Лучшие облигации 2018
В этой статье мы рассмотрим с Вами основные тенденции облигационного рынка на 2018 год, определим каким критериям на настоящий момент должен соответствовать устойчивый облигационный портфель, определим какие типы облигаций наиболее выгодны для инвестиций в текущих условиях, а также рассмотрим конкретно взятые отдельные инвестиционные идеи в облигациях.
Анализ рынка облигаций на 2018 год
На языке финансового мира облигации являются инструментом с фиксированной доходностью. Глобально тенденция доходности всего класса инструментов с фиксированным доходом (для физических лиц это банковские депозиты и облигации) напрямую зависит от учетной ставки центрального банка. Если ставка ЦБ растет, то доходность и депозитов, и облигаций так же растет, если ставка снижается, то доходности рынка облигаций в целом по всем бумагам снижаются так же.
Это наглядно можно проследить в росте курсовой стоимости облигаций за последний год, что нам наглядно демонстрируют индексы облигационного рынка.
Соответственно, график доходности рынка облигаций движется вниз.
Прогноз облигационного рынка на следующий год предполагает похожую динамику. ЦБ озвучил свои планы по дальнейшему снижению ключевой ставки еще на несколько процентов с приблизительными темпами снижения ставки в 1% в год. Соответственно, как ожидаемый результат, доходность рынка облигаций с высокой степенью вероятности продолжит снижаться в след за снижением ключевой ставки ЦБ.
В наших моделях расчета доходности по облигациям с плавающим купоном мы будем закладывать сценарии снижения ключевой ставки ЦБ в 2018 году на 1%.
Тем не менее в настоящий момент облигации являются одним из самых привлекательных инструментов в классе бумаг с фиксированным доходом.
Самая распространенная альтернатива облигациям — это банковские депозиты.
Здесь практически всегда доходность облигаций выше, чем доходность банковских депозитов. Данный фактобъясняется финансовой природой облигаций: в случае с облигацией нет посредника между заемщиком и кредитором, в отличие от банковского депозита, где таким посредником выступает банк и «съедает» часть доходности (Подробнее о том, как устроены облигации мы рассказывали в этом видео).
Здесь достаточно сравнить доходность банковских депозитов и облигаций, но при этом крайне важно провести корректное сравнение по сопоставимым финансовым инструментам.
Для примера мы рассмотрим доходность облигации ОФЗ 26208 и постоянным купоном сроком чуть более 1 года и депозит в Сбербанке. Именно депозит в этом банке корректно сравнивать с ОФЗ, так как в данном случае мы сравниваем два самых надежных инструмента в своем сегменте. ОФЗ — это самые надежные долговые бумаги в РФ, а Сбербанк, это самый крупный государственный банк, который имеет отличную динамику финансовых результатов.
Чистая доходность ОФЗ 26208 без учета реинвестирования купонов на текущий момент составляет 6,31%.
Как считать доходность облигаций мы подробнее разбирали в статье «Облигации – отличная замена депозитам».
Доходность депозита в Сбербанке на текущий момент, по аналогичным параметрам составляет от 3,85% до 4,65% годовых.
Текущее положение в финансовой системе можно охарактеризовать, как снижение доходности на фоне достаточно существенных рисков, так как кризис банковской системы пока что не разрешен, а санации банков ЦБ продолжатся на горизонте двух лет.
В этих условиях принципиально важно формировать инвестиционный портфель из облигации с точки зрения максимальной устойчивости и надежности. Чтобы такой инвестиционный портфель способен был пережить любой финансовый шторм.
Поэтому принцип формирования устойчивого инвестиционного портфеля из облигации на текущий момент таков: в первую очередь в портфель включаются бумаги по критерию максимальной надежности, а уже из этого перечня мы выбираем наиболее доходные ценные бумаги.
Именно поэтому сбалансированныйоблигационный портфель на текущий момент рекомендуется формировать из трех основных классов бумаг с максимальной степенью финансовой устойчивости и минимальными рисками:
-
Облигации федерального займа (ОФЗ) – подробнее об этом классе облигаций можно прочитать в статье «Как купить ОФЗ».
-
Облигации муниципалитетов и субъектов федерации (см. статью «Облигации субъектов федерации»).
-
Надежные корпоративные облигации — это облигации наиболее крупных эмитентов, так называемых «голубых фишек».
Так же инвестиционный портфель можно дополнить различными отдельными чуть более рисковыми инвестиционными идеями в облигациях, но при условии наличия сильных драйверов улучшения финансового состояния таких компаний.
Давайте теперь рассмотрим каждый класс этих бумаг в отдельности и обратим внимание на наиболее интересные и перспективные бумаги.
