Списание кредитов физических лиц 2018: Закон о списании долгов физ. лиц по кредитам, ЖКХ и налогам в 2023 году через МФЦ (127-ФЗ)

Закон о банкротстве физических лиц: последний шанс или лазейка?

О внедрении процедуры банкротства физических лиц в Казахстане заговорили ещё в 2014 году, но по разным причинам работа над соответствующим законом откладывалась. Дело сдвинулось, когда в январе 2022 года президент РК Касым-Жомарт Токаев поручил разработать данный закон. В конце января была создана рабочая группа из числа депутатов мажилиса парламента, членов общественных объединений, представителей заинтересованных государственных органов. В феврале проект был вынесен для обсуждения общественности на платформе «Открытые  НПА», а в конце марта Министерство финансов РК провело публичные слушания по этому законопроекту.

Неоплаченные долги

Для Казахстана процедура объявления граждан банкротами – дело новое. В  России соответствующий закон действует с 2015 года, а в странах Европы и Америке это давно уже привычная практика.   

В Концепции законопроекта подробно объяснялось, почему Казахстану тоже нужен  такой закон. Закредитованность населения стала социальной проблемой. Если на 1 января 2018 года портфель кредитов физических лиц в целом составлял 4,3 трлн тенге, к 1 декабря 2021 года он вырос до 9,8 трлн тенге. При этом, согласно информации Первого кредитного бюро, на текущий момент  более 1 млн граждан нарушили сроки погашения кредитов. Об этом сообщил первый вице-министр финансов Марат Султангазиев на пресс-конференции в Службе центральных коммуникаций.

В Национальный банк РК поступает ежегодно около 6 тысяч обращений, в том числе от проблемных заёмщиков с просьбами о реструктуризации и списании задолженности. Причиной называют потерю работы, ухудшение здоровья и другие обстоятельства, не позволяющие вовремя выплатить кредиты. Порой банки идут на уступки заёмщикам, оказавшимся в тяжёлом положении: списывают пеню, частично либо полностью – просроченное вознаграждение, а и иногда часть основного долга. Но понятно, что это отнюдь не массовое явление и каждый случай рассматривают индивидуально.

К слову, в период чрезвычайного положения предоставили отсрочку платежей по кредитам для 1,9 млн человек на сумму 268,2 млрд тенге.

Впрочем, проблема с должниками не только у банков. У казахстанцев накопились долги по оплате коммунальных услуг – у 2,9 млн человек на 20,5 млрд тенге, налоговая задолженность – у 791,1 тысячи человек на 20 млрд тенге, – эти цифры привёл Марат Султангазиев.

И часто в таких случаях даже через суд сложно взыскать с неплательщиков хоть что-нибудь.  В итоге банки, коммунальные службы и налоговые органы недополучают деньги, которые мёртвым грузом висят в их отчётности, а должники живут под психологическим прессингом, часто набирая ещё больше кредитов и загоняя себя в финансовую ловушку.   

Так что банкротство – вполне цивилизованный способ освободиться от долгов, если действительно  нет возможности их платить.

Для кого закон написан и как будут банкротить

Собственно, законопроект называется «О восстановлении платёжеспособности и банкротстве граждан Республики Казахстан». В первую очередь он направлен на то, чтобы казахстанцы выправили свое финансовое положение. 

Предусматриваются два варианта банкротства физического лица: судебное и внесудебное. Какую процедуру применять, зависит от суммы долга и прочих факторов.

Внесудебное банкротство может применяться к тем гражданам, чей долг не превышает 1600 месячных расчётных показателей (1 МРП в 2022 году – 3063 тенге) и в отношении которого имеется исполнительный документ, возвращённый взыскателю в связи с отсутствием имущества.

Также процедуру внесудебного банкротства могут применить граждане, чьи обязательства по договору банковского займа или договору о предоставлении микрокредита не исполнены в течение пяти лет.

После завершения всех процедур должник объявляется банкротом и освобождается от долгов, за исключением обязательств по уплате алиментов и по возмещению вреда, причинённого жизни или здоровью.

Если долг превышает 1600 месячных расчётных показателей и обязательства должника перед кредиторами не исполнены в течение шести месяцев, а также размер всех обязательств должника превышает стоимость принадлежащего ему имущества, то предлагается прибегнуть к процедуре судебного банкротства.

При этом до подачи заявления в суд должник должен выбрать финансового управляющего, который изучит его материальное положение и определит возможные пути восстановления платёжеспособности. Это могут быть разные варианты: от списания пени и штрафов до обмена жилья на меньшее по стоимости или переезде в арендное жильё. Планом устанавливается минимальный размер денежных средств, оставляемых на нужды должника, а все доходы, получаемые сверх установленного размера, направляются на выплату долга.

