Сумма вычета на детей в 2018 году: Полная информация для работы бухгалтера

2023 Налоговый вычет на детей: что вы получите?

Если у вас есть дети или другие иждивенцы в возрасте до 17 лет, вы, вероятно, имеете право на получение налоговой скидки на детей. В 2021 году он был временно расширен в рамках Американского плана спасения, который был подписан президентом Байденом в марте того же года, чтобы помочь семьям справиться с финансовыми трудностями, вызванными пандемией COVID-19. Существует ряд ограничений по доходу, о которых вы должны знать, планируя, сколько вы будете получать.

Планирование финансов вашей семьи выходит за рамки налогов. Финансовый консультант может помочь вам составить долгосрочный финансовый план.

Налоговый кредит на детей (CTC) предназначен для повышения доходов родителей или опекунов детей и других иждивенцев. Этот кредит распространяется на иждивенцев, которым исполнилось 17 лет или меньше на последний день налогового года.

Налоговый вычет на детей ограничен суммой в 2000 долларов США на каждого иждивенца младше 17 лет. Пороги модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) для плательщиков единого налога и глав домохозяйств установлены в размере 200 000 долларов США для соответствия требованиям и 400 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию.

Напоминаем, что налоговые льготы напрямую уменьшают сумму, которую вы должны IRS. Итак, если ваш налоговый счет составляет 3000 долларов, но вы имеете право на получение 1000 долларов в виде налоговых льгот, ваш счет теперь составляет 2000 долларов. Это отличается от налогового вычета, который уменьшает долю вашего дохода, облагаемую подоходным налогом.

Американский план спасения временно увеличил CTC на 2021 налоговый год, чтобы помочь заявителям справиться с пандемией в финансовом отношении. В то время кредит стоил до 3600 долларов на иждивенца, хотя ваш уровень дохода точно определял, сколько вы получите. Как вы можете сказать выше, кредит с тех пор вернулся к своему нормальному состоянию после пандемии.

Для расширенного налогового вычета на детей на 2021 год IRS начала отправлять половину кредита в качестве платежей 15-го числа каждого месяца с июля по декабрь, а другую половину заявляли семьи в своих налоговых декларациях. На данный момент этот процесс больше не существует, а это означает, что отвечающие требованиям семьи получат кредит только тогда, когда они подадут свою декларацию.

Право на получение CTC зависит от нескольких факторов. Ребенок, которого вы называете своим иждивенцем, должен соответствовать семи критериям IRS:

1. Тест на возраст:  На конец налогового года ребенку не исполнилось 17 лет. CTC увеличивается для детей в возрасте до 6 лет.
2. Проверка отношений:   Ребенок – это ваша дочь, сын, приемный ребенок, приемный ребенок, приемный ребенок, брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, сводная сестра или сводный брат. Ребенок также может быть прямым потомком кого-либо из только что упомянутых (вашего внука, племянницы или племянника).
3. Тест поддержки: Ребенок не предоставил более половины своей поддержки за налоговый год. Ребенок также не может подать совместную налоговую декларацию в этом году.
4. Тест на иждивенца: Ребенок должен быть указан как ваш иждивенец в вашей федеральной налоговой декларации.
5. Тест на гражданство и резидентство: Ребенок должен быть гражданином США, гражданином США или иностранцем-резидентом США. У ребенка также должен быть номер социального страхования.
6. Тест на жительство: Ребенок должен прожить с вами более половины налогового года.
7. Проверка дохода: Это те же требования, что и перечисленные ранее. Короче говоря, CTC начинает постепенно сокращаться для семей с доходом выше 200 000 долларов США (одиночные заявители) или 400 000 долларов США (совместные заявители).

Вот что вам нужно знать о подаче заявления на получение налогового вычета. Подходящие заявители могут запросить CTC в форме 1040, строка 12a, или в форме 1040NR, строка 49. Чтобы помочь вам точно определить, на какую часть кредита вы имеете право, вы можете использовать налоговый кредит на ребенка и кредит для других иждивенцев. Рабочий лист, предоставленный Служба внутренних доходов. Если вам нужно подать декларацию за год до 2018 года, вы можете запросить кредит только по формам 1040, 1040A или 1040NR.