Инвестиции в облигации федерального займа
На текущий момент наиболее актуальными для включения в инвестиционный портфель являются два класса ОФЗ — это бумаги с фиксированным купоном и с плавающим купоном.
Бумаги с фиксированным купоном имеют заранее известную точную до копейки доходность и с теоретической точки зрения такие бумаги будут наиболее эффективны в условиях снижения ключевой ставки ЦБ и сокращения доходности облигаций, так как в момент покупки такой облигации инвестор фиксирует для себя доходность по ней до конца срока ее обращения.
Здесь можно выделить две бумаги, которые интересны с точки зрения доходности и сроков обращения. Это облигации ОФЗ 26208 (доходность на дату публикации – 6,31%) и ОФЗ 26220 (доходность на дату публикации – 6,7%).
Из ОФЗ с плавающим купоном, который привязан к значениям ставки РУОНИА, мы выделяем следующие бумаги интересные с точки зрения текущей доходности и сроков инвестирования.
Данные бумаги имеют плавающий купон, поэтому корректный расчет их доходности возможен только с использованием специального облигационного калькулятора, который доступен всем слушателям «Школа разумного инвестирования» в качестве дополнительных материалов.
Расчет доходности ОФЗ 24019 с учетом изменения купона:
Расчет доходности ОФЗ 29011 с учетом изменения купона:
Как мы видим, корректный расчет доходности данных бумаг показывает, что эти облигации на текущий момент дают доходность даже чуть выше чем облигации с постоянным купоном. При том, что в расчет корректной доходности был заложен сценарии снижения ключевой ставки ЦБ на 1% каждый год и как следствие снижение купонного дохода и совокупной доходности облигации.
Как вывод можно отметить, что в текущих условиях облигации с постоянным и плавающим купоном, привязанным к ставке РУОНИА, предоставляют практически идентичные условия инвестирования.
Бумаги с плавающим купоном дают чуть большую доходность, так как в них заложена небольшая степень неопределенности относительно будущего значения ключевой ставки ЦБ.
Облигации с постоянным купоном будут наиболее привлекательны с точки зрения инвестирования если снижение ключевой ставки ЦБ и последующее движение ставки РУОНИА за ней составит более 1% в год. Если же темпы снижения ставки не превысят 1% в год, то в данном случае наиболее предпочтительны с точки зрения инвестирования будут бумаги с плавающим купоном.
Инвестиции в облигации субъектов федерации
Облигации субъектов федерации с точки зрения надежности инвестирования стоят максимально близко к ОФЗ, при этом доходность таких бумаг по сопоставимым срокам инвестирования чуть выше, чем по ОФЗ.
При этом так же стоит учесть, что 90% обращающихся муниципальных бумаг — это бумаги с амортизацией номинала. То есть для корректного расчета доходности по ним так же необходим специальный облигационный калькулятор, с помощью которого можно просчитать приведенную доходность бумаг.
Здесь мы так же выделяем несколько наиболее интересных бумаг с точки зрения соотношения доходности и сроков инвестирования.
В целом на текущий момент такие бумаги дают чистую доходность без учета реинвестирования 7,5-7,8% годовых.
Инвестиции в корпоративные облигации
Специфика корпоративных облигаций на сегодняшний день заключается в том, что практически все облигации данного типа имеют переменный купон. Это значит, что ставка купонного дохода по ним определена лишь только до даты ближайшей оферты (подробнее см. нашу статью «Оферта по облигациям»). Поэтому наиболее корректный расчет доходности по таким бумагам необходимо проводить до даты ближайшей оферты по бумагам.
Из корпоративных бумаг на текущий момент можно выделить несколько облигаций, имеющих в себе определенную инвестиционную идею и способных дать в текущих условиях доходность выше уровня гос. бумаг.
Рассмотрим облигации компании ПАО Газпромнефть БО-02.
Специфика данной бумаги заключается в том, что на текущий момент по ней предусмотрено сразу 2 оферты.
То есть бумага будет либо досрочно погашена по решению предприятия 23.03.18, либо продолжит свое существование и может быть предъявлена к погашению инвестором 19.03.21 года. При погашении в 2021 году бумага способна принести доходность в 9,73% годовых, что существенно выше среднерыночного уровня по гос. бумагам.
Однако, по своей сути данная облигация является неким подобием структурного продукта, у которого есть определенная «вилка» доходности.
