Налоги ндфл: Налог на доходы физических лиц

Власти РФ передумали повышать налоги для уехавших из страны – СМИ Повысит ли Россия НДФЛ для нерезидентов на удаленке

Власти России решили не повышать НДФЛ для нерезидентов на удаленке / Shutterstock

Министерство финансов России решило не ужесточать налогообложение покинувших страну сотрудников российских компаний, официально переведенных на удаленный режим работы, рассказал источник «Интерфакса», знакомый с ходом работы над поправками в российский Налоговый кодекс.

По словам собеседника агентства, в обновленной редакции проекта налоговых поправок Минфин РФ исключил положение о том, что компания должна взимать подоходный налог НДФЛ с выплат сотрудникам, официально работающим удаленно из других стран. Это значит, что положение сотрудников российских компаний, которые работают за границей на основании трудового договора, не изменится, пишет агентство со ссылкой на юриста BGP Litigation Линду Куркулите.

По действующему в России правилу, если трудовой договор сотрудника или дополнительное соглашение к нему предусматривают дистанционную работу за рубежом, то он платит в российский бюджет 13–15% с полученных доходов, пока является налоговым резидентом РФ (живет в России более 183 дней в году).

Затем его доходы подлежат налогообложению в соответствии с законодательством той страны, резидентом которой он стал. Если же в трудовом договоре нет упоминания о работе за границей, то действует общее правило: после утраты сотрудником российского резидентства работодатель удерживает из его доходов 30% НДФЛ.

Первоначально проект поправок предусматривал, что российские работодатели будут удерживать 13–15% НДФЛ в зависимости от размера дохода из зарплаты «дистанционных» сотрудников, пока те являются резидентами РФ, а после утраты ими резидентства – 30%.

«Интерфакс» отмечает, что если бы такие поправки были приняты, это изменило бы существующий в России порядок, по которому уплата НДФЛ – обязанность самого гражданина, если у него в трудовом договоре или дополнительном соглашении к нему содержится пункт о дистанционной занятости за рубежом.

Эту инициативу российский Минфин летом 2022 года объяснял стремлением исключить возможность уклонения от уплаты НДФЛ с выплат дистанционным работникам, которые не получают статус налогового резидента, перемещаясь между несколькими странами, или становятся резидентами низконалоговой юрисдикции. Позднее руководство Минфина стало склоняться к тому, что в текущей ситуации ключевая цель – не увеличить, а сохранить налоговую базу, поэтому следует облагать официально работающих из-за рубежа по такой же ставке, как резидентов, напоминает агентство.

При этом Россия с января 2024 года может ужесточить налоговое законодательство для эмигрировавших россиян-фрилансеров, продолжающих работать на российские компании по гражданско-правовым договорам, отмечает собеседник «Интерфакса». По его словам, предложение взимать с гонораров фрилансеров-резидентов НДФЛ по базовой ставке в 13–15%, а после утраты резидентства – 30% сохранилось и в обновленном варианте проекта поправок в российский Налоговый кодекс. Налоговая ставка будет повышена для тех утративших резидентство фрилансеров, которые работают в российском сегменте интернета или используют в работе размещенное в России оборудование, если такой фрилансер получает вознаграждение от российских работодателей (в том числе филиалов иностранных компаний) или на счет в российском банке.

В то же время законопроект не содержит норм об изменении ставок налогов для фрилансеров, работающих как самозанятые или ИП, отметил  источник агентства.

Повысить налоговые ставки для уехавших из России самозанятых и индивидуальных предпринимателей хотят депутаты российской Госдумы. Заместитель руководителя фракции «Единая Россия»

Андрей Исаев заявлял в декабре 2022 года о намерении депутатов лишить налоговых льгот эмигрировавших самозанятых и ИП, отмечают авторы публикации.

События 2022 года спровоцировали крупнейшую со времен распада СССР эмиграцию из России. Первая волна эмиграции прошла после вторжения России в Украину, вторая – после объявления частичной мобилизации. В первом полугодии 2022 года из России выехало 420 тыс. человек – вдвое больше, чем годом ранее, писал Forbes со ссылкой на официальные данные Росстата. По данным источника издания в Кремле, только за первые две недели после начала мобилизации из России выехали 600–700 тыс. человек.

В конце декабря 2022 года МВД Казахстана сообщило, что в стране находится 146 тыс. граждан России, приехавших после начала мобилизации. 

Оформление налогового вычета (НДФЛ, возврат налога за лечение)

ГлавнаяПациентамОформление налогового вычета (НДФЛ, возврат налога за лечение)

Оформление справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы РФ

Пациенты НМИЦ онкологии им. Н.Н. Петрова могут получить справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы РФ. Справка необходима для оформления налогового вычета – возврата НДФЛ за медицинские услуги.

Согласно приказу Минздрава России и МНС России от 25.07.2001г., № 289/БГ-3-04/256, учреждение имеет право выдать справку об оплате медицинских услуг на имя того лица, которое является номинальным заказчиком медицинских услуг по заключенному договору. В том случае, если денежные средства на оплату лечения были фактически предоставлены пациенту физическим лицом, которое не является заказчиком медицинских услуг по заключенному договору, справка будет выдана на имя пациента или того лица, которое значится в качестве заказчика в тексте договора.