Правомочные получатели, которые не получили нужную сумму или вообще ничего не получили, должны проверить свою информацию на портале обновления налоговых льгот на детей IRS. В случаях, когда портал показывает, что платеж уже был выплачен, но не получен, отслеживание или запрос для определения местонахождения средств можно подать, отправив по почте или по факсу форму 3911 в агентство.

В зависимости от способа выплаты может быть задержка платежа. IRS говорит, что может отследить платежи:

• через 5 дней после даты депозита, и банк говорит, что не получил платеж
• 4 недели после оплаты по почте чеком на стандартный адрес
• Через 6 недель после того, как платеж будет отправлен по почте, и у вас есть адрес для пересылки, зарегистрированный в местном почтовом отделении
• 9 недель после оплаты на почте, а у вас заграничный адрес

Агентство обновляет страницу с часто задаваемыми вопросами информацией о выплатах налогового кредита на детей и публикует уведомления о задержках.

Существуют дополнительные федеральные и государственные положения, которые помогают семьям, ухаживающим за детьми и другими иждивенцами.

Вы можете запросить этот кредит, если вы зарабатываете доход и платите кому-то другому за уход за иждивенцем. В отличие от CTC, на который вы можете претендовать, только если вы являетесь родителем или опекуном несовершеннолетних детей, вы можете претендовать на CDCTC для престарелых родителей и других родственников-инвалидов. К иждивенцам, отвечающим требованиям CDCTC, относятся следующие:

• Дети в возрасте 12 лет и младше на конец налогового года
• Находящиеся на иждивении взрослые члены семьи или супруги, которые не в состоянии позаботиться о себе из-за психических или физических нарушений, если только их общий доход не превышает 4300 долларов США или на
  больше

В CDCTC вы можете запросить кредит в размере от 20% до 35% расходов на квалифицированное медицинское обслуживание за 2022 налоговый год (который вы подаете в 2023 году). Точный процент, который вы имеете право вычитать, зависит от уровня вашего дохода. Максимальная сумма расходов на уход, на которую вы можете применить кредит, составляет 3000 долларов США, если у вас есть один иждивенец, и 6000 долларов США, если у вас более одного иждивенца.

CDCTC не подлежит возврату. Согласно IRS, расходы, подпадающие под действие CDCTC, включают деньги, которые вы заплатили «за бытовые услуги и уход за соответствующим лицом, пока вы работали или искали работу». Выплаты алиментов не предусмотрены. Чтобы запросить CDCTC, вам необходимо заполнить форму 2441.

Некоторые штаты предлагают дополнительный CTC и/или CDCTC на уровне штата, который частично или полностью соответствует федеральному кредиту. В некоторых штатах кредиты подлежат возврату, а в других — нет. В этом руководстве по штатам указано, какие штаты предлагают свои собственные налоговые льготы на заработанный доход или CDCTC.

IRS предлагает налоговые льготы на детей, чтобы помочь родителям и опекунам компенсировать некоторые расходы на содержание семьи. Если у вас есть иждивенец, который не является вашим прямым ребенком, вы также можете иметь право на получение кредита. А поскольку некоторые налоговые льготы на детей подлежат возврату, в конце концов вы можете даже заработать немного денег.

Помните, что информация о налоговых льготах на детей может меняться каждый год. В свою очередь, важно следить за действующими законами каждый налоговый год, чтобы знать, чего ожидать.

• Финансовый консультант поможет вам оптимизировать вашу налоговую стратегию. Найти финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех проверенных финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
• Чтобы убедиться, что вы не пропустите кредит или вычет, на который вы имеете право, используйте хорошее налоговое программное обеспечение. Ознакомьтесь с разбивкой SmartAsset по онлайн-налоговому программному обеспечению, чтобы найти подходящий вариант.