В данном случае мы видим, что при досрочном погашении со стороны предприятия инвестор получает минимальную прибыль, что равно доходности на уровне 2,2% годовых. При этом после погашения со стороны предприятия деньги сразу же поступают на брокерский счет и инвестор может инвестировать уже в другие альтернативные активы. Если же компания не объявляет выкуп облигаций со своей стороны, то инвестор остается обладателем высокодоходной и надежной корпоративной бумаги.
Так же на текущий момент мы выделяем такие бумаги, как ТГК-2 БО-02. Это безусловно рискованные бумаги для инвестирования, но также способные принести значительно более высокую доходность инвесторам в случае благоприятного исхода.
Энергетика – это одна из самых устойчивых отраслей. У них всегда будут клиенты. В российских условиях у этого сектора нет конкуренции. Кроме того, это социально-ориентированная отрасль и дефолт здесь – это проблема, за которой могут последовать тяжелые социальные последствия для целого региона. А это уже зона интересов власти.
Для целей анализа смотрим отчетность по МСФО за 2016 и 2017 год. По итогам 2016 года выручка компании растет, операционная прибыль растет так же, по итогам года у компании чистый убыток, но он существенно меньше чем годом ранее. Совокупный долг превышает размер собственного капитала практически в 4 раза — это критическое значение, свидетельствующее о том, что на конец 2016 года это были рискованные инвестиции.
Отчет о прибылях и убытках компании ТГК-2 на 31 декабря 2016 года:
Баланс компании ТГК-2 на 31 декабря 2016 года:
При этом согласно отчетности по МСФО компании за первое полугодие 2017 года, компания демонстрирует уверенную динамику роста. Выручка компании растет, валовая, операционная и чистая прибыль растут так же. Чистая прибыль растет кратно. Совокупный долг компании продолжает существенно превышать размер собственного капитала, но данное соотношение улучшается, то есть собственный капитал растет, а долг снижается.
Отчет о прибылях и убытках компании ТГК-2 на 30 июня 2017 года:
Баланс компании ТГК-2 на 30 июня 2017 года:
Все это свидетельствует о том, что ситуация в компании существенно меняется в положительную сторону, и как следствие и снижаются риски по ее облигациям.
При этом на текущий момент чистая доходность по данным бумагам без учета реинвестирования составляет 12,55%.
Что существенно выше среднерыночного уровня.
Таким образом, учитывая высокую доходность бумаги, а также то, что бумага имеет амортизацию по номиналу — доходность в данном случае покрывает потенциальные риски инвестирования. Однако, такие бумаги как ТГК-2, то есть с более высоким риском мы обычно включаем либо в широко-диверсифицированные портфели, либо стараемся перекрыть риски по таким бумагам в своих портфелях. Как это делать правильно? Этому мы учим на курсах в Школе разумного инвестирования.
Выводы: нужен широко диверсифицированный портфель из облигаций
Облигации безусловно более стабильный инструмент по сравнению с акциями, однако, и здесь ситуация может меняться достаточно быстро. Появляются новые выпуски бумаг, меняется доходность и гасятся имеющиеся выпуски. Все это говорит нам о том, что на этом рынке так же стоит держать руку на пульсе и следить за событиями. Такой подход поможет вовремя обойти стороной плохие облигации и приобрести хорошие по максимально выгодным ценам!
Облигации хоть и кажутся на первый взгляд простым и однозначным финансовым инструментом, таят в себе много скрытых «подводных камней», поэтому для достижения стабильного и предсказуемого результата инвестирования необходимо прежде всего формировать эффективный диверсифицированный облигационный портфель, а в дальнейшем управлять им.
Первый шаг к такому портфелю Вы можете сделать, посетив наши бесплатные вводные уроки и мастер-классы по разумному инвестированию. Записаться можно по ссылке — https://mk.fin-plan.org/.
Ограничение ответственности.
Данный пост не является руководством к действию, а представляет собой мнение автора. Прежде чем совершать торговые сделки, всегда проводите собственный анализ.
Если статья была Вам полезной, поставьте лайк и поделитесь ей с друзьями!
Прибыльных вам инвестиций!
Фондовый рынок — Московская Биржа
С 01.01.21 вступили в силу изменения в налоговом законодательстве,
согласно которым процентные (купонные) доходы по таким облигациям
стали облагаться НДФЛ в полном объеме,
а не только в пределах установленных лимитов.
Список содержит архивные данные.
С 01.01.21 список формируется для технических целей
Список содержит перечень облигаций, которые соответствуют критериям, установленным в ст.
214.2 НК РФ на дату формирования запроса на составление списка, и процентные доходы по которым не облагались НДФЛ (до 31.12.20 включительно) в пределах лимитов, установленных в ст.214.2 НК РФ.