Замена заказчика по заключенному и исполненному договору об оказании платных медицинских услуг невозможна. Рекомендуем учитывать данное обстоятельство при выборе лица, которое будет заказчиком по договору об оказании платных медицинских услуг.

На лица, не указанные в договоре, справка не выписывается.

Заказчик также может действовать при заключении договора об оказании платных медицинских услуг через представителя, полномочия которого должны быть подтверждены нотариально удостоверенной доверенностью.

Получение справки лично

Для получения справки в день обращения необходимо предоставить документы или копии документов, подтверждающих оплату (договоры и чеки) в планово-экономический отдел (г. Санкт-Петербург, пос. Песочный, ул. Ленинградская, д. 68, Административный корпус, 2 этаж) по рабочим дням с 11:00 до 12:00 и с 15:00 до 16:00).

Справку возможно получить в Консультативно-диагностических центрах (КДЦ), расположенных по адресам:

• Санкт-Петербург, ул. Красного Текстильщика, д. 10-12;
• Санкт-Петербург, Моравский пер. д. 5, лит. А.

Для этого в кассу КДЦ необходимо предоставить документы или копии документов, подтверждающих оплату (договоры и чеки) и

через несколько рабочих дней забрать готовую справку.

Личное присутствие пациента не обязательно, может подойти любой родственник или знакомый.

Получение справки дистанционно

Дистанционно заказать справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы с целью получения возврата налога за лечение могут как жители Санкт-Петербурга, так и иногородние пациенты. Для этого необходимо направить на почту [email protected] пакет документов:

• скан или фото первой страницы каждого договора с чеком;
• заявление в свободной форме с указанием способа получения справки и номером телефона для связи.

Если необходим оригинал справки, иногородние пациенты могут заказать ее с отправкой на почтовый адрес, который нужно указать в заявлении.

Для жителей Санкт-Петербурга справки заказными письмами не отправляются. Оригинал справки можно забрать в НМИЦ онкологии им. Н.Н. Петрова в пос. Песочном в планово-экономическом отделе (г. Санкт-Петербург, пос. Песочный, ул. Ленинградская, д. 68, Административный корпус, 2 этаж) или в любом консультативно-диагностическом центре, указав его адрес в заявлении.

Если справка необходима в электронном виде, то в заявлении необходимо указать адрес электронной почты, на который она будет выслана.

Справка предоставляется либо в электронном виде, либо в оригинальном.

Получить консультацию по оформлению справок вы можете в планово-экономическом отделе по телефону: 8 (812) 439-95-62.

Индивидуальный подоходный налог — Департамент доходов штата Луизиана

• Индивидуальный подоходный налог резидента
• Индивидуальный подоходный налог с нерезидентов и резидентов, работающих неполный год
• Подоходный налог спортсмена-нерезидента
• Декларация об исчисленном налоге
• Штраф за неуплату или неполную уплату расчетного налога
• Подача измененной декларации

Кто должен подавать

1. Жители Луизианы, жители Луизианы, проживающие неполный год, и нерезиденты с доход из источников в Луизиане, которые обязаны подавать федеральную налоговую декларацию должны подать налоговую декларацию о подоходном налоге с физических лиц штата Луизиана.
2. Налогоплательщики, переплатившие налог путем удержания или декларирования расчетный налог должен подать декларацию, чтобы получить возмещение или кредит.
3. Военнослужащие, чье местожительство (дом регистрации) находится в Луизиане и кто обязан подать декларацию по федеральному подоходному налогу, должен подать декларацию и сообщить обо всех свой доход независимо от того, где они находились.

Срок возврата и платежей

Возврат и платежи должны быть произведены не позднее 15 мая следующего года. Для фискальных налогоплательщикам года, декларации и платежи подлежат уплате 15-го числа пятого месяца после закрытия финансового года.

Определение налога

Налог определяется с использованием налоговых таблиц, предоставленных Департаментом доходов штата Луизиана. налоговая ставка применяется по градуированной шкале с использованием статуса регистрации налогоплательщика и налогооблагаемый доход налогоплательщика в штате Луизиана. Отражены последние изменения налоговой ставки следующее:

		Ставка налога
	Действует 1 января 2009 г.		Вступает в силу 1 января 2022 г.
Холост, женатый, подающий отдельно, или глава семьи:
Первые $12 500	2 процента		1,85 процента
Следующие $37 500	4 процента		3,50 процента
Более 50 000 долларов	6 процентов		4,25 процента
Замужние, подающие совместную или оставшуюся в живых супругу:
Первые 25 000 долларов	2 процента		1,85 процента
Следующие 75 000 долларов	4 процента		3,50 процента
Более 100 000 долларов	6 процентов		4,25 процента

Запрос на продление срока подачи декларации

Вступивший в силу в 2022 налоговом году пересмотренный Статут 47:103 разрешает автоматическое продление на шесть месяцев время подачи декларации по индивидуальному подоходному налогу. Если вы знаете, что не можете подать декларацию до срока, вам не нужно подавать заявление на продление. Не требуется бумажная или электронная форма расширения быть поданным, чтобы получить автоматическое расширение подачи.