Фото: ©iStock.com/Christopher Futcher, ©iStock.com/gruizza, ©iStock.com/DragonImages

Амелия Джозефсон Амелия Джозефсон — писательница, увлеченно освещающая темы финансовой грамотности. Ее области знаний включают выход на пенсию и покупку жилья. Работы Амелии появились в Интернете, в том числе на AOL, CBS News и The Simple Dollar. Она имеет ученые степени Колумбийского и Оксфордского университетов. Родом из Аляски, Амелия теперь называет Бруклин своим домом.

Руководство по подаче налоговой декларации в 2023 году

Изменения на 2023 год

В 2022 налоговом году некоторые налоговые льготы, которые были расширены в 2021 году, вернутся к уровню 2019 года. Это означает, что затронутые налогоплательщики, скорее всего, получат меньшее возмещение по сравнению с предыдущим налоговым годом. Изменения 2023 года включают суммы для налоговой льготы на детей (CTC), налоговой льготы на заработанный доход (EITC) и льготы по уходу за детьми и иждивенцами.

• Те, кто получил 3600 долларов США на каждого иждивенца в 2021 году для CTC, при наличии права получат 2000 долларов США за 2022 налоговый год.
• В соответствии с EITC, правомочные налогоплательщики без детей, которые получили около 1500 долларов США в 2021 году, теперь будут получать максимум 530 долларов США в 2022 году.
• Кредит на детей и иждивенцев возвращается к максимальной сумме 2100 долларов США в 2022 году вместо 8000 долларов США в 2021 году.

Различные способы подачи налоговой декларации

Если вы относитесь к примерно 100 миллионам человек, которые имеют право бесплатно подавать налоговую декларацию, вы можете оставить себе все возмещенные деньги, выбрав один из трех вариантов.

Полная налоговая подготовка с личным присутствием

Добровольная налоговая помощь IRS (VITA), налоговая помощь Фонда AARP и налоговое консультирование для пожилых людей (TCE) действуют уже более 50 лет. Во всех этих услугах используются сертифицированные IRS налоговые специалисты, и они соответствуют высоким стандартам качества IRS. Сайты VITA/TCE и Tax-Aide предлагают бесплатную налоговую помощь людям, которым нужна помощь в подготовке налоговых деклараций, в том числе:

• Люди, которые обычно зарабатывают 60 000 долларов США или меньше
• Инвалиды; и
• Налогоплательщики с ограниченным владением английским языком
• 60 лет и старше

Найдите сайт VITA или AARP Tax Aide

Удаленная подготовка полного цикла налоговых деклараций

Вы можете самостоятельно подготовить декларацию с помощью сертифицированных волонтеров IRS, когда вы нужно через MyFreeTaxes, если:

• Ваш доход составляет 73 000 долларов или меньше.

Вы можете виртуально подключиться к поставщикам услуг VITA по всей стране для подготовки декларации, зарегистрировавшись через GetYourRefund, если:

• Ваш доход не превышает 66 000 долларов США.

Самостоятельная подготовка

Вы можете самостоятельно подготовить и подать декларацию через бесплатный файл IRS:

• Если ваш доход составляет 73 000 долларов США или меньше, вы можете получить помощь в подготовке налоговой декларации.
• Если ваш доход превышает 73 000 долларов США, вы можете получить доступ к заполняемым формам, чтобы самостоятельно подготовить декларацию.

Подача налоговой декларации для военнослужащих

Вы можете подготовить и подать налоговую декларацию через MilTax, если вы:

• Военнослужащие действительной военной службы, супруги и дети-иждивенцы соответствующих военнослужащих.
• Члены Национальной гвардии и резерва — вне зависимости от статуса активации.
• Вышедшие в отставку и уволенные с отличием военнослужащие, включая ветеранов береговой охраны, в течение 365 дней после увольнения.
• Член семьи, управляющий делами военнослужащего, имеющего право на участие, пока военнослужащий находится в командировке.
• Назначенный член семьи тяжелораненого военнослужащего, неспособного заниматься своими делами.
• Подходящие выжившие военнослужащие действительной службы, Национальной гвардии и резерва, умершие военнослужащие, независимо от конфликта или статуса активации.
• Некоторые члены гражданского экспедиционного персонала Министерства обороны.

