Налогообложение дачных строений 2018: Налог на дачные постройки в 2018 году

ПИСЬМО Минфина РФ от 22.02.2018 № 03-05-06-01/11372

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 22 февраля 2018 г. N 03-05-06-01/11372

В Департаменте налоговой и таможенной политики рассмотрено обращение и по вопросу о налоге на имущество физических лиц в отношении хозяйственных строений сообщается следующее.
Введение новых налогов на расположенные на садовых и дачных земельных участках хозяйственные строения не планируется.
Налогообложение таких объектов в настоящее время осуществляется в соответствии с главой 32 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Налоговый кодекс), действующей с 2015 года.
Согласно статье 400 Налогового кодекса налогоплательщиками по налогу на имущество физических лиц признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, являющееся объектом налогообложения.
Объектом налогообложения по налогу на имущество физических лиц на основании статьи 401 Налогового кодекса признаются жилой дом, квартира, комната, гараж (машино-место), единый недвижимый комплекс, объект незавершенного строительства, иное здание, строение (в том числе хозяйственные строения), сооружение, помещение.
По общему правилу обязанность по уплате налога на имущество физических лиц в отношении любого объекта недвижимости (в том числе хозяйственных строений) возникает у налогоплательщиков с момента государственной регистрации прав на соответствующее недвижимое имущество и при наличии документов, подтверждающих право собственности на это имущество.
Аналогичные положения содержались ранее в Законе Российской Федерации от 9 декабря 1991 г. N 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц», регулирующем вопросы налогообложения имущества физических лиц до 2015 года.
Таким образом, указанный порядок налогообложения хозяйственных строений действует с 1992 года.
Как следует из положений статей 128 и 131 Гражданского кодекса Российской Федерации, государственной регистрации подлежит право собственности не на все хозяйственные строения, возведенные на садовых и дачных земельных участках, а только на те из них, которые отвечают признакам объекта недвижимости — объекта, прочно связанного с землей, перемещение которого без несоразмерного ущерба его назначению невозможно. Хозяйственные строения, возведенные на садовых и дачных земельных участках, не отвечающие указанным выше признакам (например, теплицы, некапитальные строения и сооружения), не являются объектами недвижимости.
Государственная регистрация права собственности на объекты недвижимости осуществляется в заявительном порядке, т.е. по инициативе правообладателя.
Хозяйственные строения, в отношении которых отсутствует зарегистрированное в установленном порядке право собственности (в том числе в случае невозможности их отнесения к объектам недвижимости), не подлежат налогообложению.
Учитывая изложенное, обязанность по уплате налога на имущество физических лиц возникает в отношении хозяйственных строений, являющихся объектами недвижимости, в отношении которых зарегистрировано в установленном порядке право собственности, только после такой регистрации.
В отношении таких хозяйственных строений главой 32 Налогового кодекса предусмотрены налоговые преимущества: налоговые льготы (статья 407 Налогового кодекса) и пониженные налоговые ставки (статья 406 Налогового кодекса).
Для получения дополнительной информации о государственной регистрации права собственности на отдельные хозяйственные строения можете обратиться в Минэкономразвития России как федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий нормативно-правовое регулирование в сфере кадастрового учета и государственной регистрации прав на объекты недвижимости.
Одновременно сообщается, что опубликованные в средствах массовой информации материалы, содержащие ссылки на разъяснения Минфина России по рассматриваемому вопросу, не соответствуют действительности. Для получения достоверной информации по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах рекомендуется руководствоваться официальными разъяснениями, полученными непосредственно в Минфине России.

Заместитель директора Департамента
В.В.САШИЧЕВ
22.02.2018

Нужно ли платить налог за теплицы, летние кухни и навесы на даче? Последние разъяснения ФНС

История вопроса. И нужно ли платить «дачный налог» на самом деле?

Коняева Анна Юрьевна

05. 06.2019

Статьи и практика

Налоговое право и споры

Еще в 2018 году в интернете стали появляться многочисленные статьи и сообщения о том, что в России вводится новый налог на дачные хозяйственные строения и сооружения, к которым относятся, в том числе, дачные сараи, парники, летние бани и теплицы. Также в сообщениях СМИ говорилось о том, что граждане, которым принадлежат такие строения и сооружения, обязаны проинформировать о них ФНС в целях дальнейшего налогообложения. 

Новости о новом налоге серьезно обеспокоили владельцев дач, огородов и садовых участков, ведь почти на каждом участке имеются такие хозпостройки.

Нужно ли платить «дачный налог» на самом деле, или эта информация не соответствует действительности – разъяснила налоговая служба.