Данная норма налогового законодательства применяется к процентным доходам, которые получены физическими лицами по указанным облигациям, начиная с 1 января 2018 года и по 31 декабря 2020 года включительно.
Согласно разъяснению Минфина от 03.04.2018 № 03-04-06/21528 данная норма налогового законодательства распространяется только на процентный доход, уплачиваемый эмитентом. Доходы, полученные по операциям купли-продажи облигаций, в том числе купонный доход, облагаются по общей налоговой ставке НДФЛ.
Примечание 1. Обращаем ваше внимание, что на текущий момент сделки при первичном размещении облигаций при проверке критерия обращаемости облигаций не учитываются. В связи с получением разъяснения Минфина от 15.05.2018 № 03-04-06/32462, который разрешил учитывать данные первичного рынка, пользователям списка облигаций в дополнение к нему необходимо изучать данные первичного рынка для проверки отнесения облигаций к числу обращаемых на организованном рынке.
Примечание 2. Список сформирован исключительно по облигациям российских организаций, размещенных и/или допущенных к обращению на ПАО Московская Биржа.
(1) Согласно ст.214.2 НК РФ облигации должны одновременно удовлетворять следующим условиям:
- Облигации выпущены российской организацией.
- Облигации номинированы в российских рублях.
- Облигации эмитированы, начиная с 1 января 2017 г.
- Облигации признаются обращающимися согласно ст.214.1 НК РФ.
(2) Согласно ст.214.2 НК РФ налогообложение процентных (купонных) доходов по таким облигациям осуществляется следующим образом:
- Процентный (купонный) доход, полученный по облигациям в пределах ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на 5 % и действующей в течение периода, за который был выплачен процентный (купонный) доход, налогообложению НДФЛ не подлежит.
- В случае, если процентная ставка по облигациям превышает ставку рефинансирования ЦБ РФ, увеличенную на 5 % и действующую в течение периода, за который был выплачен процентный (купонный) доход, налоговая база, подлежащая налогообложению по налоговой ставке 35%, определяется как превышение суммы выплаты процентов (купона) по облигациям над суммой процентов, рассчитанной исходя из номинальной стоимости облигаций и ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на 5 %, действующей в течение периода, за который был выплачен купонный доход.
Примечание 3. Данный список не содержит информации о процентной ставке по облигациям и не учитывает (не осуществляет) анализ наличия доходов, подлежащих налогообложению НДФЛ сверх установленных лимитов.
Также при составлении списка не анализируются эмиссионные документы на предмет того, имеют ли право физические лица приобретать облигации, включенные в список. Данный вопрос необходимо анализировать дополнительно.
Обращаем ваше внимание, что проверка критерия отнесения облигаций к обращающимся осуществляется на дату получения дохода по облигациям и не исключено, что за период владения облигацией (с даты приобретения до получения дохода по ней) такой статус может измениться и облигация может стать не обращающейся.
При возникновении вопросов, на какую дату при расчете налоговых обязательств налогоплательщик должен проверять отнесение облигаций к обращающимся, а также по иным налоговым вопросам рекомендуем обратиться к налоговому агенту и/или налоговым консультантам.
Допущения, использованные при составлении списка
-
В отношении понятия «облигаций, эмитированных начиная с 1 января 2017 г.»
Согласно разъяснению Минфина России от 03.11.2017 № 03-03-10/72515 под облигациями, эмитированными начиная с 01.01.17, понимаются облигации, дата размещения которых приходится на данный период и которая раскрывается в соответствии с требованиями ст.30 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» и п.5.3-5.6, 26.10 и 26.11 Положения ЦБ РФ от 30.12.2014 № 454-П.
-
В отношении облигаций, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг
Для выполнения данного условия делается допущение о достаточности наличия хотя бы одной средневзвешенной цены, рассчитываемой ПАО Московская Биржа, в течение 3-х последовательных месяцев, предшествующих дате составления списка (включая дату составления списка), в режимах торгов облигациями ПАО Московская Биржа, в которых рассчитывается средневзвешенная цена.
Кроме того, при проверке критерия обращаемости учитывается наличие средневзвешенной цены, рассчитываемой по правилам торгов ПАО Московская Биржа, а не средневзвешенной цены, рассчитываемой в соответствии с Приказом ФСФР от 9 ноября 2010 г. № 10-65/пз-н. Данный подход подтвержден в разъяснении Минфина от 15.05.2018 № 03-04-06/32462.
Заявление об ограничении ответственности
Данная информация представляет собой исключительно позицию ПАО Московская Биржа по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах. Мы рекомендуем изучить методологические подходы и допущения, использованные при составлении списка, и отслеживать разъяснения Министерства финансов РФ и ФНС России по вопросу применения нормы, предусмотренной 214.2 НК РФ.
