного налога может привести к сокращению всех форм дохода. Республиканское большинство в Сенате Майк Ширки сказал, что отмена налога на пенсионный доход не заходит достаточно далеко.

  «Предложение губернатора просто не такое широкое, как хотелось бы республиканцам в Сенате», — говорится в заявлении Ширки. «В эти трудные экономические времена семьи из Мичигана нуждаются в широкой помощи, чтобы помочь покрыть пробелы, созданные катастрофической экономической политикой президента Байдена».

  В среду финансовый комитет Сената штата Мичиган, возглавляемый республиканцами, проголосовал за снижение подоходного налога штата с 4,25% до 3,9% и снижение ставки корпоративного налога штата с 6% до 3,9%.

  Сенатор-республиканец Джим Рунестад сказал, что использование возможности снизить налоги поможет жителям платить более высокие цены на товары и услуги, вызванные инфляцией. По словам Рунестада, разрыв, образовавшийся в результате снижения налоговых ставок, будет покрыт за счет профицита государственных доходов.

  — В Мичигане один из самых высоких уровней инфляции, 7,5 процента, — сказал Рунестад. «Когда вы снижаете налоги, вы помогаете людям справиться с этим, потому что вы кладете больше денег в их карманы».

  Но некоторые экономисты, а также сенатское налоговое управление отметили, что такие сокращения проделают дыру в бюджете штата на долгие годы, не заменив ее новыми доходами. Митч Бин, который с 1999 по 2011 год был директором беспартийного налогового агентства Палаты представителей, сказал, что налоговая система штата в целом несправедлива.

  — Ставка налога для очень богатых людей ниже, чем для тех, кто получает средний доход штата, — сказал Бин. «Богатые люди не платят столько налогов, сколько, по вашему мнению, должны. Так что идея справедливости в налоговом кодексе — в глазах смотрящего».

  Бин сказал, что политики штата должны по-прежнему уделять внимание надежным инвестициям в такие сектора, как инфраструктура, отметив, что автомагистрали и мосты по-прежнему приносят доход спустя десятилетия после их постройки.

  No related posts.