История вопроса

Информация о новом налоге появилась после опубликования разъяснений Минфина от 16. 05.2017 N 03-05-04-01/29325 по вопросу об исчислении налога на имущество физических лиц в отношении хозяйственных строений или сооружений и Письма ФНС России от 17.05.2017 N БС-4-21/9186@ «Об исчислении налога на имущество физических лиц в отношении хозяйственных строений или сооружений».

В этих документах разъясняется, что главой 32 НК РФ в отношении некоторых хозяйственных сооружений и строений, расположенных на земле, предоставленной для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, предусмотрено налогообложение на особых условиях. Налоги в отношении указанных объектов рассчитываются по ставке не более 0,3% от кадастровой стоимости. Возведенные на дачных и садовых участках объекты, не являющиеся домами и жилыми строениями, могут быть отнесены к хозяйственным строениям и сооружениям. Следовательно, налог с них должен быть уплачен.При этом статьей 406 НК РФ предусмотрено, что местным законодательством налоговая ставка может быть как уменьшена до нуля, так и увеличена максимум в 3 раза.

Следовательно, размер налога может варьироваться в зависимости от региона.

Позже появилась информация о том, что инспекции уже рассылают гражданам письма с предложением зарегистрировать сооружения на дачах и садовых участках для их последующего налогообложения. Сведения о таких строениях на дачных участках инспекции получали с помощью аэрофотосъемки.

Нужно ли платить налог за дачные строения на самом деле?

Ситуация прояснилась после опубликования Письма ФНС от 23 апреля 2019 г. N БС-4-21/7747@ «О налогообложении теплиц на садовых и огородных земельных участках».

Налоговая служба разъяснила, что хозпостройки граждан, действительно, могут облагаться налогом, но далеко не во всех случаях.

Согласно нормам статьи 400 НК РФ и пункту 2 статьи 408 НК РФ налогом на имущество физических лиц облагаются только те постройки, сведения о которых представлены в ФНС органами Росреестра из Единого государственного реестра недвижимости или предоставлены из БТИ.

К хозяйственным постройкам могут относиться теплицы, летние кухни, бани и другие аналогичные объекты. Но владелец объекта самостоятельно решает, регистрировать ему объект в Росреестре, или нет. При этом для регистрации и внесения в реестр хозпостройка должна отвечать признакам недвижимых объектов. К таким признакам относится прочная связь с землей, и невозможность перемещения объекта без несоразмерного ущерба его назначению.

Объекты движимого имущества и не относящиеся к недвижимости хозяйственные постройки в ЕГРН не регистрируются и, следовательно, налогом не облагаются. К таким объектам относятся не имеющие капитального фундамента хозблоки, теплицы, бытовки, навесы, некапитальные временные строения и иные аналогичные объекты.

Более того, даже если хозпостройка зарегистрирована в ЕГРН, не обязательно возникает обязанность уплачивать налог. В письме ФНС напомнила, что налогообложению подлежат только зарегистрированные объекты площадью более 50 кв. м. Если хозпостройка не превышает указанной площади и не используется в предпринимательской деятельности, налог с гражданина не взимается.

Льгота применяется только для одной хозпостройки.

Кроме этого, согласно статье 399 НК РФ местные власти наделены полномочиями применять налоговую льготу и к другим объектам. Например, муниципалы могут освободить от налогообложения объекты, превышающие по площади 50 кв.м. Владельцам таких объектов стоит ознакомиться с информацией о ставках и льготах по имущественным налогам на официальном сайте ФНС.

Таким образом, налоговая служба разъяснила, что уплачивать налоги необходимо только за дачные теплицы, летние кухни, навесы, и другие хозпостройки, отвечающие вышеуказанным признакам.

Пара советов, что делать, если Центральный банк вызывает Вас телеграммой на составление протокола об административном правонарушении?

Изменения в российском федеральном законодательстве в июне 2019 года

Telegram Vkontakte Youtube

8 (495) 150-50-45

Москва

8 (812) 603-45-25

Санкт-Петербург

Юридический консалтинг

Арбитражные споры

Судебные споры

Сделки с недвижимостью

Налоговое право

Трудовое право

Интеллектуальная собственность

IT и персональные данные

Антимонопольные дела

Юрист по энергетике

Сопровождение бизнеса

Корпоративное право

Обслуживание бизнеса

Регистрация НКО

Помощь по 115-ФЗ

Due Diligence

Закупки 44-ФЗ и 223-ФЗ

Банкротство юридических лиц

Опционные соглашения

Включение в реестр российского ПО

Международное право

Таможенное право и ВЭД

Зарубежные активы

Регистрация зарубежных компаний

Недвижимость за границей

Контролируемые иностранные компании

Юрист-международник

Международные сделки

Международная регистрация товарных знаков

Уплата налогов на имущество в режиме онлайн – Казначей и сборщик налогов

Годовой счет по налогу на недвижимость
Ежегодный счет, который включает общий налоговый сбор, задолженность по голосованию и прямые начисления, который Департамент казначейства и сборщик налогов отправляет по почте по каждому налоговому налогу в год всем владельцам собственности округа Лос-Анджелес до 1 ноября двумя частями.

