Налог на посылки: Пошлина на посылки в 2023

Содержание

сколько платить, как рассчитать и можно ли обойти лимит — Право на vc.ru

Рассказываю, как заказывать в иностранных интернет-магазинах: почему мы платим пошлину, как правильно её расчитать и почему 5 маленьких заказов лучше, чем один большой.

62 314 просмотров

Право.ру опубликовали прекрасный материал на тему пошлин – структурированный и полезный. Взяв его за основу, добавляю знаний из собственного опыта и сжимаю в короткую памятку. Сохраните себе – вдруг пригодится.

Пошлина – это тот же налог, который вы платите за получение международных посылок, стоимость которых выше установленного порога. Например, вы заказали костюм на ASOS – деньги получает Великобритания, а РФ пролетает. Чтобы стимулировать покупки «у своих» и не дать деньгам утекать за рубеж, в 1993 году приняли Таможенный кодекс РФ и ввели пошлину.

Сколько платить? Пошлиной не облагаются ваши посылки стоимостью до €200. На 2020-й год пока так. А на сумму, которая идет сверх этих €200 вы платите налог в размере 15%.

Например, вы сделали заказ общей стоимостью €300. Отнимайте от этой суммы беспошлинный лимит – €200. Остается €100 – ровно на эту сумму вы превысили лимит. Именно с этих €100 вы и платите пошлину в размере 15% – получится €15.

Если говорить о весе посылки, заказывайте до 31 кг. За каждый килограмм свыше нормы вы заплатите €2.

Важно: скидки не работают – если продавец продал вам куртку за €190 вместо €229, то на посылке все равно укажет старую цену. Пошлину все равно придется заплатить.

Куда платить? Способы оплаты бывают разные. Если заказываете через крупные площадки, многие из которых сотрудничают с Почтой России, оплатить пошлину можно с её помощью – через мобильное приложение или прямо в отделении. Службы доставки тоже предлагают оплатить таможенные платежи прямо в личном кабинете на сайте – у некоторых существуют свои сервисы. Заплатить можно и через банк – получаете квитанцию с реквизитами и приходите в любое банковское отделение.

В конечном итоге, способ зависит от площадки – проверяйте, сотрудничает ли она с Почтой России, предлагает ли свои сервисы для оплаты или проще заплатить через банк.

В таможню вы пойдете, если способ оплаты пошлины на месте – единственный из возможных, или если инспектор засомневается в том, правильно ли задекларирована посылка. Или если онлайн-площадка магазина не сотрудничает с «Почтой России».

Как не платить? Заказывайте несколько посылок вместо большой. Если хотите купить на сумму €500, просто разбейте заказ на 3, 4 или 5 заказов (в зависимости от минимальной суммы заказа, установленной продавцом). Ограничения в количестве посылок нет – заказывайте сколько хотите. Не забудьте только, что все товары должны быть куплены вами для личного пользования – покупать 10 партий телефонов не надо.

Кстати, не платить пошлину нельзя – иначе ваша посылка вернется обратно к продавцу, а вам потом придется развлекаться с возвратом денег. А это не всегда просто. Поэтому покупайте и платите, пока условия относительно нормальные – Минфин уже давно грозится снизить беспошлинный порог в 2 раза.

Вот тогда, чтобы не платить таможне, заказать мы сможем не более чем на €50.

Налог на посылки в Украину

С развитием интернета очень популярными стали покупки в интернет магазинах среди которых общемировые известные гиганты AliExpress, Amazon, eBay и др.

Данный калькулятор посчитает пошлину которую придётся заплатить за посылки из зарубежных интернет магазинов прибываемых на территорию Украины.

Введите стоимость посылки и укажите валюту в которой указана стоимость посылки:

Цена посылки

Укажите номинал валютыЕвроДоллар СШАРоссийские рублиГривныВалюта

Расчёт пошлины:

Отправить ссылку в:

С 1 июля 2019 г в Украине установлен необлагаемый лимит 100 евро, а самим налогом облагается только та часть стоимости посылки, которая превышает 100 евро.

В ближайшем будущем законодатели хотят увеличить необлогаемую стоимость международных посылок для физлиц со 100 до 150 евро. Так, 27 января 2021 г. Верховная Рада в первом чтении приняла законопроекты №4278 и №4279, которые повышают лимит со 100 до 150 евро. На данный момент данные законы пока ещё не действуют — им нужно пройти второе чтение в ВР, подписание у Президента и публикацию.

Посылка дешевле или равна 100 евро

Если ваша посылка стоит меньше чем 100 евро, то для вас ничего не насчитают.