Список размещен на сайте ПАО Московская Биржа исключительно в информационных целях. ПАО Московская Биржа не несет ответственности за ущерб в результате любого использования данного списка.
¹ По вопросам некорректной работы просим обращаться по телефону 8 495 363 32 32, вн. 1292 или 1253
² Список составляется по данным торгов на конец дня
I — TreasuryDirect
Сберегательные облигации серии I защищают вас от инфляции. С облигацией I вы получаете как фиксированную процентную ставку, так и ставку, которая меняется в зависимости от инфляции. Дважды в год мы устанавливаем уровень инфляции на следующие 6 месяцев.
Сравните сберегательные облигации I со сберегательными облигациями EE
Сравните сберегательные облигации I с TIPS (рыночная ценная бумага Казначейства с защитой от инфляции)
Текущая процентная ставка
Сберегательные облигации серии I4,30%
Включает фиксированную ставку 0,90%
Для облигаций I, выпущенных с 1 мая 2023 г. по 31 октября 2023 г.
Краткий обзор I-облигаций
| Электронный или бумажный? | Вы можете купить электронные облигации I на своем счете в TreasuryDirect. Вы можете купить бумажные облигации I за счет налогового возмещения IRS. |
|---|---|
| Как I облигация приносит проценты? | I Сберегательные облигации приносят проценты ежемесячно. Проценты начисляются раз в полгода, а это означает, что каждые 6 месяцев мы применяем процентную ставку по облигации к новой основной стоимости. Новый основной долг представляет собой сумму предыдущего основного долга и процентов, полученных за предыдущие 6 месяцев. Таким образом, стоимость вашей облигации растет как потому, что она приносит проценты, так и потому, что увеличивается номинальная стоимость. Мы перечисляем процентные ставки для всех когда-либо выпущенных I-облигаций двумя способами:
Подробнее о процентных ставках по облигациям I |
| Как долго I-облигация приносит проценты? | 30 лет (если вы не обналичите их раньше) |
| Когда я получу проценты по своей облигации I? | Со сберегательной облигацией серии I вы ждете, чтобы получить все деньги, пока не обналичите облигацию. I: мы платим автоматически по истечении срока погашения облигации (если вы не обналичили ее до этого). Бумажные облигации I: Вы должны предъявить бумажную облигацию, чтобы обналичить ее. См. Обналичить (погасить) сберегательную облигацию EE или I. |
| Могу ли я обналичить его до 30 лет? | Вы можете обналичить (выкупить) свою облигацию I через 12 месяцев. Однако, если вы обналичите облигацию менее чем через 5 лет, вы потеряете проценты за последние 3 месяца. Например, если вы обналичите облигацию через 18 месяцев, вы получите проценты за первые 15 месяцев. См. Обналичить (погасить) сберегательную облигацию EE или I. |
| Как узнать стоимость моей сберегательной облигации серии I? | Если у вас есть электронная облигация серии I, вы можете увидеть ее стоимость на своем счете в TreasuryDirect. Чтобы узнать, сколько стоит ваша бумажная облигация серии I, воспользуйтесь нашим Калькулятором сберегательных облигаций. |
| Должен ли я платить налог с дохода по облигации? | Федеральный подоходный налог: Да Государственный и местный подоходный налог: № Федеральные налоги на имущество, подарки и акцизы; государственные налоги на имущество или наследство: Да Вы выбираете, сообщать ли о доходах за каждый год или подождать, чтобы сообщить обо всех доходах, когда вы получите деньги за облигацию. Если вы используете деньги на квалифицированные расходы на высшее образование, вам, возможно, не придется платить налог на заработок. Подробнее в Налоговая информация для сберегательных облигаций EE и I Использование сберегательных облигаций для высшего образования |
| Сколько стоит облигация I? | Электронные облигации I: минимум 25 долларов или любая сумма выше этой суммы с точностью до пенни. Например, вы можете купить облигацию I за 36,73 доллара.Бумажные облигации I: 50, 100, 200, 500 или 1000 долларов |
| Есть ли максимальная сумма, которую я могу купить? | В течение календарного года на один номер социального страхования или один идентификационный номер работодателя можно купить:
Для индивидуальных учетных записей ограничения применяются к номеру социального страхования первого имени при регистрации. |
Как мне… для сберегательной облигации серии I
Купить сберегательные облигации EE или I
Обналичить (погасить) сберегательную облигацию EE или I
Изменить информацию о сберегательной облигации (повторно выпустить)
Узнать стоимость моей сберегательной облигации
Преобразовать бумажные сберегательные облигации в электронные облигации
Подарить сберегательные облигации
Сделка с облигацией после смерти владельца
Получить помощь при утере, краже или уничтожении сберегательной облигации (заменить)
Открыть счет в TreasuryDirect
Проверить, есть ли у меня старая необналиченная облигация (Treasury Hunt)
Мы здесь, чтобы помочь
Напишите нам по электронной почте
Позвоните нам
с 8:00 до 17:00.