Скорректированный ежегодный счет по налогу на обеспеченное имущество
Счет, который заменяет ежегодный счет по налогу на обеспеченное имущество по следующим причинам: изменение или исправление оценочной стоимости имущества; разрешение на освобождение, которое ранее не применялось; исправление прямой оценки имущества муниципалитетом или особым районом; или включение штрафа за несоблюдение определенных требований Управления оценщика, установленных законом (это исключает штраф в результате просроченного платежа).

Ad Valorem
«По стоимости» — на основе стоимости. Например, Управление оценщика рассчитывает налоги на имущество на основе оценочной стоимости имущества.

Неадвалорный
«Не по стоимости».

Оценка
Ставка или стоимость имущества для целей налогообложения.

Идентификационный номер оценщика (AIN)
10-значный номер (он же картограф, страница и участок), который идентифицирует каждый объект недвижимости для целей налогообложения имущества, например, 1234-567-890.

California Relay Service
Телекоммуникационная служба ретрансляции, обеспечивающая полную телефонную доступность для глухих, слабослышащих или слабослышащих людей.

Заявление о закрытии/расчете
Документ, в котором содержится информация о заключении сделки с недвижимостью, включая депозиты условного депонирования для уплаты налога на имущество, комиссионных, комиссии по кредиту, баллов, страхования от рисков и ипотечного страхования. Также называется отчетом о расчетах HUD-1 или расчетным листом.

Текущий год
Текущий налоговый год, в котором Департамент казначея и сборщика налогов выпускает ежегодный счет по налогу на недвижимость под залог.

Текущая оценочная стоимость
Оценочная стоимость, которую Управление оценщика присваивает имуществу.

Текущая рыночная стоимость
Оценочная стоимость недвижимости при перепродаже.

Просрочка/Просрочка платежа
Каждый просроченный платеж за текущий год.

Дефолт
Неуплаченные налоги на имущество на конец финансового налогового года.

Прямая оценка
Стоимость услуг или льгот (например, удаление сорняков, озеленение, борьба с наводнениями, вывоз мусора, канализация, ремонт тротуаров и освещение), которые Департамент аудиторов-контролеров добавляет в защищенную налоговую ведомость по запросу местных налоговых органов.

Электронный чек
Электронная форма платежа через Интернет, предназначенная для выполнения той же функции, что и обычный бумажный чек.

Упущенная оценка
Налогооблагаемое или подлежащее оценке событие за предыдущий год, которое ускользнуло от Управления оценщика, которое в результате не было добавлено к скорректированной оценочной стоимости имущества в Ежегодном счете по налогу на залоговое имущество за предыдущий год.

Условное депонирование
Договорное соглашение, по которому третья сторона (титульная компания или компания условного депонирования) получает и выплачивает деньги или документы, связанные с продажей имущества.

Заявление о условном депонировании
Выписка с разбивкой по кредитам, дебетам и платежам для покупателя и продавца при заключении сделки с недвижимостью.

Освобождение
Защита или освобождение от части налогов на имущество.

Финансовый налоговый год/налоговый год
Финансовый налоговый год длится с 1 июля по 30 июня; налоговый год относится к финансовому налоговому году. Например, 2018-19 финансовый налоговый год длится с 1 июля 2018 года по 30 июня 2019 года, а налоговый год — 2018-19..

План с пятью выплатами
Пятилетний план платежей, который позволяет выплачивать просроченные налоги на недвижимость с шагом 20% от суммы погашения с процентами, наряду с налогами на недвижимость за текущий год ежегодно.

План с четырьмя выплатами
Четырехлетний план платежей, который позволяет ежегодно уплачивать неучтенные налоги за предыдущий год с 20-процентным увеличением налога на имущество без штрафов или процентов, наряду с налогами на имущество за текущий год.

Счет конфискации/условного депонирования
Счет, который налогоплательщик открывает у своего кредитора для уплаты налога на имущество.

Военные приказы
Документация, необходимая военнослужащим для подачи заявления на освобождение от штрафов по налогу на имущество.

Оплатить онлайн
Для осуществления электронного платежа по налогу на имущество через веб-сайт Департамента казначейства и сборщика налогов. Это не платеж через онлайн-оплату счетов вашего банка или функции домашнего банкинга.

Персональный идентификационный номер (PIN)
Цифровой код, необходимый для совершения электронных финансовых операций. ПИН-код можно найти в любом оригинале налоговой накладной на недвижимость.

Почтовый штемпель
Маркировка Почтовой службы США (USPS) на конверте или посылке, указывающая дату и время, когда почтовое отправление было взято на хранение USPS. Посетите https://ttc.lacounty.gov/avoid-penalties-by-understanding-postmarks/ для получения образцов.