Посылка стоит от 100 до 150 евро

Если ваша посылка стоит от 100 до 150 евро, то начисляется НДС в размере 20% на сумму превышения лимита в 100 евро.

Посылка дороже 150 евро

В Украине размер пошлины для физлиц на посылки из-за границы которые дороже 150 евро составляет 30 %. Этот показатель состоит из двух составляющих — 20 % НДС и 10 % пошлины.

Если к примеру, цена посылки состовляет 120 евро, то налог в 30 % будет наложен на 20 евро (120 — 100) и будет равен 6. 00 евро.

Как расчитывается пошлина на посылки

Для рассчета суммы пошлины, таможенниками применяться курс валют, установленный Нацбанком Украины на 00:00 дня подачи таможенной декларации или определения налоговых обязательств.

Изначально стоимость посылки конвертируют в евро. Расчёт делают по курсу установленному Нацбанком Украины на дату когда посылка попала в руки таможенного инспектора.
Затем, если стоимость посылки привысила 100 евро, от стоимости посылки вычитают 100 евро. Получается значение [стоимость посылки минус 100 евро] на которое будут наложены 20 % НДС и 10 % пошлины (что даёт в сумме 30 %).
Далее на значение [стоимость посылки минус 100 евро] насчитывают 30 % налогов.
В конце, сумму налогов конвертируют в гривны по курсу НацБанка Украины установленному на день прохождения посылкой таможенного контроля и отправляют посылку получателю.

Расчёт пошлины можно вынести в формулу:

Цена 100 — 150 евро:

П = (Ст — 100) × 20 ÷ 100

Цена больше 150 евро:

П = (Ст — 100) × 30 ÷ 100

П — пошлина (в евро)
Ст — стоимость посылки в евро
100 (в вычитании) — 100 €, необлагаемый минимум
30 — 30 % налоги (20 % НДС + 10 % пошлина)
100 (при делении) — 100 %

Формула подходит для расчёта когда стоимость посылки уже конвертирована или изначально определена в евро. Если стоимость посылки указана в другой валюте, то её сначала конвертируют в евро по курсу НБУ.

Оплата насчитанной пошлины

Согласно нормам закона, операторы почтовой связи и экспресс-перевозчики признаются налоговыми агентами. Они будут заниматься начислением и уплатой обязательств по НДС для таких посылок.

Если к вашей посылке во время прохождения таможенного контроля не возникло ни каких притензий, то вам ничего делать не нужно и оплатить сумму пошлины вы сможете при получении посылки в Укрпоште, в НоваПошта или в той логистической службе которая непосредственно занимается доставкой вашей посылки.

Пошлина — это денежный сбор в виде особого налога, взимаемого государственными органами.

Налог на посылки с Китая

Отправка налоговой декларации по почте | USPS

Уведомление для налогоплательщиков, пострадавших от недавних стихийных бедствий: См. страницу IRS «Налоговые льготы в ситуациях стихийных бедствий» для подачи налоговых деклараций и продления срока уплаты.

Используйте почтовую службу США ^®, чтобы отправить налоговую декларацию по почте, получить подтверждение того, что вы отправили ее по почте, и отследить ее поступление в IRS.

Крайний срок уплаты федеральных налогов
Налоговое управление США считает налоговую декларацию поданной вовремя, если она адресована правильно, имеет достаточную стоимость почтовых расходов и проштампована в установленный срок.

16 октября 2023 г.: Срок продления федеральной налоговой декларации

Часы работы почтового отделения

Отправить по правильному адресу
Проверьте на веб-сайте IRS, куда отправить налоговую декларацию. Четко напишите как адрес назначения, так и обратный адрес или распечатайте почтовую этикетку и почтовые расходы.
Куда отправлять бумажные налоговые декларации
Используйте правильную почтовую стоимость
Взвесьте конверт с помощью кухонных весов или почтовых весов и укажите нужное количество почтовых расходов. Большинство налоговых деклараций занимают несколько страниц и весят более 1 унции. Налоговые декларации, отправленные без достаточного количества почтовых расходов, будут возвращены. Рассчитать почтовые расходы
Соблюдение срока подачи почтовых штемпелей
Если ваша налоговая декларация проштампована до истечения крайнего срока подачи, Налоговое управление США рассмотрит ее вовремя. Отправьте свой возврат по почте в синем ящике для сбора USPS ^® или в почтовом отделении, где есть время получения до крайнего срока. В некоторых отделениях почтовых отделений ^™ предусмотрены дополнительные часы работы и поздняя отправка почтовых штемпелей для налоговых декларантов. Позвоните в ближайшее почтовое отделение, чтобы узнать, будет ли оно открыто допоздна в налоговый день.
Найти местоположения USPS

Для дополнительного спокойствия вы можете купить Почтовый сертификат на почте. Если ваш возврат задерживается или утерян, Сертификат об отправке является подтверждением почтовой квитанции, которая доказывает, что вы отправили налоговую декларацию по почте в определенный день. (После отправки налогов сохраните квитанцию в надежном месте. Почтовая служба не хранит копии квитанций).