Продление не позволяет продлить срок уплаты налога. Платежи, полученные после в срок возврата будут начисляться проценты и штраф за просрочку платежа.

верх страницы

Индивидуальный подоходный налог резидента

Налогоплательщики-резиденты, которые обязаны подавать федеральную декларацию о подоходном налоге с физических лиц обязаны подать налоговую декларацию о доходах штата Луизиана, ИТ-540, отчитываться обо всех своих доходах. Если житель Луизианы получает доход в другом штате этот доход также облагается налогом в Луизиане. временное отсутствие из Луизианы не меняет автоматически ваше место жительства для получения индивидуального дохода налоговые цели. Как налогоплательщику-резиденту, вам разрешен кредит по Приложению G для чистые налоговые обязательства, уплаченные другому штату, если этот доход включен в налоговую декларацию штата Луизиана. возвращаться.

Резидентам может быть разрешен вычет из налогооблагаемого дохода определенных статей дохода считается освобожденным по закону Луизианы. Например, жители Луизианы, являющиеся членами вооруженных сил и которые находились за пределами штата на действительной военной службе для 120 и более дней подряд дают право на вычет до 30 000 долларов США, а начиная с 2022 налогового года — 50 000 долларов США. В каждом случае сумма дохода, подлежащая вычету, должна быть включена в Луизианскую возвращение резидента до того, как вычет может быть разрешен.

верх страницы

Индивидуальный подоходный налог для нерезидентов и резидентов, работающих неполный год

Налогоплательщики-нерезиденты и налогоплательщики-резиденты, которые обязаны подавать федеральную декларация о подоходном налоге с физических лиц требуется для подачи декларации о подоходном налоге в Луизиане, ИТ-540Б, отчетность обо всех доходах, полученных из источников в Луизиане. Расчет для ИТ-540Б требует, чтобы налогоплательщик сообщал обо всех доходах из всех источников, чтобы определить отношение скорректированного валового дохода штата Луизиана к скорректированному федеральному валовому доходу доход. Однако налогом облагается только доход, полученный из источников в Луизиане.

Выигрыши в азартных играх, полученные в Луизиане, считаются доходом из Луизианы. Нерезидент, получивший выигрыш в азартных играх из источников в Луизиане и от которого требуется для подачи федеральной налоговой декларации необходимо подать налоговую декларацию штата Луизиана с указанием полученный доход. Если удержанная сумма окажется излишне уплаченной, возврат разницы будет выдается или зачисляется в налоговое обязательство на следующий год, исходя из декларация налогоплательщика.

Военнослужащие, чье местожительство (регистрационный дом) не находится в Луизиане, не требуются. подать налоговую декларацию Луизианы о заработной плате, полученной от военных. Военный персонал, который получил невоенный доход из источников в Луизиане или чей супруг заработал доходы из источников в Луизиане должны подавать налоговую декларацию о доходах в Луизиане. отчет о сумме дохода Луизианы.

Налогоплательщики-нерезиденты и налогоплательщики-резиденты используют Таблицу расчета налогов, заполняя исправленную форму. для расчета суммы налога Луизианы на основе на сумму их налогооблагаемого дохода в Луизиане. Таблица расчета налогов позволяет вычет для личного освобождения на основе статуса подачи. Кредит 1000 долларов за каждого иждивенца и за каждого налогоплательщика и/или супруга в возрасте 65 лет и старше, или кто слеп, применяется при определении суммы налога.

верх страницы

Индивидуальный подоходный налог спортсмена-нерезидента

Физическое лицо-нерезидент, являющееся членом следующих ассоциаций, считается профессиональный спортсмен и должен подать в электронном виде отчет о доходах в Луизиане. налоговая декларация, IT-540B с указанием всех доходов, полученных из источников в Луизиане:

• Ассоциация профессиональных игроков в гольф Америки или PGA Tour, Inc.
• Национальная футбольная лига
• Национальная баскетбольная ассоциация
• Национальная хоккейная лига
• Хоккейная лига Восточного побережья
• Лига Тихоокеанского побережья

Доходы из источников в Луизиане включают компенсацию за услуги, оказанные как профессиональный спортсмен и все доходы из других источников Луизианы, такие как одобрения, гонорары и рекламная реклама. Расчет дохода от компенсации основан на соотношении, полученном из числа рабочих дней в Луизиане по отношению к общему количеству количество дежурных дней. Дежурные дни определяются как количество дней, в течение которых сотрудник участвовал в качестве спортсмена от официальной предсезонной подготовки до последней игра, в которой человек участвует или должен участвовать.

Налогоплательщики-нерезиденты-профессионалы-спортсмены используют Таблицы NRPA-1 и NRPA-2 для расчета их налогооблагаемый доход в Луизиане и таблица расчета налогов для расчета суммы налога Луизианы на основе на сумму их налогооблагаемого дохода в Луизиане. Таблица расчета налогов позволяет вычет для личного освобождения на основе статуса подачи. Кредит 1000 долларов за каждого иждивенца и за каждого налогоплательщика и/или супруга в возрасте 65 лет и старше, или кто слеп, применяется при определении суммы налога.