Если же предложенные меры недостаточны для погашения задолженности, то в суд подаётся заявление о применении судебного банкротства.

При судебной процедуре имущество должника  реализуется финансовым управляющим согласно плану продажи на электронных торгах или методом прямой продажи, за исключением того, на которое не может быть обращено взыскание, согласно Закону «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей».

Взыскание не может быть обращено на единственное жильё должника, не являющееся обеспечением исполнения обязательств.

Однако если кредит был взят под залог такого жилья, то его могут изъять в ходе судебного банкротства.

Замечания и предложения

В экспертном сообществе по поводу этого законопроекта  мнения неоднозначные. Одни считают его слишком жёстким, другие, наоборот, поощряющим иждивенческие настроения. Но тем не менее все единодушны в одном: такой закон Казахстану необходим.

В ходе обсуждения были высказаны различные замечания, и разработчики закона пообещали их учесть. В частности, как сообщил заместитель председателя комитета государственных доходов Кайрат Миятов, были опасения, что у должников не будет средств для оплаты финансовых консультантов – предлагалось оплачивать эти услуги отдельным категориям должников из государственного бюджета.   

Также поступило (и было поддержано) предложение усилить ответственность за возможные мошеннические действия при банкротстве. Как пояснил спикер, уполномоченный орган обяжут проверять финансовое состояние физического лица после банкротства на протяжении трёх лет.

Однако Кайрат Миятов отметил, что некоторые из предложений будут дорабатываться уже после принятия закона, в ходе практического применения.

Например, предложение предусмотреть право кредитора получать сведения об имуществе членов семьи. На первоначальном этапе предлагается дать такую возможность финансовому управляющему и «посмотреть, как это на практике сработает».

От ответственности не уйти

Закона ждут и кредиторы, которые получают возможность вернуть хотя бы часть средств, и проблемные заёмщики, для которых долги стали неподъёмной ношей. Однако эксперты предупреждают: банкротство – это не панацея от всех финансовых проблем.

Когда к разработке закона о банкротстве физических лиц ещё только приступали, звучали опасения, что он станет лазейкой для тех, кто попросту не хочет возвращать долги, и тем самым вызовет рост иждивенческих настроений у отдельной категории граждан.

Однако сейчас становится понятно, что признание человека банкротом влечёт не самые приятные для него последствия. Он не сможет получать займы в банках и микрофинансовых организациях в течение пяти лет, а может быть, и дольше, поскольку банки наверняка настороженно будут относиться к банкротам. Также вводится запрет на выезд за пределы Казахстана в течение трёх лет.

Кроме того, предусмотрена ответственность, вплоть до уголовной, в случае предоставления ложной информации о своем финансовом положении или сокрытии информации о своём имуществе.

«Я думаю, этот закон не приведёт к росту иждивенческих настроений, потому что достаточно жёсткие меры предусмотрены, – считает финансовый консультант Расул Рысмамбетов. – Реально, если человек не может заплатить свои долги, то он пройдет эти процедуры и сможет подать на банкротство. Но некоторые наверняка посмотрят и откажутся,  предпочтя самостоятельно закрыть задолженности. Ведь человеку дают выбор – или он постарается найти деньги, перезаймёт у друзей и родственников, или не сможет брать кредит в ближайшие несколько лет».

Возможно, так и должно быть. С одной стороны, граждане должны осознавать ответственность за своё финансовое положение. С другой, банки заинтересованы  в том, чтобы этот закон как можно быстрее возвращал людям платёжеспособность. «Ведь банки всего лишь операторы, они дают кредиты не из своих личных денег, а из тех, которые им дали на сохранение другие люди, наши сограждане. Считаю, если в ближайшие месяцы закон примут, то уже к следующему году у нас будет другая ситуация с должниками», – говорит Расул Рысмамбетов.

Нужен взвешенный подход

Как относятся к законопроекту финансовые организации? На условиях анонимности мы опросили юристов нескольких ведущих казахстанских банков. В частности, задали им вопрос о том, не приведёт ли принятие закона о банкротстве физических лиц, особенно в части возможности списания кредитов, к росту иждивенческих настроений в обществе?

В целом банковские сотрудники в ответах солидарны в том, что закон о банкротстве физических лиц нужен и он поможет людям, которые попали в сложную жизненную ситуацию.

Но в то же время отметили, что государственным органам необходимо взвешенно подойти к разработке закона о банкротстве. Нельзя допустить, чтобы этот закон  был инструментом для неисполнения договорных обязательств.

«Закон касается не только обязательств перед банками, но также и любых других обязательств. Например, если вы одолжили деньги своему знакомому, вы же не хотите, чтобы он отказался возвращать долг, воспользовавшись законом? При том, что вы точно знаете, что у него есть доход и деньги», – отмечают юристы банков.