Сертификат почтовой службы

Кроме того, когда вы используете службу USPS с отслеживанием, ваш номер отслеживания будет предоставлять обновления по мере того, как ваш товар будет доставлен к месту назначения, включая дату и время доставки или попытки доставки. Вы можете получить доступ к информации об отслеживании товаров без подписи в течение 120 дней (2 года для товаров с подписью). С USPS Tracking Plus ^® можно купить расширенную историю отслеживания до 10 лет.

Отслеживание USPS Plus

Эти почтовые службы прикрепляют к вашему возврату штемпель. Если ваша декларация проштемпелевана датой крайнего срока IRS, она считается своевременной. С помощью услуги Click-N-Ship ^® вы можете оплачивать почтовые расходы онлайн и распечатывать этикетку для доставки со своего компьютера. При создании этикетки Click-N-Ship с почтовыми расходами создается электронная запись для этикетки на эту конкретную дату, поэтому важно, чтобы вы отправили посылку в дату отгрузки, которую вы использовали для создания этикетки. Ваш онлайн-аккаунт Click-N-Ship будет хранить историю отправлений в течение шести месяцев.

Печать транспортной этикетки

Priority Mail Express ^®

Доставка 1-2 рабочих дня
Отслеживание USPS ^® включено
Право на участие в программе Click-N-Ship

Приоритетная почта ^®

Доставка 1-3 рабочих дня
Отслеживание USPS включено
Право на участие в программе Click-N-Ship
Право на получение почтового сертификата

Почта первого класса ^®

Доставка 1-5 рабочих дней
Доступны дополнительные услуги
Право на получение почтового сертификата

Почтовая служба рекомендует подтвердить всю налоговую информацию у специалиста по налогам или в Налоговом управлении США.

Посетите веб-сайт IRS

Как урегулировать налог с продаж при доставке: руководство по штатамтрлн в 2023 году и составляют 22,3% от общего объема розничных продаж. Если вы являетесь частью этого прилива, вам нужно знать, как облагать налогом стоимость доставки и доставки.

Облагается ли доставка налогом? Точно так же, как нет единого способа передать продукты в руки клиентов, нет единого способа облагать налогом стоимость доставки: налогообложение зависит от штата и зависит от способа доставки, от того, облагаются ли отправляемые товары налогом или освобождены от него, и других факторов. Сборы компании за доставку товаров на собственном транспортном средстве часто облагаются налогом иначе, чем сборы за доставку обычным перевозчиком или частным перевозчиком. Объединенная плата за доставку и обработку может облагаться налогом иначе, чем отдельные расходы за доставку и обработку. И так далее.

Некоторые общие эмпирические правила для включенных транспортных расходов:

Если содержимое отправления облагается налогом, расходы на его доставку также облагаются налогом
Если содержимое отправления не облагается налогом, расходы на его доставку обычно не облагаются налогом.
Если поставка содержит как освобожденные, так и облагаемые налогом продукты, часть сбора, относящаяся к налогооблагаемой продаже, облагается налогом, а часть, относящаяся к освобожденной продаже, освобождается от налогообложения.

Но это только верхушка айсберга. В следующем руководстве представлена более подробная информация для каждого штата и ответы на часто задаваемые вопросы, такие как «Взимаете ли вы налог с продаж на товары, отправляемые за пределы штата?» или «Облагаются ли почтовые марки США налогом с продаж?»

Нижеследующее является общим руководством, а не налоговой консультацией. Пожалуйста, подтвердите всю информацию в Департаменте доходов штата или у доверенного налогового консультанта.

Алабама: Стоимость доставки облагается налогом с продаж или налогом на использование, если доставка осуществляется на транспортном средстве, принадлежащем или арендованном продавцом. При оплате обычным перевозчиком или Почтовой службой США (USPS) транспортные расходы освобождаются от налога с продаж, если они выставляются в счет как отдельная статья (отличающаяся от других сборов) и оплачиваются (прямо или косвенно) покупателем. Транспортные расходы, включенные в цену продажи, не исключаются из налога.

Аризона: Стоимость доставки, как правило, не облагается налогом на привилегии транзакций в Аризоне (TPT), если это указано отдельно, но облагается налогом, если включена в цену продажи. По Аризоне. Админ. Кодекс § 15-5-133, транспортные расходы, понесенные до розничной продажи, считаются частью валовых продаж и, следовательно, подлежат налогообложению. Аналогичным образом, расходы на обработку материального личного имущества, как и комбинированные расходы на доставку и обработку, обычно облагаются налогом.