Предыдущий год
Налоги на недвижимость, которые не были уплачены или упущены в течение предыдущего налогового года.

Отсрочка уплаты налога на имущество
Государственная программа, предлагающая пожилым, слепым или нетрудоспособным гражданам отсрочить уплату налога на имущество за текущий год по основному месту жительства, если они соответствуют определенным критериям.

Публичный аукцион
Аукцион, проводимый в соответствии с разделом 3691 Налогового и налогового кодекса штата Калифорния, на котором Департамент казначейства и сборщиков налогов выставляет на аукцион и продает неуплаченное по налогам имущество, находящееся в его владении.

Переоценка
Ставка или стоимость имущества при смене владельца или завершении нового строительства.

Исключение переоценки
Заявление налогоплательщика об исключении из переоценки стоимости имущества после выполнения определенных условий (например, передача имущества от родителя/прародителя ребенку/внуку или передача стоимости базового года).

Форма запроса информации о налоге на недвижимость под залог
Форма для запроса информации о нескольких объектах одновременно.

Плата за услуги
Плата за обработку всех транзакций по кредитным/дебетовым картам для уплаты налога на имущество.

Замена квитанции об уплате налога на имущество под залог имущества
Замена квитанции, используемой для уплаты налога на недвижимость по утерянным или отсутствующим оригиналам квитанций. Этот законопроект не содержит личного идентификационного номера или разбивки общего сбора, задолженности по голосованию или прямых взносов.

Дополнительный счет по налогу на залоговое имущество
Доначисление налога на имущество, выставленное в результате переоценки стоимости имущества при смене собственника или завершении нового строительства.

Оценщик дополнительных налогов
Инструмент для оценки ожидаемой суммы дополнительных налогов на обеспеченное имущество при недавней покупке недвижимости. Пожалуйста, посетите https://assessor.lacounty.gov/supplemental-tax-estimator/.

Налогооблагаемое событие
Событие, которое требует от Управления оценщика оценки или переоценки стоимости имущества (например, смена владельца или завершение нового строительства).

Налоговое агентство
Местное агентство в пределах определенной налоговой зоны (например, школы, пожарная охрана, водоснабжение, парки, районы, департаменты, общественные службы и т. д.).

Оборудование TDD
Телекоммуникационное устройство, такое как телетайп, предназначенное для людей с нарушениями слуха или речи.

Сторонний обработчик платежей
Контрактный поставщик округа Лос-Анджелес, который обрабатывает все платежи по налогу на имущество по кредитным/дебетовым картам.

Страны без налогов на недвижимость, где вы ДЕЙСТВИТЕЛЬНО владеете своим домом

Обновлено: 21 июля 2020 г. Дата: Белград, Сербия

Здесь, в Nomad Capitalist, мы часто обсуждаем идею о том, что правительства преуспевают в налогообложении «злых богачей».

Это также порождает вопрос, существует ли такая утопия, где нет налогов на недвижимость.

Это не секрет.

Из-за этого состоятельные люди и кочевые предприниматели занимаются другим видом бизнеса: смотрят за пределы своих границ, чтобы найти страны, которые предлагают им что-то лучшее.

Если вы принадлежите к этому лагерю, вы, вероятно, спросите: « Где я могу законно платить меньше налогов ?

Какие страны приветствуют людей, которые хотят интернационализироваться и создать дом, не платя высокие налоги на свою собственность?»

К сожалению, почти с незапамятных времен многие правительства заняли позицию «чем выше налоги, тем лучше», включая налоги на недвижимость.

Но не во всех странах такое отношение.

Многие осознают ценность, которую инвесторы и предприниматели могут внести в свою экономику с помощью своего капитала, навыков и трудовой этики; и поэтому они создают атмосферу, благоприятствующую инвестициям и бизнесу, чтобы привлечь именно этих людей. Одним из таких преимуществ является отсутствие налогов на недвижимость в пределах их границ.

Это лишь одна из многих причин, по которым мы обсуждаем диверсификацию ваших талантов и активов по всему миру. В основе нашей мантры — «Идите туда, где к вам относятся лучше всего».

Да, есть правительства, которые будут облагать вас налогом за собственность, которой вы уже владеете, и будут продолжать делать это до конца времен, но есть также страны, где нет налогов на собственность, где вы не только владеете, действительно владеете своей собственностью, но и где иностранные инвестиции приветствуются.

Вот куда вы хотите пойти. В этой статье мы рассмотрим историю налогов на недвижимость, обсудим, что они из себя представляют, выявим страны, в которых нет налогов на недвижимость, и предупредим вас о других налогах, которые вы можете в конечном итоге заплатить, несмотря на отсутствие налога на недвижимость.

Готов? Давайте погрузимся!