Восточное время США (SLGS с 8:00 до 16:30)
форм для сберегательных облигаций — TreasuryDirect
Официальный сайт правительства США Вот откуда ты знаешьМинистерство финансов США
Официальные сайты используют домен .gov
Веб-сайт .gov принадлежит официальной правительственной организации США.
Безопасные веб-сайты .gov используют HTTPS
А lock () или https:// означает, что вы безопасно подключились к веб-сайту .gov. Делитесь конфиденциальной информацией только на официальных, безопасных веб-сайтах.
На этой странице есть ссылки на формы, которые могут вам понадобиться для сберегательных облигаций.
Сберегательные облигации отличаются от казначейских облигаций
Сберегательные облигации, такие как облигации серии EE и серии I, не могут быть «проданы».
Они не могут быть куплены и проданы после того, как вы ими владеете.
Другие казначейские ценные бумаги (без буквенного обозначения, например, EE или I) могут быть проданы после того, как вы их купите. Таким образом, они являются «рыночными».
Если вы ищете формы для рыночных ценных бумаг — казначейских облигаций, казначейских векселей, казначейских векселей, казначейских ценных бумаг с защитой от инфляции (TIPS) или векселей с плавающей процентной ставкой (FRN), перейдите к Формы для казначейских рыночных ценных бумаг.
Важная информация о
… подписи
Для некоторых форм требуется заверенная подпись. Если в вашей форме сказано, что вам это нужно, подождите, чтобы подписать ее, пока вы не встретитесь с человеком, который заверит вашу подпись. Следуйте инструкциям в форме о заверении вашей подписи. Дополнительные сведения о том, кто может сертифицировать, см. в разделе Сертификация подписи.
…свидетельства о смерти или другие юридические доказательства
Если в форме запрашиваются юридические доказательства, такие как свидетельство о смерти, обязательно включите их.
Однако мы его не вернем. Можно использовать ксерокопию, если штамп или печать разборчивы.
… отправка нам сберегательных облигаций
В некоторых формах предлагается отправить облигации вместе с формой. Другие говорят вам не присылать облигации. Следуйте инструкциям в форме.
Если вы просите нас заплатить вам за бумажные сберегательные облигации, отправьте облигации вместе с формой. ты делаешь , а не должны подписать обратную сторону облигаций.
Получение необходимой формы
Для каждой формы ниже используйте ссылку в таблице, чтобы открыть форму.
Чтобы загрузить форму на свой компьютер, вы можете использовать Adobe Acrobat Reader. Это бесплатно от Adobe.
Для заполнения формы вы можете:
- заполнить форму на компьютере и затем распечатать ее, или
- распечатайте и заполните от руки
| Имя формы | Название и описание |
|---|---|
| Форма 700-А | Заявление о возмещении убытков Банк использует для получения кредита по оплаченной сберегательной облигации или векселю, которые были утеряны или уничтожены.  |
| Форма ФС 0385 | Удостоверение личности Подпишите эту форму в присутствии удостоверяющего лица. |
| Форма ФС 1010 | Решение по сделкам с казначейскими ценными бумагами Уполномочивает отдельных лиц в организации проводить операции с казначейскими ценными бумагами. |
| Форма ФС 1014 | Свидетельство о должности должностного лица (корпорация или некорпоративная ассоциация) |
| Форма ФС 1048 | Претензия об утерянных, украденных или уничтоженных сберегательных облигациях США Требовать выплаты или замены утерянных, украденных или уничтоженных облигаций Подпишите эту форму в присутствии удостоверяющего лица. |
| Форма ФС 1050 | Требование кредитора об оплате государственных ценных бумаг, принадлежащих наследственному имуществу, расчеты по которым осуществляются без управления Подпишите эту форму в присутствии удостоверяющего лица.  |
| Форма ФС 1455 | Запрос доверительного управляющего о распределении казначейских ценных бумаг США Используется фидуциарием для установления права и требования распределения казначейских ценных бумаг лицу, имеющему законное право. Подпишите эту форму в присутствии удостоверяющего лица. |
| Форма ФС 1522 | Специальная форма запроса на выплату сберегательных и пенсионных ценных бумаг США, если разрешено использование отдельного запроса Запрос платежа при авторизации использования отдельного запроса. Подпишите эту форму в присутствии удостоверяющего лица. Используйте эту форму только для бумажных ценных бумаг . |