Пока им сложно сказать, какой процент заёмщиков готов прибегнуть к такой мере как объявление себя банкротом, чтобы не выплачивать кредит. Человек, который объявлен банкротом, должен быть на самом деле в тяжёлой финансовой ситуации.  Важно, чтобы граждане понимали условия и последствия банкротства.

Юристы отмечают, что в действующем законодательстве есть много инструментов работы с проблемными должниками. Например, банк может предложить клиенту пересмотреть график платежей. Они считают, что закон о банкротстве физических лиц не должен заменять или дублировать эти инструменты. Банкротство – это последняя стадия работы с долгом, когда другие способы решения проблемы уже не помогают.  

Самое главное, должны быть понятные правила входа в процедуру банкротства и условия, при которых человек считается банкротом. Если закон не будет справедливым по отношению к должнику и к кредитору, любой бизнес будет нести дополнительные расходы – ведь должники есть не только у банков, но и у тех же коммунальных предприятий. В результате пострадают добросовестные граждане, так как увеличится стоимость ведения бизнеса и предоставления услуг. Такова основная позиция опрошенных банкиров.

Менять подходы придётся всем

«После принятия данного закона казахстанские банки наверняка пересмотрят свою политику, ведь убытки при объявлении банкротства во внесудебном порядке полностью ложатся на кредитора», – отметил на публичных слушаниях по законопроекту «О восстановлении платёжеспособности и банкротстве граждан РК» зампредседателя Комитета государственных доходов Кайрат Миятов.

Разработчики закона предполагают, что кредитные организации станут более тщательно изучать платёжеспособность заёмщиков и перспективы беспроблемного возвращения ими кредита. 

Изменить свой подход к кредитованию должны не только кредиторы, но и заёмщики. Согласно законопроекту, должники, которые прошли процедуру банкротства, будут обязаны посещать курсы финансовой грамотности.

Впрочем, Миятов отметил, что ответственность за непрохождение этих курсов не предусмотрена. Расчёт делается на сознательность граждан и их желание научиться грамотно управлять своими финансами.   

Приватбанк [2023] – официальный сайт, телефон, контакты, реквизиты

Лицензия НБУ № 22 от 05.10.2011 г.

Приватбанк был зарегистрирован 19 марта 1992 года и занимает лидирующие позиции по всем ключевым финансовым показателям.

Первым председателем правления банка и одним из его соучредителей был Сергей Тигипко, основными акционерами банка были его основатели Игорь Коломойский и Геннадий Боголюбов.

18 декабря 2016 года Кабинет министров поддержал предложение НБУ о переходе 100% акций банка в государственную собственность из-за невыполнения акционерами программы докапитализации. По состоянию на 21.12.16 г. капитал Приватбанка составлял отрицательное значение, и Фонд гарантирования вкладов физических лиц продал 100% акций банка Министерству финансов Украины за 1 гривну.

С 25.09.2019 г. произошла смена владельца— 100% акций передано от Министерства финансов Кабинету министров Украины.

Акционеры: Кабинет министров Украины (100%).

Приватбанк является лидером банковского рынка страны. По данным исследования CBR Ukraine во II квартале 2020 года с банком сотрудничали 64,7% украинцев— физических лиц старше 16 лет. Приватбанк считают основным банком 52,3% пользователей банковских услуг — физических лиц.

Награды, достижения, рейтинги

Приватбанк стал победителем FinAwards 2023 в номинациях:

• «Ведущие технологии и инновации Категория: Банки»,
• «Наилучшая рекламная кампания Категория: Банки»,
• «Наилучший банк для клиентов МСБ»,
• «Наилучший руководитель розничного бизнеса» (Дмитрий Мусиенко Член правления по вопросам розничного бизнеса Приватбанка),

а также серебренным призером в номинациях:

• «Наилучшая платежная карта»,
• «Наилучший мобильный банк»,

и бронзовый призер в номинации «Наилучший руководитель маркетинга Категория: Банки» (награду получила Виктория Губина — директор по маркетингу Приватбанка).

Приватбанк — победитель FinAwards 2022 в номинации «Лучшая рекламная кампания Категория: Банки»: https://minfin.com.ua/2022/09/01/91429547/,

серебряный призер в номинациях:

• Лучший банк для клиентов МСБ,
• Лучший руководитель маркетинга Категория: Банки (награду получила Виктория Губина, директор по маркетингу),
• Лучший руководитель розничного бизнеса (награду получил Дмитрий Мусиенко, руководитель Дирекции розничного бизнеса Приватбанка).