Физическое лицо-резидент, являющееся членом перечисленных выше ассоциаций, считается профессиональный спортсмен и должен подать в электронном виде отчет о доходах в Луизиане. налоговая декларация, ИТ-540, сообщающая обо всех своих доходах.

верх страницы

Декларация расчетного налога

Налогоплательщики должны подать декларацию о расчетном подоходном налоге и уплатить расчетный налог. платежи, если их предполагаемый подоходный налог в Луизиане после вычета кредитов и налогов Ожидается, что превысит 1000 долларов США для отдельных заявителей и 2000 долларов США для совместных заявителей по мере необходимости. Пересмотренным Статутом 47:116. Для расчета предполагаемого налога налогоплательщики-резиденты должны использовать данные текущего года. Таблицы подоходного налога оценить свои обязательства по налогу на прибыль на основе ожидаемого сумма налогооблагаемого дохода штата Луизиана. Налогоплательщики-нерезиденты или неполный год резиденты должны использовать Таблицу расчета налогов для расчета суммы Расчетный налог Луизианы. Общие сведения о расчете и уплате расчетного налога см. см. инструкции по расчетным платежам, форма IT-540ES(I). Налогоплательщики календарного года могут уплатить исчисленный налог в полном объеме с декларации или равными долями не позднее 15 апреля, 15 июня, сентября 15 и 15 января.

Специальные положения для фермеров или рыбаков — Пересмотренный Статут 47:117(B) предусматривает, что если не менее двух третей личного предполагаемый валовой доход от сельского хозяйства или рыболовства, декларация и предполагаемая Уплата налога может быть произведена в любое время не позднее 15 января следующего налогового периода. года без начисления недоплаты расчетного налогового пени. Пересмотренный Статут 47:116(F) допускает исключение из исчисленного налога требование об уплате, если налогоплательщик подает декларацию по индивидуальному подоходному налогу 1 марта следующего налогового года и уплачивает всю причитающуюся сумму.

Исключение из требования о декларировании предполагаемого платежа — Пересмотрено Статут 47:116(F) допускает исключение из поправки к расчетному налоговому платежу требование или первоначальное требование декларации, подлежащее оплате до 15 января следующего года, если налогоплательщик подаст декларацию по индивидуальному подоходному налогу до 31 января в следующем году и выплачивает всю причитающуюся сумму. Подача декларации, измененной декларации, или уплата последнего взноса до 15 января, или подача декларации о доходах до 31 января не освобождает вас от штрафа за недоплату, если вы не уплатить расчетный подоходный налог, который должен был быть уплачен в начале года.

Варианты расчета расчетного налога — Налогоплательщики могут уплатить расчетный налога одним из следующих способов:

1. В электронном виде с использованием файла Louisiana File Online;
2. С помощью кредитной карты Официальные платежи ;
3. По почте, используя ваучер налоговой декларации штата Луизиана для физических лиц, Форма ИТ-540ЧС. Оплата чеком должна производиться в Департамент доходов. Не отправляйте наличные.

верх страницы

Штраф за неуплату или неполную уплату расчетного налога

Пересмотренный Статут 47:118 санкционирует штраф за неуплату или недоплату расчетного дохода налог. Штраф составляет 12 процентов годовых от суммы недоплаты за период. недоплаты.

Определение суммы недоплаты

1. Недоплата – это превышение суммы платежа, которая потребовалась бы если расчетный налог был 90 процентов (66,66 процента для квалифицированных фермеров и рыбаков) налога, причитающегося за предыдущий налоговый год, или, если декларация не подана, 90 процентов (66,66 процента для квалифицированных фермеров и рыбаков) налога, причитающегося за текущий года, сверх суммы взноса, который был выплачен не позднее последней установленной даты для оплаты.
2. Для целей определения суммы недоплаты, необходимый взнос сумма составляет 25 процентов от необходимого годового платежа.

Определение периода недоплаты — Период недоплаты начинается с даты, когда взнос должен был быть выплачен, в зависимости от того, какой из следующих даты более ранние:

1. 15-го числа четвертого месяца, следующего за окончанием налогового года; или
2. Дата, на которую выплачивается любая часть недоплаты, ограничивается платежом количество.

Исключения в отношении штрафных санкций — Недоплата расчетного налогового штрафа будет не налагаться на какой-либо взнос, если не требуется декларация расчетного налога должны быть поданы, потому что налогоплательщик не ожидал, что его налоги превысят 1000 долларов США для отдельных заявителей и 2000 долларов США для совместных заявителей в соответствии с требованиями Пересмотренный Статут 47:116(A), или если общая сумма всех расчетных налоговых платежей сделанные до или до последней даты, установленной для платежа в рассрочку, равняется или превышает меньшее из следующих значений:

1. Сумма, которую необходимо было бы выплатить не позднее даты если бы расчетный налог был наименьшим из следующих.
   • Налог, подлежащий уплате по декларации за предыдущий налоговый год, если физическое лицо подало налоговая декларация за предыдущий год и год был налоговым годом из 12 месяцев;
   • Налог, который подлежал бы уплате за предыдущий налоговый год, исходя из статус налогоплательщика и личные льготы и кредиты для иждивенцев и показанные факты по его возвращении; или
   • Девяносто процентов (66,66 процента для квалифицированных фермеров и рыбаков) налог, подлежащий уплате в годовом исчислении за каждый квартальный период.
2. Девяносто процентов налога, исчисленного по применимым ставкам на основе фактический налогооблагаемый доход за месяцы налогового года, заканчивающегося до месяца в котором требуется оплата в рассрочку.