О подаче налоговой декларации

Если ваш доход ниже стандартного порога вычета на 2022 год, который составляет 12 950 долларов США для одиноких заявителей и 25 900 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию, от вас может не потребоваться подача налоговой декларации. Тем не менее, вы можете захотеть подать файл в любом случае. Вы можете воспользоваться несколькими функциями и преимуществами налоговой системы, которые могут уменьшить сумму вашего долга. Или во многих случаях, особенно для людей с низким доходом, эти функции могут увеличить сумму, которую вы можете получить в качестве возмещения. Есть несколько ключевых факторов, на которые стоит обратить внимание.

Избыточное удержание

Если вы работали в 2022 г. и у вас были удержаны налоги из вашей зарплаты, возможно, вы сможете вернуть часть или всю сумму этого «чрезмерного удержания» в качестве возмещения. Убедитесь, что вы получили формы W2 от всех своих работодателей и вводите эту информацию в налоговую форму при ее заполнении.

Налоговый кредит на заработанный доход

Чтобы получить налоговый кредит на заработанный доход (EITC), вы должны

• Работать и получать доход менее 59 187 долларов США
• Иметь доход от инвестиций менее 10 000 долларов США в 2022 налоговом году
• Иметь действующий номер социального страхования к сроку подачи декларации за 2022 год (включая продления)
• Быть гражданином США или иностранцем-резидентом в течение всего года
• Не подавать форму 2555 (

Если вы имеете право на этот кредит, максимальная сумма, которую вы можете получить, составляет:

• 560 долларов США, если у вас нет детей-иждивенцев
• 3733 долларов США, если у вас есть один ребенок, отвечающий требованиям
• 6 164 долларов США, если у вас двое детей, соответствующих требованиям
• 6 935 долларов США, если у вас трое или более детей, соответствующих требованиям

Налоговый кредит на детей (CTC)

Налоговый кредит на детей составляет не более 2000 долларов США на каждого ребенка, отвечающего требованиям. Сумма до 1400 долларов подлежит возврату. Чтобы иметь право на участие в CTC, вы должны заработать более 2500 долларов.

Быстрый и безопасный доступ к возврату налога

Если вы считаете, что можете получить возмещение, прежде чем подавать налоговую декларацию, следует подумать о некоторых вещах:

• Электронная подача и выбор прямого депозита — это самый быстрый способ получить возмещение. При использовании прямого депозита IRS обычно возвращает средства в течение 21 дня. Возврат бумажных чеков может занять гораздо больше времени.
  • Если у вас уже есть счет в банке или кредитном союзе , убедитесь, что у вас есть готовая информация, включая номер счета и маршрутный номер, при подаче налоговой декларации. Вы можете указать эту информацию в налоговой форме, и IRS автоматически внесет средства на ваш счет.
  • Если у вас есть предоплаченная карта, которая принимает прямой депозит , вы также можете получить возмещение на карту. Прежде чем подавать декларацию, обратитесь к поставщику карты предоплаты, чтобы получить номер маршрута и номер счета, назначенный карте.
  • Узнайте больше о выборе подходящей карты предоплаты.
• Если у вас нет банковского счета или карты предоплаты, рассмотрите возможность открытия счета или получения карты предоплаты. Многие банки и кредитные союзы предлагают счета с низкой ежемесячной платой за обслуживание (или без нее), если у вас есть прямой депозит или поддерживается минимальный баланс. Эти учетные записи могут ограничивать типы сборов, которые вы можете понести, а также могут предлагать бесплатный доступ к внутрисетевым банкоматам (банкоматам). Вы часто можете легко открыть эти счета онлайн.
  • Узнайте больше о кампании FDIC #GetBanked.

Тысячи людей потеряли миллионы долларов и свою личную информацию из-за налогового мошенничества.