А также Приватбанк стал бронзовым призером в номинациях:

• Лучшее дистанционное обслуживание,
• Ведущие технологии и инновации Категория: Банки.

Приватбанк признан «Банком года 2022» как лучший розничный, сберегательный и прибыльный украинский банк: https://minfin.com.ua/2022/02/17/81230093/

Приватбанк вошел в ТОП-3 банков, финансирующих украинских аграриев https://minfin.com.ua/2022/07/15/88826362/

В мае 2021 Приватбанк стал победителем FinAwards 2021в 4-х номинациях и призером еще в 7-ми: https://minfin. com.ua/2021/05/25/65275974/, в том числе получил:

• золото в номинациях: «Лучший private banking», «Лучший банк для клиентов МСБ», «Передовые технологии и инновации», а также «Лучший руководитель маркетинга» — Виктория Губина

• серебро в номинациях: «Лучшая кредитная карта», «Лучшее мобильное приложение», «Лучшая рекламная компания» и «Лучший руководитель розничного бизнеса. Народный выбор» — Дмитрий Мусиенко

• бронзу в номинациях: «Лучший депозит», «Лучшая дебетовая карта», «Лучшее дистанционное обслуживание»

Приватбанк вошел в ТОП-5 рэнкинга самых надежных украинских банков FinScore— https://minfin.com.ua/2021/02/24/60515634/

Приватбанк признан самым технологичным украинским Private банком — Euromoney — https://minfin.com.ua/2021/02/10/59857166/

Приватбанк в 2020 привлек на обслуживание рекордное количество предпринимателей — https://minfin.com.ua/2021/01/28/59221850/

Украинцы назвали Приватбанк самым клиентоориентированным банком страны —https://minfin. com.ua/2021/01/06/58157630/

Приватбанк является членом:

• Фонда гарантирования вкладов физических лиц,

• Visa International,

• MasterCard Worldwide.

Приватбанк — универсальный банк, который предоставляет полный спектр финансовых услуг, как корпоративным клиентам, так и физическим лицам.

Для физических лиц банк предлагает:

• депозитные программы,

• кредитные программы,

• платежные карты,

• онлайн-банкинг,

• платежи и переводы,

• страхование,

• индивидуальные сейфы и др.

Для юридических лиц банк предлагает:

• депозитные и кредитные продукты,

• расчетно-кассовое обслуживание,

• межбанковские операции,

• операции с ценными бумагами,

• документарные операции,

• зарплатные проекты и зарплатные карты,

• услуги эквайринга,

• «Касса» — программный кассовый аппарат на платежных POS-терминалах,

• другие операции.

Акции банка:https://minfin.com.ua/company/privatbank/deals/

Интернет-банкинг и мобильное приложение для частных лиц: https://minfin.com.ua/company/privatbank/internet-banking/

Глава правления— Герхард Бьош

Герхард Бьош окончил Венский университет, получил степень магистра социально-экономических наук.

В период с 1993 до 2004 года он работал на руководящих должностях в разных банках, а в 2004—2006 годах занимал должность руководителя департамента мирового казначейства и рынков в Райффайзен Центральбанк.

В марте 2006 года Бьош получил должность заместителя председателя правления Райффайзен Центральбанка.

С ноября 2010 года был первым заместителем председателя правления Райффайзен Банка Аваль.

Заместители Главы правления:

• Анна Самарина: по вопросам финансов
• Чернышова Лариса: по вопросам управления рисками
• Качмарек Марюс: по операционным вопросам

Финансовые результаты Приватбанка: https://minfin. com.ua/company/privatbank/rating/

Источники: сайт банка https://privatbank.ua/, https://www.fg.gov.ua/, https://minfin.com.ua/, https://finance.ua/

Списание

ипотечных баллов | H&R Block

Ипотечные баллы также известны как:

• Комиссия за выдачу кредита
• Максимальная комиссия за кредит
• Скидки по кредиту

Что такое ипотечные баллы? Они равны процентам по ипотеке, уплаченным авансом при получении ипотеки. Один балл равен 1% от суммы ипотечного кредита.

Вычитаются ли ипотечные баллы? Чтобы вычесть баллы в качестве процентов по ипотеке, вы должны платить баллы только за использование денег. Вы не можете вычесть сборы, уплаченные за такие услуги, как:

• Плата кредитора за оценку
• Нотариальные сборы
• Подготовка закладной

Поскольку ипотечные баллы представляют собой проценты, уплаченные авансом, вы обычно должны вычитать их в течение срока действия кредита. Тем не менее, вы можете вычесть все баллы по ипотеке, которые вы набрали, для оплаты покупки или улучшения вашего основного дома. Вы бы сделали это в том году, когда вы заплатили очки.