TPT, как правило, не применяется к транспортным расходам, выставляемым покупателю и взимаемым с него розничным продавцом за материальное личное имущество, отгружаемое покупателю напрямую от производителя или оптового продавца (так называемые прямые поставки).

Арканзас: Фрахт, отгрузка и перевозка считаются частью продажи в Арканзасе, поэтому стоимость доставки облагается налогом, если отгружаемые товары облагаются налогом, и освобождается от налога, если товары освобождены от налогообложения. Если груз включает в себя как облагаемое налогом, так и освобожденное имущество, налог обычно применяется к проценту стоимости доставки, относящемуся к облагаемому налогом имуществу. Налог с продаж не применяется к фрахтовым расходам, взимаемым непосредственно с покупателя обычным перевозчиком.

Калифорния: По большей части стоимость доставки освобождается от налога с продаж в Калифорнии, если продажа освобождена. Если продажа облагается налогом, расходы, связанные с доставкой, могут не облагаться налогом, частично или полностью облагаться налогом.

Как правило, расходы, связанные с доставкой облагаемых налогом продуктов, не облагаются налогом, если вы отправляете их напрямую покупателю через обычного перевозчика, контрактного перевозчика или USPS; расходы на доставку, отгрузку, фрахт или почтовые расходы указываются отдельно; и плата не превышает фактическую стоимость доставки. Расходы, связанные с доставкой для налогооблагаемых продаж, могут частично облагаться налогом, если вышеуказанные условия верны, но вы взимаете с клиента больше за доставку, чем фактические расходы на доставку, или если у вас есть комбинированная плата за доставку и обработку. Сборы за обработку облагаются налогом в Калифорнии.

Расходы, связанные с доставкой налогооблагаемых продаж, как правило, облагаются налогом с продаж штата Калифорния, если вы: доставляете товары на собственном автомобиле; взимать отдельно указанную плату за топливный сбор, погрузочно-разгрузочные работы и т. д.; включить стоимость доставки в цену за единицу товара; или взимать с покупателя стоимость доставки товара до вашего места работы. Важно вести точные записи, показывающие реальную стоимость доставки.

Марки, проданные за почтовые расходы, освобождены от налога с продаж в Калифорнии.

Колорадо: Расходы на доставку и фрахт для облагаемых налогом продаж, как правило, не облагаются налогом с продаж в Колорадо при условии, что расходы 1) указаны отдельно в счете клиента и 2) отделены от покупки. Плата считается отдельной от покупки, если она взимается за услугу, оказанную после того, как недвижимость выставлена на продажу, и потребитель имеет возможность организовать собственную доставку, включая, помимо прочего, получение собственности с места нахождения продавца. Расходы на доставку и фрахт, связанные с транзакциями, на которые распространяется освобождение, обычно не облагаются налогом, поскольку они считаются частью продажи, на которую распространяется освобождение. В отношении местного налога с продаж могут применяться другие правила.

Коннектикут: Расходы по отгрузке и доставке для облагаемых налогом продаж, как правило, облагаются налогом в Коннектикуте независимо от того, указаны ли они отдельно или включены в цену продажи, а также предоставлены продавцом или третьей стороной. Плата за доставку и доставку для освобожденных продаж, как правило, не взимается.

Флорида: Стоимость доставки для облагаемых налогом продаж, как правило, облагается налогом независимо от того, указано ли это отдельно или включено в цену продажи. Тем не менее, стоимость доставки, как правило, не облагается налогом с продаж во Флориде, если она указана отдельно 9.0127 и покупатель может забрать товар самостоятельно или заказать сторонние транспортные услуги.

Грузия: расходы на доставку, фрахт, перевозку или доставку и обработку обычно считаются частью продажной цены, поэтому они освобождаются от налога с продаж в Грузии, если продажа освобождена, и облагаются налогом, если продажа облагается налогом. Сборы за доставку, не связанную с продажей налогооблагаемого имущества, как правило, не облагаются налогом.

Гавайи: Общий акцизный налог на Гавайях (GET) — это льготный налог, взимаемый с коммерческой деятельности на Гавайях. Как правило, это относится к большинству транзакций, включая сборы за доставку и обработку.

Айдахо: Предполагается, что расходы на доставку и обработку должны быть указаны отдельно в Айдахо, а отдельно указанные расходы на доставку покупателю в Айдахо не взимаются. Сборы, взимаемые за доставку товаров с по розничному продавцу, облагаются налогом с продаж штата Айдахо, даже если это указано отдельно.