Уведомление о недоплате расчетного налогового штрафа

Когда декларация по индивидуальному подоходному налогу подана с платежом, превышающим 1000 долларов США для отдельных подателей и 2000 долларов США для совместных подателей, налогоплательщик может быть уведомлен о требование подать расчетную налоговую декларацию и уплатить расчетный налог.

На основании суммы недоплаты и периода недоплаты оценка недоплаты исчисляется налоговый штраф.

Запрос об отмене штрафа

Налогоплательщики могут потребовать отмены штрафа, заполнив форму R-20128 (Запрос об освобождении от штрафов) и форма R-210R (резиденты) или Р-210НР (Иногородний/Нерезидент). Запрос должен быть сделан в течение один год с даты подачи налоговой декларации, включая любые применимые продления. Если можно установить, что лицо действовало добросовестно, и неспособность осуществление расчетных платежей было связано с чрезвычайными обстоятельствами, выходящим за рамки контроль со стороны лица или что лицо сделало заявление и заплатило расчетную налог в соответствии с Пересмотренный устав 47:116, 117, и 117.1 до установленный срок возврата без учета какого-либо продления срока.

Если будет установлено, что лицо действовало с умышленным игнорированием законам штата запрос об освобождении от штрафа будет отклонен.

верх страницы

Подача исправленной декларации

Если вы подаете декларацию о подоходном налоге и позже вам становится известно о каких-либо изменениях, вы должны сделать доход, вычеты или кредиты, вы должны подать исправленную (исправленную) Луизианскую возвращаться. Чтобы подать бумажную декларацию с поправками:

1. Использовать Форма IT-540, возврат резидента или Форма IT-540B, Возврат нерезидента и резидента в течение неполного года, в зависимости от того, что применимо. В Луизиане нет отдельной формы для внесения поправок в декларацию.
2. Используйте правильную форму для налогового года, в который вы вносите поправки.
3. Подайте измененную декларацию так, как если бы первоначальная декларация не была подана. Не делай любые корректировки ранее полученных возвратов или ранее произведенных платежей.
4. Декларация должна быть четко отмечена знаком «X» в поле «Исправленная декларация».
5. Измененная декларация должна быть представлена ​​вместе с объяснением изменений. и копию федеральной декларации с поправками, форма 1040X, если она была подана.

• Отправьте измененную декларацию, включающую оплату, по следующему адресу:
  Департамент доходов Луизианы
  ПО Коробка 3550
  Батон-Руж, La 70821-3550
• Все остальные пишите по следующему адресу:
  Департамент доходов Луизианы
  ПО Ящик 3440
  Батон-Руж, Ла 70821-3440

У вас также есть возможность подать исправленную декларацию в электронном виде через Louisiana File Online, бесплатное веб-приложение из Департамента доходов штата Луизиана.

верх страницы

Налоговые скобки и ставки федерального подоходного налога на 2022-2023 гг. – Forbes Advisor

Редакционная заметка: Мы получаем комиссию за партнерские ссылки на Forbes Advisor. Комиссии не влияют на мнения или оценки наших редакторов.

Гетти

Если вы подали форму 4868 для продления срока подачи налоговой декларации за 2022 год до 18 апреля
, ваш новый крайний срок подачи — 16 октября 2023 года.

Ставки подоходного налога в Америке остаются неизменными в текущем налоговом сезоне и в следующем году. Но налоговые категории — группы доходов, которые взимаются по все более высоким ставкам — претерпели серьезные корректировки инфляции после самого большого роста цен за последние десятилетия.

IRS выпустила налоговые категории за 2023 налоговый год, в которых верхние пределы на 7% выше, чем скобки для налоговых деклараций за 2022 год. Если ваш доход не поспевает за инфляцией, увеличение в скобках снижает вероятность того, что вы будете платить более высокие налоговые ставки.

Вы можете использовать шкалу налогов, чтобы определить, сколько налогов вы можете рассчитывать платить каждый год. Вот налоговые категории на предстоящий налоговый сезон 2023–2024 годов, а также ставки сезона 2022–2023 годов. Вы также найдете рекомендации по расчету подоходного налога в зависимости от верхней скобки, которая применяется к вам.

Предложения избранных партнеров

1

TurboTax Deluxe

1

TurboTax Deluxe

Узнать больше

На веб-сайте Intuit

2

TaxSlayer Premium

2

TaxSlayer Premium

Узнать больше

На сайте TaxSlayer

3

Налоги в приложении Cash

3 900 29

Cash App Taxes

Узнать больше

На веб-сайте Cash App Taxes

2023 Taxes Скобки (налоги, подлежащие уплате в апреле 2024 г.)

Налоговый год за 2023 г. — декларация, которую вы подадите в 2024 г., — будет иметь те же семь скобок федерального подоходного налога, что и в сезоне 2022–2023 гг.: 10%, 12%, 22%, 24. %, 32%, 35% и 37%. Ваш статус регистрации и налогооблагаемый доход, включая заработную плату, будут определять категорию, в которой вы находитесь.