Вычет баллов по ипотечному кредиту в год выплаты

Вы можете полностью вычесть баллы по ипотечному кредиту в том году, в котором они были выплачены, если выполняются все следующие условия:

• Вы используете наличный расчет.
• Вы обеспечили ипотечный кредит своим основным домом.
• Начисление ипотечных баллов является установившейся практикой в ​​этом районе.
• Выплачено очков не больше, чем количество очков, обычно начисляемых в этом районе.
• Баллы не были выплачены вместо сумм, обычно указываемых отдельно в расчетной ведомости, например:
  • Плата за оценку
  • Плата за осмотр
  • Плата за право собственности
  • Гонорары адвокатов
  • Налоги на имущество
• Вы не занимали средства, используемые для оплаты баллов. Вы не можете вычесть баллы по ипотеке, если кредитор удержал сумму баллов из выручки по кредиту.
• Вы использовали ипотечные баллы, чтобы купить или построить свой основной дом.
• В отчете о расчетах — обычно HUD-1 — четко указывается количество баллов, выплаченных в связи с закрытием сделки.
• Баллы указаны в процентах от суммы основного долга по ипотеке.

Если вы не соответствуете ни одному из этих условий, вы должны вычесть ипотечные баллы в течение срока действия кредита. Чтобы узнать, что вы можете делать со своими баллами, см. Публикацию 17: Ваш федеральный подоходный налог на сайте www.irs.gov. См. блок-схему в главе «Процентные расходы».

Вы по-прежнему можете вычитать баллы по ипотеке в течение срока действия кредита, даже если применяются оба этих условия:

• Вы имеете право на вычет всех баллов по ипотеке в том году, когда вы их выплатили.
• Вы не получаете выгоду от детализации вычетов за первый год ипотеки.

Пример: Эйвери купил свой первый дом в ноябре 2018 года и подает документы как глава семьи. Он заплатил три балла (3000 долларов США), чтобы получить 30-летнюю ипотеку на сумму 100 000 долларов, и он сделал свой первый платеж по ипотеке 1 января 2019 года. За 2018 год его постатейные отчисления, включая выплаченные баллы, составляют всего 3700 долларов. Это меньше, чем его стандартный вычет. Поскольку его стандартный вычет больше, он может вычитать свои баллы в течение срока действия ипотечного кредита.

Вычет ипотечных баллов в течение срока кредита

Вы должны вычитать ипотечные баллы в течение срока действия кредита, если применимо одно из следующих условий:

• Вы заплатили баллы для рефинансирования ипотечного кредита, также известного как рефинансирование.
• Баллы предназначены для покупки второго дома.

Вы можете полностью вычесть часть ипотечных баллов за улучшение. Вы можете сделать это в том же году, когда вы заплатили им из собственных средств, если применимы оба этих условия:

• Вы используете часть рефинансированных ипотечных поступлений для улучшения вашего основного дома.
• Вы набрали первые шесть баллов по пункту . За вычетом баллов по ипотечному кредиту в году, когда вы заплатили (выше).

Вы можете вычесть остаток ипотечных баллов в течение срока действия кредита.

Как правило, вы должны амортизировать ипотечные баллы, вычтенные в течение срока действия кредита, в соответствии с правилами первоначальной скидки при выдаче (OID). Поскольку правила OID сложны, вы можете использовать упрощенный метод. Вы можете списывать баллы поровну в течение срока действия кредита по упрощенной схеме, если выполняются все эти условия:

• Вы используете кассовый метод учета. Это самый распространенный метод.
• Вы обеспечили ссуду своим домом.
• Срок кредита не более 30 лет. Для кредитов на срок более 10 лет условия кредита должны быть такими же, как и другие кредиты, предлагаемые в вашем регионе на тот же или более длительный период.
• Либо:
  • Сумма кредита не превышает 250 000 долларов США.
  • Вы заплатили не более четырех баллов за кредит на 15 лет или менее.
  • Вы заплатили не более шести баллов за кредит на срок более 15 лет.

Досрочное погашение кредита

Вы можете вычесть баллы по ипотеке в течение срока действия кредита и досрочно погасить ипотеку. Если это так, вы можете вычесть оставшиеся ипотечные баллы в год погашения ипотеки. Однако вы не сможете этого сделать, если будете рефинансировать ипотечный кредит. Если вы рефинансируете у нового кредитора, вы можете вычесть оставшиеся ипотечные баллы при погашении кредита. Однако, если вы рефинансируете у того же кредитора, вы должны вычесть оставшиеся баллы в течение срока действия нового кредита. Возможно, вы сможете потребовать вычет за начисленные баллы. Если да, то это в дополнение к вычету обычных ежемесячных процентных платежей, которые вы делали по обоим кредитам.