Иллинойс: Для розничных продаж расходы на доставку и обработку освобожденных транзакций не облагаются налогом в Иллинойсе. Расходы на доставку и обработку налогооблагаемых товаров, как правило, облагаются налогом, если 1) расходы не указаны отдельно в контракте или счете-фактуре или 2) расходы указаны отдельно, но продавец не предлагает покупателю возможность получить имущество любым способом. способом, кроме доставки от продавца (т. е. возможность самовывоза не предоставляется).

Если поставка содержит как облагаемые налогом, так и освобожденные от налогообложения продукты, вся стоимость доставки обычно облагается налогом с продаж штата Иллинойс; однако единовременная плата за доставку будет освобождена, если цена товаров, освобожденных от налога, превышает цену товаров, облагаемых налогом. И если стоимость доставки может быть рассчитана для каждого предмета поставки, сборы за доставку освобожденных предметов будут освобождены.

Индиана: Расходы на доставку и обработку, понесенные от имени продавца облагаемого налогом материального личного имущества, обычно облагаются налогом в Индиане независимо от того, включены ли они в цену продажи или указаны отдельно. Тем не менее, отдельно указанные «почтовые расходы» (цена покупки марок или аналогичные сборы за доставку почты или посылок через США) не облагаются налогом, как и расходы по доставке, взимаемые и предоставляемые третьей стороной. Сборы за доставку освобожденного имущества, как правило, не облагаются налогом.

Айова: Отдельно указанные расходы на доставку в Айове обычно не облагаются налогом. Тем не менее, входящие фрахтовые или фрахтовые сборы — сборы продавца за получение товаров, которые продаются покупателям, — обычно облагаются налогом, если они передаются покупателю.

Канзас: расходы на доставку и обработку, как правило, облагаются налогом в штате Канзас независимо от того, включены ли они в цену продажи, указаны отдельно или оплачиваются отдельно. Однако фрахт и почтовые расходы облагаются налогом только в том случае, если они включены в сделку между розничным продавцом и покупателем. Если бы клиент заключал договор напрямую с транспортной компанией о получении и доставке товара, плата транспортной компании не взималась бы.

Кентукки: расходы на доставку (расходы продавца на подготовку и доставку в место, указанное покупателем, включая транспортировку, отгрузку, почтовые расходы, погрузку-разгрузку, упаковку в ящики и упаковку) включены в цену продажи, поэтому на них распространяются налог, если продажа облагается налогом, но освобождается, если продажа освобождена.

Луизиана: Для налогооблагаемых продаж стоимость доставки и доставки, включенная в цену продажи, обычно облагается налогом с продаж штата. Тем не менее, стоимость доставки может быть освобождена, если у покупателя есть возможность отдельно заключить договор на доставку (например, забрать товар или организовать доставку третьей стороной), а государственный налог с продаж обычно не применяется к отдельно указанным фрахту, доставке. , или стоимость доставки, если транспортировка осуществляется после продажи (это должно быть четко указано). В отношении местного налога с продаж могут применяться другие правила, поскольку Луизиана является штатом с самоуправлением.

Мэн: В большинстве случаев стоимость доставки освобождается от налога с продаж в штате Мэн при соблюдении следующих трех условий: Доставка осуществляется непосредственно покупателю, стоимость доставки указывается отдельно, и доставка осуществляется обычным или контрактным перевозчиком или в США. почта. Сборы за обработку, как правило, облагаются налогом, а когда стоимость транспортировки сочетается с другими услугами, например, в сборе за «отгрузку и обработку», она не указывается отдельно и, следовательно, будет облагаться налогом. Сборы за доставку продавцом на собственном транспортном средстве обычно включаются в налогооблагаемую цену продажи, если доставляемые товары облагаются налогом.

Мэриленд: Отдельно указанные расходы на доставку не облагаются налогом. Однако расходы на доставку, включенные в налогооблагаемую цену, как правило, облагаются налогом, как и сборы за обработку и комбинированные расходы на доставку и обработку.

Массачусетс: Отдельно указанные расходы на отгрузку и доставку исключаются из продажной цены и, как правило, освобождаются от налога с продаж и использования в штате Массачусетс, если расходы разумны и доставка осуществляется после совершения покупки. Расходы на обработку могут быть объединены с расходами на доставку; если указано отдельно, стоимость доставки и обработки не взимается. Однако расходы на доставку и обработку, которые превышают фактическую стоимость обработки и доставки, как правило, облагаются налогом.