2023 Налоговые категории для единовременной регистрации

Не более 11 000 долларов США	10% от налогооблагаемого дохода
Более 11 000 долларов США, но не более 44 725 долларов США	1100 долларов США плюс 12% от суммы, превышающей 11000 долларов США
Более 44 725 долларов США, но не более 95 375 долларов США	5 147 долларов США плюс 22% от превышения суммы, превышающей 44 725 долларов США
Более 95 375 долларов США, но не более 182 100 долларов США	16 290 долларов США плюс 24% от превышения суммы, превышающей 9 долларов США. 5 375
Более 182 100 долл. США, но не более 231 250 долл. США	37 104 долл. США плюс 32% превышения суммы свыше 182 100 долл. США
Более 231 250 долларов США, но не более 578 125 долларов США	52 832 долл. США плюс 35% превышения суммы свыше 231 250 долл. США
Более 578 125 долларов США	174 238,25 долл. США плюс 37% превышения над 578 125 долл. США

2023 Замужем Подача налоговых деклараций по отдельности 

Не более 11 000 долларов США	10% от налогооблагаемого дохода
Более 11 000 долларов США, но не более 44 725 долларов США	1100 долларов США плюс 12% от суммы, превышающей 11000 долларов США
Более 44 725 долларов США, но не более 95 375 долларов США	5 147 долларов США плюс 22% от превышения суммы, превышающей 44 725 долларов США
Более 95 375 долларов США, но не более 182 100 долларов США	16 290 долларов США плюс 24% превышения суммы, превышающей 95 375 долларов США
Более 182 100 долл. США, но не более 231 250 долл. США	37 104 долл. США плюс 32% превышения суммы свыше 182 100 долл. США
Более 231 250 долларов США, но не более 346 875 долларов США	52 832 долл. США плюс 35% превышения суммы свыше 231 250 долл. США
Более 346 875 долларов США	93 300,75 долл. США плюс 37% превышения над 346 875 долл. США

2023 Глава налоговой группы для домохозяйств

10% от налогооблагаемого дохода Более 15 700 долларов США, но не более 59 850 долларов США 1 570 долл. США плюс 12% от суммы, превышающей 15 700 долл. США Более 59 850 долларов США, но не более 95 350 долларов США 6 868 долл. США плюс 22% от суммы, превышающей 59 850 долл. США Более 95 350 долларов США, но не более 182 100 долларов США 14 678 долларов США плюс 24% превышения суммы, превышающей 95 350 долларов США Более 182 100 долл. США, но не более 231 250 долл. США 35 498 долл. США плюс 32% от превышения суммы свыше 182 100 долл. США Более 231 250 долларов США, но не более 578 100 долларов США 51 226 долл. США плюс 35% от суммы, превышающей 231 250 долл. США Более 578 100 долларов США 172 623,50 долл. США плюс 37% превышения над 578 100 долл. США

2023 Женат/замужем Совместная подача налоговых деклараций

10% от налогооблагаемого дохода Более 22 000 долларов США, но не более 89 450 долларов США 2 200 долл. США плюс 12% от суммы, превышающей 22 000 долл. США Более 89 450 долларов США, но не более 190 750 долларов США 10 294 доллара США плюс 22% от превышения суммы, превышающей 89 долларов США.,450 Более 190 750 долларов США, но не более 364 200 долларов США 32 580 долл. США плюс 24% от суммы, превышающей 190 750 долл. США Более 364 200 долл. США, но не более 462 500 долл. США 74 208 долл. США плюс 32% от суммы, превышающей 364 200 долл. США Более 462 500 долл. США, но не более 693 750 долл. США 105 664 долл. США плюс 35% превышения суммы свыше 462 500 долл. США Более 693 750 долларов США 186 601,50 долл. США плюс 37% превышения над 693 750 долл. США

Связанный: Калькулятор подоходного налога

Налоговые скобки за 2022 год (крайний срок подачи — октябрь 2023 г.)

ставки подоходного налога: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Ваша налоговая категория определяется вашим статусом подачи и налогооблагаемым доходом.