Оплаченные продавцом баллы

Баллы, уплаченные продавцом за кредит покупателя, обычно считаются уплаченными покупателем. Таким образом, покупатель может вычесть эти ипотечные баллы. Когда вы вычитаете баллы, уплаченные продавцом, вы должны вычесть количество баллов, уплаченных продавцом, из базы вашего дома.

Как работа на дому влияет на подоходные налоги и отчисления (2022-2023)

Ваша компания отправила всех домой, когда в марте 2020 года началась пандемия, и вот вы все еще работаете дома, поскольку в 2023 году приближается налоговый период.

По данным переписи населения США, на конец 2021 года число людей, работающих дома, составляло 17,9%, и большинство экспертов сходятся во мнении, что на конец 2022 года этот показатель приближается к 25%. Исследование PEW показало, что шесть из 10 человек, которые могут выполнять свою работу из дома, делают это хотя бы один день в неделю. Большинство говорят, что они предпочитают это и планируют продолжать.

Налоговое законодательство США, однако, не учитывает тот факт, что до четверти американцев работают из дома, оплачивая расходы своих работодателей и не получая ничего взамен. Невозмещенные детальные налоговые вычеты прекратились с принятием Конгрессом и подписанным президентом Дональдом Трампом Закона о сокращении налогов и рабочих мест 2017 года, и они не вернулись, несмотря на изменения в рабочей силе, вызванные пандемией.

Если вы работаете из дома с 2020 года и подали налоги за 2020 и 2021 годы, вы уже знаете, что не существует налоговых льгот на невозмещаемые расходы на работу, такие как расходные материалы, офисная мебель, более высокие счета за электроэнергию при работе на дому и все остальное. другие вещи, за которые вы платите из своего кармана, чтобы вы могли выполнять свою работу. Если вы новичок в работе дома, это ваш тревожный звонок.

«Работодатели могут возмещать работникам некоторые расходы, но очень немногие имеют такие программы пособий», — сказала Бет Логан, налоговый специалист с федеральной лицензией из Kozlog Enterprises LLC.

Если вы работаете не по найму и работаете дома, налоговая картина немного ярче, но и намного сложнее. Вы можете вычесть домашний офис и множество других расходов, связанных с работой из дома, но существуют строгие правила.

Могу ли я заявить о том, что работаю дома на мои налоги?

До налоговых изменений 2017 года сотрудники могли вычитать из своих налогов широкий спектр невозмещаемых расходов, связанных с работой, включая пробег, товары для домашнего офиса, профсоюзные взносы, униформу, интернет, телефон, подписку на журналы и многое другое. Определение «наемного работника» заключается в том, что налоги, Medicare и Social Security вычитаются из вашей зарплаты. Если вы получаете форму W-2 в конце года, вы являетесь сотрудником; если вы получите 1099, вы работаете не по найму и должны платить подоходный налог, Medicare и Social Security.

Все изменилось в 2018 налоговом году. «Никаких особых списаний для вас не предусмотрено, даже если вы вложили средства в уютный домашний офис», — сказал Джим Пендергаст, старший вице-президент AltLINE Sobanco, подразделения The Southern Banking Co. «Налоговое управление США имеет тенденцию квалифицировать любые из этих инвестиций в офисы удаленных сотрудников как «разные детализированные вычеты», которые не приносят вам никаких вычетов».

До налоговых изменений 2017 года налогоплательщики также могли вычитать проценты по ипотечным кредитам, государственные и местные налоги, благотворительные пожертвования и многое другое. Чтобы перечислить, а не требовать стандартного вычета, все расходы должны были составлять более 2% от скорректированного валового дохода, указанного в налоговой декларации.

После принятия закона о налогах 2017 года детализированные вычеты могут применяться только в том случае, если они превышают стандартные вычеты, которые были почти удвоены с новым законом о налогах.

Для тех, кто подает документы в 2023 году, стандартизированный вычет составляет 12,9 долларов США.50 для одиночных файлов; 19 400 долларов США для глав домохозяйств; и 25 900 долларов США для женатых людей, подающих совместную заявку. У большинства людей, работающих дома, расходы намного ниже этих цифр.

Самозанятые работники, которых Налоговое управление США считает владельцами бизнеса, по-прежнему могут перечислять и вычитать свои расходы, в том числе на домашний офис, пробег, офисную мебель, расходные материалы, расходы на рекламу и маркетинг и другие расходы, включая питание в некоторых случаи. Но они должны следовать строгим правилам и платить высокий налог на самозанятость.

Могу ли я вычесть мой домашний офис из моих налогов?

Если вы являетесь сотрудником предприятия, даже если вы работаете из дома 100% времени, вы не можете вычесть домашний офис из налогов. Если вы самозанятый, то можете.