ИСТОРИЯ СТРАН С НАЛОГАМИ НА ИМУЩЕСТВО

Еще в Египте, Вавилоне и Персии страны использовали налоги на имущество для сбора денег с богатых. Поскольку подавляющее большинство населения было бедным, правительства могли требовать деньги от самых богатых землевладельцев в зависимости от продуктивности их земли.

Был большой урожай? Местный сборщик налогов с радостью принял бы свою часть дела. А так как налоговые инспекторы и сборщики налогов были одним и тем же лицом, у землевладельцев не было иного выбора, кроме как отдать часть своей заслуженной награды налоговым органам.

В Древнем Египте, например, налоги взимались с производства зерна, а также продукции крупного рогатого скота и нефти. В то время как очень немногие члены населения были грамотными, некоторые из тех, кто был грамотным, устроились на работу писцами и изобрели одну из самых первых уловок, известных правительству: ведение записей о том, кому какое имущество принадлежит, специально для целей налогообложения.

В обмен на писцов, служивших помощниками в сборе налогов, их усилия часто вознаграждались возможностью жить после смерти короля или фараона. Их усилия были настолько ценны, что они были единственными членами королевского двора, не похороненными вместе с фараоном. Именно столько правительство хотело снять наличные с владельцев собственности.

Сегодня, конечно, ситуация почти такая же; только более изощренными методами.

ЧТО ТАКОЕ НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО?

Налоги на недвижимость являются реальностью почти для каждого владельца недвижимости в мире.

Согласно определению Investopedia: налог на имущество — это «налог на недвижимость, взимаемый с недвижимого имущества местными органами власти. Налог обычно основан на стоимости имущества (включая землю), которым вы владеете».

В Соединенных Штатах некоторые домовладельцы ежегодно платят пятизначные суммы за проживание в скромных домах в таких местах, как Нью-Йорк и Южная Калифорния.

На самом деле в Нью-Йорке есть люди, которые ежегодно платят десятки тысяч долларов только за то, чтобы жить в собственных домах. Если безумных цен на недвижимость и стоимости жизни недостаточно, правительство приходит, чтобы забрать больше ваших денег просто за владение недвижимостью. Расходы по налогу на имущество чрезвычайно высоки!

Еще в Древнем Египте эти обязательные десятины правительству являются доказательством того, что вы на самом деле не ВЛАДЕЕТЕ своим домом или землей. Скорее, вы должны правительству за использование этой земли и, следовательно, должны платить.

В отличие от многих услуг частного сектора, вы не можете просто купить «пожизненное членство» и на этом остановиться. Вы должны платить налоги на недвижимость в установленный срок каждый год — и ни на минуту раньше.

Приверженность правительства сохранению власти настолько велика, что одному моему другу и владельцу бизнеса было запрещено платить налоги на землю, принадлежащую его бизнесу, даже за день вперед.

Если вы владеете недвижимостью в западном мире, вы не только заняли длинную позицию по падающей валюте вашего правительства, но и подписались на пожизненное рабство.

Несмотря на все усилия вашего правительства по продвижению домовладения вместо аренды, реальность такова, что собственники являются крупнейшими арендаторами. Однако интернационализация говорит нам, что мы можем «идти туда, где с нами лучше всего обращаются», когда дело касается почти всего.

То же самое верно и в отношении собственности. Возможно, вы знаете, что я активно отговариваю людей от покупки недвижимости в США. В дополнение ко всем другим причинам, высокие налоги на недвижимость являются одной из причин, вызывающих беспокойство.

Конечно, можно перейти от одного состояния банкротства к самому свободному государству, но это не лучше, чем поймать падающий нож. Когда Северная Дакота — предположительно один из самых свободных штатов США — несколько лет назад подавляющим большинством голосов НЕ отменила налог на имущество штата, вы узнали все, что вам нужно знать о мнении американцев о налогах на имущество.

Семьдесят шесть процентов из них фактически проголосовали «против», даже несмотря на то, что государственная казна переполнена доходами от нефтяной деятельности.

Поиск штатов без налога на недвижимость является обычной реакцией многих американцев и других стран, в то время как умной реакцией было бы больше думать о странах, где налог на недвижимость отсутствует. Вот почему владение недвижимостью в быстрорастущих юрисдикциях-убежищах не только предлагает более высокую доходность и потенциал повышения стоимости, но и возможность значительно снизить налоги на недвижимость… или вообще не платить.

Мало того, что зарубежная недвижимость, принадлежащая на ваше имя, является неотчетным активом для жителей США, она также предлагает множество других преимуществ, если вы можете поддерживать низкие расходы на содержание.

СПИСОК СТРАН, БЕЗ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО

Да, на самом деле ЕСТЬ страны, где нет налога на имущество. Если бы вы сказали это американскому политику, он бы сказал вам, что если это произойдет здесь, все школы закроются, и люди не смогут получить образование.