2022 Налоговые скобки для единого заявителя

Не более 10 275 долларов США	10% от налогооблагаемого дохода
Более 10 275 долларов США, но не более 41 775 долларов США	1 027,50 долларов США плюс 12% от превышения суммы свыше 10 275 долларов США
Более 41 775 долларов США, но не более 89 075 долларов США	4 807,50 долл. США плюс 22% превышения над 41 775 долл. США
Более 89 075 долларов США, но не более 170 050 долларов США	15 213,50 долл. США плюс 24% превышения над 89 075 долл. США
Более 170 050 долларов США, но не более 215 950 долларов США	34 647,50 долларов США плюс 32% превышения над 170 050 долларов США
Более 215 950 долларов США, но не более 539 900 долларов США	49 335,50 долларов США плюс 35% превышения над 215 950 долларов США
Более 539 900 долларов США	162 718 долларов США плюс 37% превышения над 539 900 долларов США

2022 Замужем Подача налоговой декларации по отдельности

Не более 10 275 долларов США	10% от налогооблагаемого дохода
Более 10 275 долларов США, но не более 41 775 долларов США	1 027,50 долларов США плюс 12% от превышения суммы свыше 10 275 долларов США
Более 41 775 долларов США, но не более 89 075 долларов США	4 807,50 долл. США плюс 22% превышения над 41 775 долл. США
Более 89 075 долларов США, но не более 170 050 долларов США	15 213,50 долл. США плюс 24% превышения над 89 075 долл. США
Более 170 050 долларов США, но не более 215 950 долларов США	34 647,50 долларов США плюс 32% от превышения над 170 050 долларов США
Более 215 950 долларов США, но не более 323 925 долларов США	49 335,50 долларов США плюс 35% превышения над 215 950 долларов США
Более 323 925 долларов США	86 127 долларов США плюс 37% превышения над 323 925 долларов США

2022 Глава налоговой группы домохозяйств

Не более 14 650 долларов США	10% от налогооблагаемого дохода
Более 14 650 долларов США, но не более 55 900 долларов США	1 465 долл. США плюс 12% от суммы, превышающей 14 650 долл. США
Более 55 900 долл. США, но не более 89 050 долл. США	6 415 долл. США плюс 22% от превышения суммы свыше 55 900 долл. США
Более 89 050 долларов США, но не более 170 050 долларов США	13 708 долл. США плюс 24% превышения над 89 050 долл. США
Более 170 050 долларов США, но не более 215 950 долларов США	33 148,50 долларов США плюс 32% от превышения над 170 050 долларов США
Более 215 950 долларов США, но не более 539 900 долларов США	47 836,50 долларов США плюс 35% превышения над 215 950 долларов США
Более 539 900 долларов США	162 218,50 долларов США плюс 37% превышения над 539 900 долларов США

2022 Женат/замужем Совместная подача налоговых деклараций

Не более $20 550	10% от налогооблагаемого дохода
Более 20 550 долларов США, но не более 83 550 долларов США	2055 долларов США плюс 12% от превышения суммы свыше 20 550 долларов США
Более 83 550 долларов США, но не более 178 150 долларов США	9 615 долл. США плюс 22% превышения суммы свыше 83 550 долл. США
Более 178 150 долларов США, но не более 340 100 долларов США	30 427 долл. США плюс 24% от суммы, превышающей 178 150 долл. США
Более 340 100 долларов США, но не более 431 900 долларов США	69 295 долл. США плюс 32% от превышения суммы свыше 340 100 долл. США
Более 431 900 долл. США, но не более 647 850 долл. США	98 671 долл. США плюс 35% превышения над 431 900 долл. США
Более 647 850 долларов США	174 253,50 долл. США плюс 37% превышения над 647 850 долл. США

Что такое налоговые скобки?

Налоговые категории были созданы IRS для внедрения «прогрессивной» налоговой системы Америки, которая облагает более высокие уровни дохода по прогрессивно более высоким ставкам, о которых мы упоминали ранее. Скобки помогают определить, сколько денег вам нужно ежегодно платить IRS.

Сумма, которую вы платите в виде налогов, зависит от вашего дохода. Если ваш налогооблагаемый доход увеличивается, то и налоги, которые вы платите, увеличиваются.

Но выяснить свои налоговые обязательства не так просто, как сравнить свою зарплату с указанными выше скобками. Например, если вы одиноки и ваш налогооблагаемый доход в 2022 году составил 50 000 долларов, не все это будет облагаться налогом по ставке 22%, что является верхней границей для одинокого человека, зарабатывающего 50 000 долларов. Часть этого будет облагаться налогом в нижних скобках.

Актуальная история: Подайте налоговую декларацию в этом году, даже если вы обычно этого не делаете

Вы можете иметь право на получение денег от IRS, даже если у вас практически нет дохода. Вот несколько причин, по которым вам следует подать .

Как рассчитать федеральный подоходный налог

Вы можете рассчитать свои налоги, разделив свой доход на части, которые будут облагаться налогом в каждой применимой категории. Каждая группа имеет свою налоговую ставку. Группа, в которой вы находитесь, зависит от вашего статуса подачи: являетесь ли вы одиноким подателем, женатым, подающим заявление совместно, состоящим в браке, подающим заявление отдельно или главой семьи.

Что такое предельная налоговая ставка?

Налоговая категория, в которую попадает ваш самый высокий доллар дохода, является вашей предельной налоговой группой. Эта скобка является вашей самой высокой налоговой ставкой, которая применяется к верхней части вашего дохода. Воспользуйтесь приведенным ниже калькулятором федерального подоходного налога, чтобы рассчитать предельный процент налога на 2022–2023 или 2023–2024 налоговые годы.

Как работают налоговые скобки?

Предположим, вы одиноки и ваш налогооблагаемый доход в 2022 году составил 75 000 долларов США; Ваша предельная налоговая ставка составляет 22%. Но часть вашего дохода будет облагаться налогом по более низким налоговым ставкам: 10% и 12%.