Мичиган: Расходы на доставку и обработку налогооблагаемых розничных продаж, как правило, облагаются налогом в Мичигане независимо от того, указаны они отдельно или объединены с суммой продажи. Однако плата за доставку освобожденного имущества, как правило, не взимается. Когда существует единый сбор за транспортировку как облагаемых налогом, так и освобожденных от налогообложения товаров, налог применяется к проценту от продажи, который облагается налогом (определяется по цене или весу).

Миннесота: Расходы на доставку и обработку предметов, облагаемых налогом, как правило, облагаются налогом, в то время как расходы на доставку и обработку предметов, освобожденных от налога, обычно не облагаются налогом. Если транзакция включает как налогооблагаемые, так и освобожденные товары, налог на стоимость доставки и доставки должен распределяться на основе процентной доли или веса налогооблагаемых товаров. Услуги по доставке, предоставляемые и оплачиваемые третьей стороной, как правило, освобождаются от доставки заполнителей или бетонных блоков.

Миссисипи: Расходы на доставку, обработку и доставку налогооблагаемых товаров обычно облагаются налогом с продаж штата Миссисипи. Стоимость доставки освобождается от налога с продаж штата Миссисипи, если отгружаемый или доставляемый продукт не облагается налогом.

Миссури: Расходы на доставку и обработку налогооблагаемых товаров обычно облагаются налогом в Миссури, если они включены в цену продажи. Отдельно указанные транспортные расходы, как правило, не облагаются налогом при условии, что покупатель не обязан платить за услугу.

Небраска: расходы на доставку и обработку, как правило, облагаются налогом в штате Небраска, если продажа облагается налогом и , расходы уплачиваются продавцу. Они, как правило, освобождены, когда продажа освобождена. Если существует единая плата за доставку освобожденного и облагаемого налогом имущества, налог должен быть распределен. Сборы за доставку, фрахт, почтовые расходы, отгрузку или транспортировку, уплаченные лицу, не являющемуся розничным продавцом, обычно не облагаются налогом.

Невада: Услуги, необходимые для завершения продажи материального личного имущества, такие как услуги по доставке и обработке, как правило, облагаются налогом в Неваде. Отдельно указанные почтовые и транспортные расходы, как правило, не облагаются налогом, но упаковка, обработка, упаковка или аналогичные расходы облагаются налогом независимо от того, указаны ли они отдельно или включены в цену продажи. Сборы за фрахт или транспортировку до продажи материального личного имущества (т. е. входящий фрахт) облагаются налогом.

Нью-Джерси: Большинство расходов, связанных с отгрузкой, обработкой и доставкой налогооблагаемых товаров, облагаются налогом с продаж в штате Нью-Джерси, хотя сборы за доставку и обработку освобожденных продаж обычно не облагаются налогом. Когда поставка включает как облагаемые налогом, так и освобожденные от налогообложения товары, продавец должен облагать налогом часть стоимости доставки, предназначенную для перевозки облагаемых налогом товаров (определяемую по весу или цене). Если продавец не распределяет стоимость доставки, вся сумма облагается налогом.

Нью-Мексико: Налог с валовой выручки обычно применяется к расходам на доставку и транспортировку (включая почтовые и транспортные расходы) в Нью-Мексико, независимо от того, указаны они отдельно или включены в цену продажи.

Нью-Йорк: расходы на отгрузку, обработку и доставку облагаемых налогом продаж, как правило, облагаются налогом в Нью-Йорке, в то время как расходы на доставку, обработку и доставку не облагаемых налогом продаж обычно не облагаются налогом. Комбинированные расходы на транспортировку как облагаемых налогом, так и освобожденных продаж, как правило, облагаются налогом, но если расходы на отгрузку или доставку указываются отдельно и справедливо распределяются между облагаемыми налогом и необлагаемыми налогами продажами, тогда расходы на доставку облагаемых налогом продаж облагаются налогом, а расходы на доставку освобожденных продаж освобождать. Налогом с продаж не облагаются услуги по доставке, реализованные независимо от продажи налогооблагаемых товаров.

Марки, как правило, освобождаются от налога с продаж в штате Нью-Йорк, если они приобретаются для рассылки по почте, но облагаются налогом, если они приобретаются для какой-либо другой цели.

Северная Каролина: сборы за отгрузку и обработку, транспортировку и доставку, взимаемые розничным продавцом и связанные с продажей налогооблагаемого личного имущества, определенной цифровой собственности и определенных услуг в штате, как правило, облагаются налогом с продаж и использования Северной Каролины, независимо от того, включены ли они в цене продажи или указывается отдельно. Если в счете-фактуре указаны как облагаемые, так и освобожденные от налогообложения продажи, расходы на доставку и обработку должны быть распределены пропорционально каждому элементу. Если расходы на доставку и обработку основаны на фиксированной ставке за упаковку, «розничный продавец может распределять расходы на любой из предметов в упаковке, а не распределять расходы».