На самом деле вычет из домашнего офиса является самым большим налоговым вариантом для самозанятых работников, говорит Анна Баркер, основатель LogicalDollar и адвокат, который консультирует клиентов по налоговым вопросам. Уловка заключается в том, что часть вашего дома должна «использоваться исключительно и регулярно для деловых целей», сказал Баркер, это не просто вопрос установки ноутбука на кухонном столе и называть его офисом.

Ключевое слово «исключительно».

«Гостевая спальня, совмещенная с офисом фрилансера, не подходит, потому что это не выделенное, исключительное место для бизнеса», — сказал Пендергаст. — Как и фотостудия в твоей берлоге. Пространство и его элементы должны быть предназначены исключительно для профессионального использования».

Определение «исключительное использование» очень строгое, сказал налоговый бухгалтер Логан. «Один известный случай произошел с человеком, у которого была комната, используемая исключительно для работы, но в шкафу хранилась его несезонная одежда», — сказала она. «Поскольку налогоплательщик должен был пройти через офис, чтобы добраться до туалета, офис не рассматривался исключительно для работы. Вычет за это место был запрещен».

Я работаю не по найму, как мне вычесть мой домашний офис?

Самозанятые работники, которые вычитают свой домашний офис, если он используется исключительно для работы и ни для чего другого, могут использовать «обычный» или «упрощенный» метод.

Упрощенный метод вычета из домашнего офиса

Упрощенный вычет из домашнего офиса требует 5 долларов за квадратный фут до максимальной площади 300 квадратных футов при вычете в размере 1500 долларов.

«Если вы решите использовать этот метод, хорошей идеей будет увеличить пространство вашего домашнего офиса до предела, чтобы получить полный вычет», — сказал Баркер.

Обычный метод вычета домашнего офиса

Обычный метод вычитает часть всех соответствующих расходов, связанных с домом, исходя из площади домашнего офиса. Если домашний офис занимает 10% квадратных метров дома, налогоплательщик может потребовать 10% расходов, связанных с домом, в качестве вычета домашнего офиса. Это означает 10% таких вещей, как налоги на имущество, проценты по ипотечным кредитам и коммунальные услуги. Математика может быть сложной, поэтому рекомендуется нанять профессионала для подготовки налогов, если вы используете обычный метод.

«Важно вести подробные записи обо всех этих расходах, чтобы оправдать то, что вы требуете», — сказал Баркер.

Я являюсь сотрудником, который также занимается выгулом, могу ли я вычесть мой домашний офис?

Если вы работаете по найму, но у вас есть подработка, вы можете вычесть ваш домашний офис, если вы используете его только для работы на себя.

«Если вы используете один и тот же стол во время работы в качестве наемного работника и фрилансера или в качестве фрилансера и в личных целях, вычет не допускается», — сказал Логан.

Получают ли учителя налоговый вычет за работу на дому?

Учителя подчиняются тем же правилам, что и все остальные сотрудники. Если они преподают из дома, они не получают никаких особых налоговых льгот. Однако налоговый закон 2017 года предоставил одну небольшую налоговую льготу. Учителя могут вычитать до 250 долларов в учебный год на невозмещаемые расходы. Два квалифицированных учителя, подавших совместную заявку, могут потребовать 500 долларов.

Чтобы получить квалификацию, они должны преподавать в классе между детским садом и 12-м классом или быть консультантом, директором или помощником в классе, работающим в школе, которая дает начальное или среднее образование, и работать не менее 9 лет. 00 часов в течение учебного года.

Квалифицируемые расходы включают курсы повышения квалификации, книги, расходные материалы, компьютерное оборудование, соответствующее программное обеспечение и услуги, дополнительные материалы и многое другое.

Что вы можете списать со своих налогов, если вы работаете дома?

Нет ничего, связанного с работой, которое большинство людей, работающих дома, могут списать при подаче налогов в 2023 году, сказал Логан.

Налоговое управление предоставляет определенным группам некоторую свободу маневра. Резервисты вооруженных сил, квалифицированные артисты-исполнители, государственные или муниципальные чиновники на платной основе, а также сотрудники с трудовыми расходами, связанными с инвалидностью, могут требовать возмещения определенных расходов.