Для них 28 000 долларов в год в Вашингтоне или 21 000 долларов в Нью-Йорке недостаточно для получения образования. В этом суть владения недвижимостью в стране, которая взимает с вас плату за это: денег, взятых у вас, никогда не бывает достаточно.

Более того, поскольку они знают, что могут зависеть от ваших денег в виде налогов на недвижимость, у политиков часто меньше стимулов находить более разумные способы оплаты школ, дорог и других общественных работ.

Многие страны, особенно те, которые занимаются расширением своей экономики и привлекают больше внимания на международной арене, понимают, что для роста им необходимо создать среду, привлекательную для инвесторов и владельцев недвижимости.

Мы в Nomad Capitalist стремимся найти лучшее. Итак, вот список стран, где нет налогов на недвижимость, где вы действительно можете владеть своим домом.

ЕВРОПА

Хотя многие европейские страны известны своими высокими налогами, в некоторых из них применяется другой подход и не взимается налог на недвижимость.

ХОРВАТИЯ

В стране, где более трех четвертей населения имеют собственные дома, влияние налогов на недвижимость было далеко идущим и широко распространенным.

Но в 2017 году, после общественного протеста и общенациональной кампании, лоббирование отмены налога на недвижимость (ранее 5% по всем направлениям) было успешным, и в 2018 году от него отказались. 

Однако в Хорватии взимается налог на сделки с недвижимостью, такие как продажа дома. Эта ставка в 3% также подверглась критике совсем недавно, в 2020 году, когда в парламент было внесено предложение об ее отмене.

Разговор продолжается. Если вы заинтересованы в изучении программы проживания в Хорватии по происхождению, мы рассмотрели ее здесь.

LIECHTENSTEIN

В Лихтенштейне нет налога на имущество, но условный доход от чистой стоимости имущества облагается подоходным налогом. Для корпораций также нет налога на недвижимость. Но продажа доли недвижимости в лихтенштейнской компании или недвижимости в Лихтенштейне облагается налогом на прирост капитала.

МОНАКО Эта небольшая европейская страна набирает популярность среди кочевых предпринимателей благодаря своей налоговой политике и захватывающим дух видам.

Монако, самое маленькое нетеократическое микрогосударство Европы, не имеет налогов на недвижимость. Впрочем, как и соседний Лихтенштейн, будьте готовы платить. Сверкающая береговая линия Монако и роскошные дома являются главной целью многих успешных предпринимателей, а отсутствие налогов на недвижимость помогает сделать владение недвижимостью здесь еще более привлекательным.

Если вы хотите сдать в аренду свою недвижимость в Монако, существует налог в размере 1%, хотя он должен быть оплачен арендатором. В целом, Монако сохраняет свое место в списке стран без налогов, что делает его любимым местом отдыха для богатых.

Если вы хотите узнать больше о проживании и гражданстве Монако, мы опубликовали руководство со всеми подробностями.

МАЛЬТА Мальта — архипелаг в центральной части Средиземного моря между Сицилией и побережьем Северной Африки. С его пляжами, климатом, сообществом эмигрантов и деловой средой, это очень привлекательная база для сообщества кочевников.

Мальта, расположенная у побережья Италии, является популярной юрисдикцией для экспатов, предлагающей все преимущества европейского образа жизни, а также мощные стимулы для владельцев недвижимости и инвесторов.

Эти льготы включают несуществующий налог на имущество, хотя страна взимает гербовый сбор вместо налога на имущество. Мальта продолжает привлекать внимание многих предпринимателей, которые рассматривают статус резидента ЕС и потенциал экономического гражданства как ключевую часть своего плана интернационализации.

ГРУЗИЯ

Благодаря свободной экономической политике и низким налогам Грузия является одной из самых благоприятных для бизнеса стран в мире.

У меня есть несколько объектов недвижимости в Джорджии, и я не заплатил ни цента налогов ни за один из них. На самом деле, большинство моих знакомых, владеющих там недвижимостью, тоже не платят налоги на недвижимость.

Однако здесь есть одна оговорка — если вы зарабатываете более 40 000 лари (около 15 000 долларов США) в год за счет дохода из источников в Грузии, вам необходимо платить небольшой ежегодный налог на имущество в размере 1%. Например, доход моего адвоката превышает этот предел, поэтому он должен платить около 1000 долларов в год за свою квартиру стоимостью 100 000 долларов. С другой стороны, если у вас нет дохода из источников в Грузии, вы не будете платить налог на недвижимость, и в качестве дополнительного преимущества Грузия также не взимает никаких налогов на передачу собственности или гербовых сборов.