Северная Дакота: Фрахт, доставка и другие транспортные расходы, включая отгрузку и обработку, считаются частью продажной цены в Северной Дакоте. Таким образом, если продажа облагается налогом, расходы по доставке облагаются налогом, а если она освобождена, они освобождаются. Однако плата за доставку, взимаемая непосредственно с клиента поставщиком услуг доставки, не связанная с продажей материального личного имущества, как правило, не взимается.

Огайо: расходы на доставку считаются частью цены продажи, независимо от того, указаны они отдельно или включены в цену, поэтому они облагаются налогом, если продажа облагается налогом, и освобождаются от налога, если продажа освобождается. Если одна плата за доставку включает в себя как налогооблагаемые, так и освобожденные от налогообложения продажи, она может быть распределена (по весу или продажной цене), чтобы налог взимался только за доставку той части груза, которая подлежит налогообложению. Если он не распределен, налог применяется ко всей стоимости доставки. Сборы за доставку не облагаются покупателем, если они оплачиваются компанией по доставке, а не налагаются или взимаются продавцом отгруженных товаров.

Оклахома: Отдельно указанные расходы на доставку и обработку не облагаются налогом в Оклахоме, независимо от того, облагается ли налогом содержимое посылки. Расходы на доставку и обработку, включенные в цену продажи налогооблагаемого материального личного имущества, подлежат налогообложению.

Пенсильвания: расходы на доставку и обработку налогооблагаемых товаров, как правило, облагаются налогом с продаж в Пенсильвании независимо от того, указаны ли они отдельно или включены в цену продажи. Если отправляемый товар освобождается от уплаты налогов, отправка и сборы за обработку, как правило, не облагаются налогом.

Если груз содержит как налогооблагаемые , так и необлагаемые товары, расходы на доставку и обработку должны быть пропорционально распределены по каждому пункту, чтобы расходы на доставку облагаемых налогом товаров могли облагаться налогом, а расходы на доставку товаров, освобожденных от налогообложения, могли быть освобождены. Если разбивка не предоставляется, расходы на доставку и обработку всего груза облагаются налогом. Плата за доставку, сделанную и выставленную третьим лицом, не взимается.

Род-Айленд: Расходы на доставку (включая сборы за обработку) считаются частью продажной цены, поэтому они, как правило, не облагаются налогом, если продажа облагается налогом. Если поставка содержит как облагаемые, так и освобожденные от налогообложения товары, продавец должен распределить расходы по доставке по продажной цене или весу.

Южная Каролина: расходы на доставку и обработку налогооблагаемых товаров обычно облагаются налогом в Южной Каролине, в то время как расходы на доставку и обработку освобожденных товаров обычно не облагаются налогом. Налогообложение расходов розничного продавца на доставку материального личного имущества на собственном грузовике зависит от того, являются ли условия бесплатно на борту (FOB) пункт назначения или FOB пункт доставки (или пункт отправления): пункт назначения FOB обычно облагается налогом, а пункт доставки FOB обычно освобождается .

Южная Дакота: Как правило, плата розничного продавца за доставку и обработку налогооблагаемых товаров облагается тем же государственным и муниципальным налогом с продаж, что и сам продукт. Поскольку большинство продаж в Южной Дакоте облагаются налогом, расходы на доставку и обработку обычно облагаются налогом. Однако, если продажа освобождена от налога, расходы на доставку и обработку также не облагаются. Если и облагаемые налогом, и не облагаемые налогом товары находятся в одной партии, налог с продаж уплачивается с части стоимости доставки облагаемых налогом товаров (определяемой по продажной цене или весу). Если розничный продавец нанимает третью сторону для доставки и выставляет счет покупателю за доставку, розничный продавец должен включить транспортные расходы в налогооблагаемые квитанции.

Теннесси: стоимость доставки является частью продажной цены в Теннесси, независимо от того, указаны ли они отдельно в счете-фактуре. Таким образом, если продажа облагается налогом, расходы по доставке облагаются налогом; если продажа освобождена, расходы по доставке освобождены. Если поставка содержит как освобожденные, так и облагаемые налогом продажи, налог с продаж применяется к процентной доле облагаемой налогом партии (определяемой по весу или продажной цене).

Техас: Стоимость доставки и доставки в Техасе облагается налогом, если продажа облагается налогом, но освобождается от налога, если продажа освобождена. Отдельно указанные расходы на доставку сторонним грузоотправителем также не облагаются налогом, если они предоставляются по запросу клиента.