| Форма ФС 1849 | Отказ от ответственности и согласие в отношении казначейских ценных бумаг США Подпишите эту форму в присутствии удостоверяющего лица.  |
| Форма ФС 1851 | Запрос на повторный выпуск сберегательных облигаций США в личный фонд Запросить перевыпуск облигаций в личное доверие. Подпишите эту форму в присутствии удостоверяющего лица. |
| Форма ФС 1980 | Изменение адреса и/или идентификатора счета для зарегистрированных в США ценных бумаг Описание облигаций для отображения нового адреса для выплаты процентов или идентификации счетов. |
| Форма ФС 2243 | Дополнительное заявление о ценных бумагах США Заявление о поддержке, поданное по форме FS 1048 или форме FS 3062-4. Подпишите эту форму в присутствии удостоверяющего лица. |
| Форма ФС 2490 | Описание сберегательных облигаций/векселей США |
| Форма ФС 2513 | Заявление добровольного опекуна недееспособного владельца сберегательных облигаций или сберегательных векселей США Подайте заявку на оплату, реинвестирование или замену ценных бумаг.  Подпишите эту форму в присутствии удостоверяющего лица. |
| Форма ФС 2517 | Заявление о возмещении ущерба в связи с утерей, кражей или уничтожением оплаченных сберегательных облигаций/векселей США |
| Форма ФС 2778-1 | Приложение для сертификации Дополнительные поля для подписи и сертификаты подписи для прикрепления к форме. Подпишите эту форму в присутствии удостоверяющего лица. |
| Форма ФС 2966 | Специальная гарантия возмещения убытков покупателем сберегательных облигаций/векселей США, участвующих в схеме цепочки писем Подпишите эту форму в присутствии удостоверяющего лица. |
| Форма ФС 3062-4 | Претензия по сберегательным облигациям США не получена Подпишите эту форму в присутствии удостоверяющего лица.  |
| Форма ФС 3500 | Дополнительный лист листинга ценных бумаг Перечислите дополнительные облигации к оплате; прикрепить к форме. |
| Форма ФС 3565 | Заявление об отчуждении пенсионного плана и/или индивидуальных пенсионных облигаций без управления имуществом умершего владельца Подпишите эту форму в присутствии удостоверяющего лица. |
| Форма ФС 3600 | Таблицы погашения сберегательных облигаций серий E, EE и I и сберегательных векселей Мы больше не публикуем эту форму. Вы можете использовать Калькулятор сберегательных облигаций, чтобы определить стоимость ваших бумажных облигаций. |
| Форма ФС 3782 | Таблица процентных платежей (номиналом 1000 долларов США) за текущий год — сберегательные облигации серии HH |
| Форма ФС 4000 | Запрос на повторный выпуск сберегательных облигаций США Используйте для запроса перевыпуска бумажных сберегательных облигаций, за исключением перевыпуска в личное доверие.  Подпишите эту форму в присутствии удостоверяющего лица. |
| Форма ФС 4239 | Запрос владельца или лица, имеющего право на выплату или повторный выпуск сберегательных облигаций/векселей США, депонированных на ответственное хранение, в случае отсутствия оригиналов депозитарных расписок Подпишите эту форму в присутствии удостоверяющего лица. |
| Форма ФС 4651 | Облигации пенсионного плана США — таблицы стоимости погашения за двенадцатимесячный период |
| Форма ФС 4652 | Индивидуальные пенсионные облигации Соединенных Штатов — таблицы стоимости погашения за двенадцатимесячный период |
| Форма ФС 5063 | Уведомление об удержании налога при погашении пенсионного плана США или индивидуальных пенсионных облигаций США |
| Форма ФС 5188 | Долгосрочная доверенность на сделки с ценными бумагами и сберегательными облигациями Выдать доверенность на совершение сделок с казначейскими ценными бумагами.  Подпишите эту форму в присутствии удостоверяющего лица. |
| Форма ФС 5235 | Отчет о неполучении, утере, краже или уничтожении чека налогового агентства и заявление о замене Подпишите эту форму в присутствии удостоверяющего лица. |
| Форма ФС 5257 | Уведомление об изменении адреса для счетов ДХ/Д |
| Форма ФС 5336 | Распоряжение казначейскими ценными бумагами, принадлежащими наследственному имуществу, рассчитываемому без управления Использовать для распоряжения и/или оплаты в соответствии с Порядком приоритета для добровольных представителей. Подпишите эту форму в присутствии удостоверяющего лица. |