ОКЕАНИЯ

За пределами Европы есть несколько интересных стран, где нет налога на имущество. Неудивительно, что некоторые из них представляют собой тропические островные государства, которые могут заинтересовать иностранцев, спасающихся от повседневной рутины.

ФИДЖИ

На Фиджи налог на недвижимость не взимается с земель в собственность. Менее десяти процентов всей территории Фиджи является землей в собственность, большая часть которой была выделена британцами много лет назад, чтобы побудить фермеров приезжать и производить сельскохозяйственные товары, но некоторые считают, что недвижимость Фиджи является одной из лучших инвестиций в регионе. Одному из моих друзей по венчурному капиталу очень нравится это место.

Владение землей на Фиджи — относительно простой способ получить там вид на жительство. На Фиджи также существует территориальная налоговая система, которая позволяет резидентам не платить налог на доход, полученный за пределами Фиджи, например, через оффшорную компанию.

Фиджи является излюбленным местом для инвестиций в недвижимость многих, так как она может похвастаться конкурентоспособными ставками по сравнению с Тихоокеанским регионом и является основным туристическим направлением.

ОСТРОВА КУКА Острова Кука, оффшорная альтернатива трасту в Вайоминге и одна из стран, где нет налогов на недвижимость.

В дополнение к отсутствию налогов на богатство или прирост капитала, Острова Кука в южной части Тихого океана не взимают налоги на недвижимость. Эта цепь островов в свободной ассоциации с Новой Зеландией недавно привлекла внимание своими трастами по защите активов и благоприятной политикой отсутствия налога на имущество.

Тем не менее, земля не может быть легко передана в собственность иностранцам в форме безусловного права собственности, и вместо этого правительство требует аренды для жителей, не являющихся жителями Островов Кука, и срок аренды составляет не более 60 лет. Эта полусуверенная цепь островов может стать более важной для недвижимости, но на данный момент может представлять некоторые проблемы для иностранных инвесторов, несмотря на то, что она привлекает тихоокеанским раем.

КАРИБСКИЙ РЕГИОН

Как и Океания, ряд островных государств в Карибском бассейне также отказались от уплаты налога на недвижимость.

КАЙМАНОВЫ ОСТРОВА Каймановы острова имеют один из самых крупных и сложных оффшорных секторов, благодаря тому, что это страна без подоходного налога и налога на имущество.

Каймановы острова снова входят в список давно известных оффшорных компаний: никаких налогов на имущество, никаких налогов на доходы физических лиц, никаких налогов на прирост капитала, никаких корпоративных налогов, никаких налогов на заработную плату и никаких налогов у источника на внутренних или иностранных юридических лиц. Другими словами, Каймановы острова очень дружелюбны к кочевым инвесторам, которые хотят получить часть этого карибского рынка недвижимости.

Цены на недвижимость, кажется, растут, особенно в основных районах Севен-Майл-Бич, в свете недавних роскошных застроек и возросшего спроса. Острова являются одними из самых развитых в Карибском бассейне и могут похвастаться отличными пляжами и развитой деловой инфраструктурой, хотя стоимость жизни в этом регионе может быть выше.

ДОМИНИКА Доминика завоевала популярность среди эмигрантов благодаря своей программе CBI, но она также находится в нашем списке стран, где нет налога на недвижимость.

Доминика не имеет налогов на недвижимость и является главным претендентом на получение второго гражданства в мире, предлагая одну из самых рентабельных программ получения гражданства за инвестиции.

Это карибское островное государство известно как «остров природы» и говорит по-английски, получив независимость от Соединенного Королевства в 1978 году. Следует отметить, что муниципальные налоги взимаются с недвижимости в городских районах Розо и Кейнфилд. но в остальном нет ни одного из традиционных налогов на недвижимость, связанных с большинством стран.

ТЕРКС И КАЙКОС

На островах Теркс и Кайкос нет налога на недвижимость, но существует ежегодный гербовый сбор, который рассчитывается по прогрессивной шкале.

Острова Теркс и Кайкос, британская заморская территория, также входят в наш список 18 безналоговых стран, где вы можете получить второй вид на жительство. за отличный образ жизни и качество мест назначения (особенно пляжей), которые он предлагает.

Рынок элитной недвижимости, как правило, находится на подъеме, и многих наших читателей может заинтересовать то, что владение недвижимостью может предложить в плане диверсификации выбора жилья или инвестиций.

АЗИЯ И БЛИЖНИЙ ВОСТОК

В Азии и на Ближнем Востоке вы обнаружите, что некоторые растущие рынки и богатые нефтью страны с низкими налоговыми ставками склонны отказываться от налога на недвижимость.

ОБЪЕДИНЕННЫЕ АРАБСКИЕ ЭМИРАТЫ Дубай – экзотическое место, где вы действительно можете стать владельцем дома.

Ближний Восток также становится известен как регион с нулевым налогообложением, и многие страны рекламируют отсутствие подоходного налога.