Юта: Расходы на доставку (включая, помимо прочего, транспортировку, отгрузку, почтовые расходы, обработку, упаковку или упаковку) для облагаемых налогом и освобожденных от налогообложения продаж материального личного имущества, продуктов, передаваемых в электронном виде, или услуг в штате, как правило, не облагаются налогом, если указано отдельно. . Расходы на отгрузку налогооблагаемых товаров могут облагаться налогом, если они являются частью продажной цены (или «доставки»).

Вермонт: Если товар облагается налогом с продаж Вермонта, налог с продаж применяется к стоимости доставки и фрахта за доставку товара. Если продажа освобождена от налога, связанные с этим расходы по доставке также не облагаются налогом. Когда поставка содержит как облагаемые налогом, так и освобожденные от налогообложения товары, налог применяется только к облагаемой налогом части заказа (исходя из процента от цены или веса облагаемых налогом товаров в упаковке). Как правило, налог с продаж не взимается с отдельных расходов на доставку, не связанных с розничной продажей.

Вирджиния: Отдельно указанные расходы на доставку, включая почтовые расходы, как правило, освобождаются от налога с продаж в Вирджинии, но расходы на обработку всегда облагаются налогом. Стоимость доставки облагаемых налогом товаров облагается налогом, если она не указана отдельно в счете-фактуре или если они объединены с платой за обработку или другими сборами в виде единого платежа.

Вашингтон: Налог с продаж обычно применяется к расходам на доставку облагаемых налогом товаров, даже если это указано отдельно, или если продавец также является перевозчиком. Однако сборы за доставку освобожденных товаров, как правило, не облагаются налогом. Если поставка содержит как налогооблагаемые, так и освобожденные товары, налог применяется к процентной доле стоимости доставки, причитающейся с налогооблагаемых товаров (определяемой по продажной цене или весу). Плата за доставку может быть освобождена, если потребитель нанимает третью сторону для доставки приобретенных товаров после продажи.

Продажа почтовых марок освобождается от налога с продаж штата Вашингтон, но любая сумма, взимаемая сверх номинальной стоимости марок, подлежит налогообложению.

Западная Вирджиния: расходы на доставку и обработку считаются частью продажной цены в Западной Вирджинии. Для налогооблагаемых продаж сборы обычно облагаются налогом; для освобожденных продаж они, как правило, освобождены. (См. также Матрицу налогообложения Западной Вирджинии.)

Висконсин: Стоимость доставки облагаемых налогом продаж, как правило, облагается налогом в Висконсине, независимо от того, осуществляется ли доставка обычным или контрактным перевозчиком, USPS или транспортным средством продавца. Аналогичным образом, плата за доставку для освобожденных продаж обычно не взимается. Если поставка включает как облагаемые налогом, так и необлагаемые налогом продажи, часть, отнесенная к необлагаемым налогом продажам, освобождается; если распределение не производится, весь сбор облагается налогом.

Вайоминг: Расходы на доставку и обработку налогооблагаемых товаров, как правило, облагаются налогом с продаж штата Вайоминг, если они включены в цену продажи, но, как правило, не облагаются налогом, если они указаны отдельно и отличаются от любых налогооблагаемых сборов, которые могут быть указаны в том же счете.

Вашингтон, округ Колумбия: расходы на доставку и обработку, как правило, облагаются налогом в округе Колумбия, если они включены в счет как отдельная позиция, но отдельно указанные расходы на доставку или доставку обычно не облагаются налогом. Кроме того, стоимость доставки обычно не взимается, если право собственности переходит к покупателю в момент продажи (т. е. до отгрузки) или на условиях FOB.

Это зависит, как и большинство вещей, связанных с налогом с продаж. Однако в большинстве штатов налог на стоимость доставки обычно зависит от места доставки: розничному продавцу необходимо будет облагать налогом стоимость доставки, если стоимость доставки облагается налогом в штате, где осуществляется доставка.

Например, товары, отправляемые потребителям за пределы Миннесоты, не облагаются налогом с продаж штата Миннесота. Однако они могут облагаться налогом с продаж в штате, где осуществляется доставка.

Департамент доходов штата Канзас объясняет это следующим образом: «Если розничный продавец продает товары, которые должны быть отправлены или доставлены покупателю за пределы штата, то считается, что продажа произошла за пределами штата, и налог с продаж Канзаса не взимается. должно». Однако от розничного продавца может потребоваться сбор и перечисление налога с продаж другого штата на стоимость доставки. Если розничный продавец не имеет связи с другим штатом и, следовательно, не обязан собирать и перечислять налог с продаж в этом штате, «покупатель за пределами штата может платить компенсирующий налог на использование в штате, где находится покупатель.

сколько платить, как рассчитать и можно ли обойти лимит — Право на vc.ru