Вычеты по самозанятости

Самозанятые работники могут претендовать на вычеты, связанные с работой, в том числе:

• 100% амортизация крупных покупок (новый компьютер, мебель для домашнего офиса и т. д.)
• Пробег в размере 62,5 центр за милю, установленный IRS
• Бытовые расходы, пропорциональные сумме, связанной с работой, включая коммунальные услуги, услуги сотовой связи, Интернет, налоги на недвижимость, арендную плату, проценты по ипотеке (но не платежи по ипотеке) и многое другое
• Питание, связанное с работой франшиза 50% (сохраните квитанцию ​​и запишите цель)
• Проценты по бизнес-кредиту
• Страхование здоровья и бизнеса
• Публикации и подписка
• Образование
• Взносы в пенсионный фонд

Логан предостерег самозанятых от ответственности за свои отчисления. «Люди могут захотеть делать большие вычеты, но им нужно вести записи и квитанции», — сказала она. «Если вычеты выглядят неуместными для трудовой деятельности, вычеты могут пометить налогоплательщика для проверки».

Налог на самозанятость

Несмотря на то, что самозанятые работники могут списывать расходы, это не одна большая денежная поездка. Они также должны платить федеральный налог на самозанятость в размере 15,30% от своего дохода, который идет на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Даже если вы являетесь наемным работником, если вы выполняете внештатную работу, вы должны платить налог на самозанятость со своего внештатного дохода. Хорошая новость заключается в том, что половина налога на самозанятость вычитается из чистого (после уплаты налогов) дохода.

Изменил ли COVID-19 что-либо в подаче налоговой декларации в 2023 году?

В 2020 году не было специальных федеральных налоговых льгот для тех, кто был вынужден работать из дома из-за пандемии COVID-19. Двухлетняя перспектива не изменила этого.

Единственным налоговым положением для физических лиц, пострадавших от пандемии, было положение закона CARES, которое позволяло тем, кто использует стандартизированный вычет, также вычитать до 300 долларов в виде благотворительных пожертвований. Срок его действия истек в конце 2021 года, поэтому его нельзя забрать в 2023 году.

Так будет всегда?

Закон о снижении налогов и создании рабочих мест остается в силе до 31 декабря 2025 года, когда Конгресс может продлить его действие, изменить его части или отменить.

Логан сказал, что некоторые члены Конгресса хотят продлить срок действия TCJA, но срок его действия, скорее всего, истечет, поэтому первые изменения произойдут, когда сотрудники, работающие дома в 2026 году, будут подавать свои налоги в 2027 году. , невозмещенные расходы будут вычтены из Графика А», — сказал Логан. Однако она добавила, что сотрудники, работающие дома, должны помнить, что эти отчисления ограничены, включая исключительность правила домашнего офиса.

«Только расходы, превышающие 2% скорректированного валового дохода налогоплательщика, подлежат вычету, и вычет допускается только в том случае, если налогоплательщик детализирует (а не принимает стандартизированный вычет)», — сказала она.

В ближайшем будущем IRS скорректировала стандартизированные отчисления 2023 налогового года на инфляцию. При подаче налоговой декларации в 2024 году стандартизированный вычет для лиц, подающих документы в одиночку, составит 13 850 долларов США, для глав домохозяйств — 20 800 долларов США, а для тех, кто состоит в браке, — 27 700 долларов США.

Как работа на дому влияет на государственные налоги?

В штатах могут действовать собственные налоговые правила для работы на дому. Жители 43 штатов, в которых действует подоходный налог с физических лиц, должны проверить, есть ли в их штате налоговые льготы, на которые они могут претендовать.

Большинство государственных налоговых правил для работы на дому касаются тех, кто живет в одном штате и работает в компании, расположенной в другом штате. Большинство из них были составлены задолго до COVID-19 и предполагают, что работник физически ездит на работу через границу штата.

Если в вашем штате есть подоходный налог, вы всегда должны подавать декларацию о подоходном налоге в своем родном штате. Если вы работаете удаленно на компанию, расположенную в другом штате, вам может потребоваться подать налоговую декларацию и в этом штате, в зависимости от налогового законодательства этого штата. Этот доход относится только к деньгам, которые вы зарабатываете, работая в этом бизнесе, а не к любому другому доходу. Есть 16 штатов, которые имеют взаимные соглашения с другими штатами, позволяющие работникам подавать документы только в своем родном штате.

Если вам нужно подать документы в двух штатах, вы получите налоговый кредит, поэтому вы не будете облагаться налогом дважды с одного и того же дохода. По крайней мере, так было раньше.

Когда во время пандемии рабочих отправили домой, все усложнилось. Люди ютились в загородных домах, или в доме своих родителей за два штата, или в каком-то другом месте, которое не было в их родном штате. Это привело к принятию множества временных налоговых правил, срок действия большинства из которых истек. Но пять штатов — Коннектикут, Делавэр, Массачусетс, Нью-Йорк и Пенсильвания — теперь имеют правило «удобного» налогообложения, которое позволяет штату, в котором расположен бизнес, облагать налогом удаленного работника, который живет в другом штате, без предоставления налогового кредита.