Дубай — это «страна», в которой нет налога на недвижимость, хотя в ней также взимается единовременный сбор при покупке недвижимости.

ОАЭ являются домом для некоторых из самых инновационных и впечатляющих проектов в сфере недвижимости (самое высокое здание в мире, крупнейший торговый центр и т. д.), а также, возможно, являются самой гостеприимной частью Ближнего Востока для международных инвестиций и безналоговых льгот.

СТРАНЫ ПЕРСИДСКОГО ЗАЛИВА: БАХРЕЙН, КУВЕЙТ, ОМАН И САУДОВСКАЯ АРАВИЯ

Другие страны Ближнего Востока, такие как Бахрейн, Кувейт, Оман и Саудовская Аравия, также не облагаются налогом на недвижимость. В то время как многие жители Запада, возможно, не обращают особого внимания на возможности в этом регионе, очень привлекательными являются чрезвычайно дружественные к капиталистам (а в некоторых случаях несуществующие) налоговые кодексы в отношении собственности.

Регион может создавать проблемы для некоторых иностранцев в отношении разрешений или культурных особенностей в случае жилой недвижимости. Кувейт, например, не разрешает иностранную собственность, кроме как другим странам Совета сотрудничества стран Персидского залива, а Саудовская Аравия запрещает немусульманам владеть священными городами Медина и Мекка. Несмотря на это, отсутствие налога на недвижимость является огромным преимуществом для тех, кто хочет уменьшить свою государственную нагрузку.

КАТАР

Хотя в Катаре нет налога на недвижимость, вы должны понимать, что прирост капитала облагается налогом только в том случае, если он получен в результате коммерческой деятельности. Итак, если вы физическое лицо, занимающееся коммерческой деятельностью, вы будете облагаться налогом на прирост капитала.

УЛОВКА: ГЕРБОВЫЕ НАЛОГИ

Прежде чем прыгнуть в самолет и нанять риэлтора для покупки дома в стране, где нет налога на недвижимость, следует рассмотреть еще один налог, который государство часто взимает с покупки недвижимости, — гербовый сбор.

Некоторые правительства взимают гербовый сбор, также известный как налог на передачу недвижимости, со всех покупок недвижимости. По сути, когда вы покупаете недвижимость, вы платите процент от покупной цены правительству в качестве гербового сбора при передаче права собственности.

Иногда этот налог на передачу собственности — не самая страшная вещь в мире. Например, когда я купил свою квартиру в Малайзии, я заплатил гербовый сбор в размере около 3% от стоимости моей покупки. Хотя это подняло первоначальную цену моей квартиры, она стоила того, чтобы платить только около 400 долларов налога на недвижимость в год.

В других странах может быть по-другому. Когда я рассматривал возможность покупки недвижимости в Барселоне, я заметил, что недвижимость там стоит на удивление дешево. Однако по мере того, как я углублялся в рынок, я понял, что причина, по которой недвижимость была такой дешевой, заключалась в том, что покупатели должны были платить дополнительные 8-10% гербового сбора — сверх налога на недвижимость — правительству Испании.

Из четырнадцати стран, упомянутых в этой статье, следующие десять взимают гербовый сбор со всех покупок недвижимости:

• Монако – 4,5-7,5%
• Мальта – 5%
• Фиджи – 3% для граждан; 10% для неграждан
• Каймановы острова – 7,5%
• Доминика – 2% продавец, 4% покупатель
• Теркс и Кайкос – 0-10%
• Сейшелы – 5%
• Шри-Ланка – 3-4%
• Бахрейн –1,7- 2%
• Оман – 3%

Как видите, некоторые из этих гербовых сборов являются довольно поверхностными, в то время как другие могут быть довольно значительными, поэтому вам нужно будет учитывать это, когда вы решите совершить покупку недвижимости в любой из этих стран.

Однако, поскольку гербовый сбор является разовым платежом, это может быть выгоднее, чем платить ежегодный налог на недвижимость.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Существует относительно немного стран, где действительно нет налога на недвижимость. Многие просто позволили владельцам собственности заплатить авансовую сумму в виде гербового сбора или другого сбора, который устраняет необходимость в бесконечном налогообложении.

Имея выбор из двух зол, я бы предпочел заплатить комиссию за вход и иметь возможность ограничить свои расходы в будущем. Я также должен задаться вопросом, не снижает ли немного цены наличие значительного гербового сбора, поскольку покупатели должны иметь более ликвидные наличные деньги авансом.

Я подозреваю, что многие жители Запада, привыкшие ставить 1,2% при покупке недвижимости, посмеялись бы над идеей инвестирования за границей по этой причине. Если вы покупаете недвижимость для собственного удовольствия или для получения дохода, я полагаю, что может быть небольшая выгода от авансового налога.