| Форма ФС 5394 | Соглашение и заявление о распоряжении казначейскими ценными бумагами умершего Подпишите эту форму в присутствии удостоверяющего лица.  |
| Форма ФС 5396 | Форма регистрации прямого депозита Запросите прямой депозит процентных платежей или выкупной платеж. |
| Форма ФС 5396-1 | Приложение к форме регистрации прямого депозита Используйте эту форму с формой FS 5396, если в форме FS 5396 недостаточно места для подписей. |
| Форма ФС 5444 | Авторизация счета TreasuryDirect® Подпишите эту форму в присутствии удостоверяющего лица. |
| Форма ФС 5446 | Запрос на офлайн-транзакцию TreasuryDirect® Используйте для определенных транзакций TreasuryDirect, которые не могут быть проведены онлайн. Подпишите эту форму в присутствии удостоверяющего лица.  |
| Форма ФС 5456 | Разрешение на раскрытие информации |
| Форма ФС 5511 | Запрос на перевод TreasuryDirect® Используйте для перевода ценных бумаг, которые вы храните в TreasuryDirect Подпишите эту форму в присутствии удостоверяющего лица. |
| Форма ФС 5512 | Запрос TreasuryDirect на выкуп и изменение банка Для счета в TreasuryDirect используйте эту форму, чтобы выкупить сберегательные облигации или изменить банковскую информацию. Подпишите эту форму в присутствии удостоверяющего лица. НЕ используйте эту форму для бумажных сберегательных облигаций или других бумажных ценных бумаг . |
| Публикация ФС 0023 | Покупка сберегательных облигаций |
| Публикация ФС 0026 | Вопросы и ответы по сберегательным облигациям серии EE, выпущенным с мая 1997 г. по апрель 2005 г. |
| Публикация FS 0026-1 | Вопросы и ответы о сберегательных облигациях серии EE, выпущенных в мае 2005 г. и позднее |
| Публикация ФС 0027 | Таблица сроков погашения сберегательных ценных бумаг, серия E/EE, сберегательные векселя, серия I, серия H/HH |
| Публикация ФС 0034 | Вопросы и ответы о сберегательных облигациях серии EE, выпущенных с мая 1995 г. по апрель 1997 г. |
| Публикация ФС 0035 | Вопросы и ответы о сберегательных облигациях и сберегательных векселях серии E/EE, выпущенных до 19 ноября82 |
| Публикация ФС 0036 | Вопросы и ответы о сберегательных облигациях серии EE, выпущенных с ноября 1982 г. по апрель 1995 г. |
| Публикация ФС 0039 | Вопросы и ответы о сберегательных облигациях серии I |
| Публикация ФС 0040 | Инструкции по погашению и повторному выпуску облигаций серий HH и H |
| Публикация ФС 0049 | Вопросы и ответы о трастах |
| Публикация ФС 0050 | Даты начисления процентов по сберегательным облигациям США серии E, серии EE и серии I и сберегательным векселям |
| Публикация ФС 0051 | Использование сберегательных облигаций для образования |
| Публикация ФС 0063 | Сберегательные облигации — Инструкции по погашению и повторному выпуску для действующего владельца регистрации |
| Публикация ФС 0064 | Сберегательные облигации — Инструкции по погашению и повторному выпуску для управляемой недвижимости |
| Публикация ФС 0065 | Сберегательные облигации — Инструкции по погашению и повторному выпуску неуправляемой недвижимости |
| Публикация ФС 0105 | Доверенность: сберегательные облигации и векселя США Дает инструкции по ведению бизнеса через доверенное лицо.  |
| Публикация ФС 0106 | Трастовые операции: сберегательные облигации и векселя США Предоставляет информацию о формах и документах, необходимых для проведения операций с трастами. |
| Публикация ФС 0107 | Подача иска об утерянных, украденных или уничтоженных сберегательных облигациях и векселях США Дает инструкции по составлению претензии. |
| ФОРМА IRS W-8BEN | Свидетельство об иностранном статусе бенефициарного владельца для удержания налогов и отчетности в США (физические лица) Укажите, что вы являетесь гражданином иностранного государства, чтобы сообщить о сниженной ставке или освобождении от уплаты налога в соответствии с налоговой конвенцией или договором. |
| ФОРМА IRS W-9 | Запрос идентификационного номера налогоплательщика и подтверждения Запросите предоставление и подтверждение либо номера социального страхования, либо идентификационного номера работодателя.  |