По мере продвижения части вашего дохода вверх по лестнице они облагаются налогом по возрастающей ставке:

• Первые 10 275 долларов облагаются налогом по ставке 10%: 1027,50 долларов.
• Следующие 31 500 долларов США (41 775–10 275) облагаются налогом по ставке 12%: 3780 долларов США.
• Последние 33 225 долларов (75 000–41 775) облагаются налогом по ставке 22% 7 309,50 долларов
• Общая сумма налога для вашего дохода в размере 75 000 долларов США представляет собой сумму 1 027,50 долларов США + 3 780 долларов США + 7 309,50 долларов США = 12 117 долларов США (игнорируя любые детализированные или стандартные вычеты, применяемые к вашим налогам).

Как попасть в более низкую налоговую категорию

Вы можете перевести свой доход в другую налоговую категорию, используя налоговые вычеты, такие как списание на благотворительные пожертвования, налоги на имущество и проценты по ипотечным кредитам. Вычеты помогают сократить налоги за счет уменьшения налогооблагаемого дохода.

Налоговые кредиты, такие как налоговый кредит на заработанный доход или налоговый кредит на детей, также могут привести к тому, что вы попадете в более низкую налоговую категорию. Кредиты обеспечивают сокращение суммы налогов, которые вы должны, в соотношении доллар к доллару.

В зависимости от вашего финансового положения вы можете использовать как налоговые вычеты, так и кредиты, чтобы уменьшить сумму, которую вы платите дяде Сэму каждый год.

Pro Tip

Вы можете иметь право на перечисление своих отчислений, если у вас есть дом, вы делаете благотворительные взносы или оплачиваете медицинские расходы.

Как изменились шкалы и ставки подоходного налога за последние 10 лет

Каждая ставка в скобках применяется к части дохода человека.

2021 Федеральный подоходный налог

Расчеты федерального подоходного налога за 2020 год

Расчеты федерального подоходного налога за 2019 год

Расчеты федерального налога на прибыль за 2018 год

90 028

Таблица федерального подоходного налога за 2017 год

Таблица федерального подоходного налога за 2016 год

2015 год

2014 Федеральный подоходный налог

2013 Федеральный подоходный налог

Скобки федерального подоходного налога за 2012 г.

Была ли эта статья полезна?

Оцените эту статью

★ ★ ★ ★ ★

Пожалуйста, оцените статью

Пожалуйста, введите действительный адрес электронной почты

Комментарии

Мы будем рады услышать от вас, пожалуйста, оставьте свой комментарий.

Неверный адрес электронной почты

Спасибо за отзыв!

Что-то пошло не так. Пожалуйста, повторите попытку позже.

Еще от

Информация, представленная на Forbes Advisor, предназначена только для образовательных целей. Ваше финансовое положение уникально, и продукты и услуги, которые мы рассматриваем, могут не подходить для ваших обстоятельств. Мы не предлагаем финансовые консультации, консультационные или брокерские услуги, а также не рекомендуем и не советуем отдельным лицам покупать или продавать определенные акции или ценные бумаги. Информация о производительности могла измениться с момента публикации. Прошлые показатели не свидетельствуют о будущих результатах.

Forbes Advisor придерживается строгих стандартов редакционной честности. Насколько нам известно, весь контент является точным на дату публикации, хотя содержащиеся здесь предложения могут быть недоступны. Высказанные мнения принадлежат только автору и не были предоставлены, одобрены или иным образом одобрены нашими партнерами.

Кемберли (@kemcents) Вашингтон, CPA, бывший агент IRS, автор новостей, автор и владелец Washington CPA Services, LLC. Посмотрите больше ее работ на kemberley.com.

Редакция Forbes Advisor независима и объективна. Чтобы поддержать нашу отчетную работу и продолжать предоставлять этот контент бесплатно нашим читателям, мы получаем компенсацию от компаний, размещающих рекламу на сайте Forbes Advisor. Эта компенсация происходит из двух основных источников. Сначала мы предоставляем рекламодателям платные места для представления своих предложений. Компенсация, которую мы получаем за эти места размещения, влияет на то, как и где предложения рекламодателей появляются на сайте. Этот сайт не включает все компании или продукты, доступные на рынке. Second, мы также размещаем ссылки на предложения рекламодателей в некоторых наших статьях; эти «партнерские ссылки» могут приносить доход нашему сайту, когда вы нажимаете на них. Вознаграждение, которое мы получаем от рекламодателей, не влияет на рекомендации или советы, которые наша редакционная команда дает в наших статьях, или иным образом влияет на какой-либо редакционный контент в Forbes Advisor. Несмотря на то, что мы прилагаем все усилия, чтобы предоставить точную и актуальную информацию, которая, по нашему мнению, будет для вас актуальной, Forbes Advisor не гарантирует и не может гарантировать, что любая предоставленная информация является полной, и не делает никаких заявлений или гарантий в связи с ней, а также ее точностью или применимостью. . Вот список наших партнеров, которые предлагают продукты, на которые у нас есть партнерские ссылки.