Простые правила покупки недвижимости Налоги * Ипотека и недвижимость
Перейти к содержимому
Налоги Новости
Семьи с двумя детьми и более будут освобождены от налогов при продаже квартиры
Окт 5, 2021 IpotekaHouse
Минфин после поручения Путина разработал законопроект, в рамках которого семьи с двумя и более детьми будут освобождены от налогов при продаже…
Налоги Новости
Госдума одобрила ряд важных поправок в Налоговый кодекс
Сен 20, 2019 IpotekaHouse
Новость дня: Сегодня в последнем чтении Госдума одобрила законопроект изменения в Налоговый кодекс.
Налоги Полезное
Есть ли материальная выгода при Семейной ипотеке?
Авг 21, 2019 IpotekaHouse
Появляется ли материальная выгода из-за низкой ставки по Семейной ипотеке и облагается ли она НДФЛ? Отвечаем. Вообще, согласно Налогового кодекса…
Налоги Полезное
Имущественный вычет при строительстве жилья
Имущественный вычет при строительстве. При строительстве (достройке) частного дома или при покупке квартиры в новостройке при расчете налогового вычета можно…
Налоги Новости
Налоговое уведомление.
На что обращать внимание?Окт 19, 2018 IpotekaHouse
Вы уже получили налоговое уведомление? Если нет, проверьте свой почтовый ящик. Точнее, сейчас налоговое уведомление само не кладется в ящики,…
Налоги Новости Полезное
Получаем имущественный налоговый вычет, не выходя из дома
Окт 17, 2018 IpotekaHouse
Многие знают, что можно вернуть часть денег за покупку квартиры и за уплаченные проценты по ипотечному кредиту. Этот кэшбек называется имущественный…
Налоги Новости Полезное
Рефинансирование ипотеки.
Важные налоговые нюансыАвг 20, 2018 IpotekaHouse
Минфин России выпустил разъяснения о том, как правильно получать имущественные льготы при сделках купли-продажи жилья. Если быть точнее, о том,…
Налоги Новости Полезное
Купил жилье в рассрочку — получи полный имущественный налоговый вычет
Позиция Министерства финансов России в отношении правил применения налогового вычета для граждан, купивших в рассрочку дом, квартиру, комнату, земельный участок…
Налоги Новости
Налог на имущество.
ИзмененияМай 16, 2018 IpotekaHouse
Налог на имущество меняет порядок исчисления. В Государственную Думу внесен законопроект с изменениями.
Имущественный вычет: жилой дом и жилое строение
Мар 26, 2018 IpotekaHouse
Имущественный вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) можно получить при покупке или строительстве жилого дома, а не жилого…
Налоги Новости
Налоговый вычет применяется и к рефинансированию ипотеки
Министерство финансов России разъяснило, как налоговый имущественный вычет по налогам на доходы физических лиц (НДФЛ) относится к кредиту, выданному для…
Ипотечная сделка Купля-продажа недвижимости Налоги Полезное
Налоговый кэшбек при покупке недвижимости
Фев 24, 2018 IpotekaHouse
Имущественный налоговый вычет.
Налоговый кэшбек в виде специального налогового вычета. Что это такое? Кто может его получить? Особенности получения. Все…
Купля-продажа недвижимости Налоги Новости
Льгота на земельный налог может увеличиться
Фев 16, 2018 IpotekaHouse
Политика конфиденциальности
©ipotekahouse.ru
При использовании материалов сайта обязательна гиперссылка на ipotekahouse.ru
Налоговых льгот для домовладельцев стало меньше — вот те, что остались
Налоговый парень
Комментарии
Закон о снижении налогов и занятости забрал часть
Цены на жилье растут во многих районах, и арендная плата тоже растет. Эти факторы делают покупку дома более привлекательной, чем когда-либо. В качестве бонуса стоимость владения снижается за счет экономии на налогах. Но после принятия Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) эти налоговые сбережения могут быть меньше, чем вы ожидаете, или вообще не иметь их вовсе. В интересах полного раскрытия вот что вам нужно знать о льготах по федеральному подоходному налогу для домовладельцев в соответствии с TCJA.
Списание домовладения, которое все еще разрешено в соответствии с TCJA
Стоимость аренды личного жилья, как правило, является невычитаемым личным расходом (исключением является случай, когда вы используете часть арендованного дома для деловых целей, например, вычитаемый дом). офис).
В отличие от этого, наш любимый Налоговый кодекс позволяет вам списывать некоторые расходы, связанные с владением домом, в виде постатейных вычетов.
Но на 2018-2025 годы TCJA серьезно сократила отчисления по процентам по ипотеке и налогам на недвижимость.
* Если вы покупаете дом сейчас, вы можете потребовать детальный вычет процентов по ипотечному кредиту в размере до 750 000 долларов США, который используется для приобретения или улучшения вашего нового жилья, или 375 000 долларов США, которые вы используете, если вы состоите в браке, подающем раздельный статус. Эти лимиты действуют на 2018-2025 годы. Согласно предыдущему закону лимиты долга составляли 1 миллион долларов и 500 000 долларов. Кроме того, в соответствии с предыдущим законодательством вы также могли вычесть проценты по долгу в размере до 100 000 долларов США или 50 000 долларов США, если вы использовали семейный статус, независимо от того, как вы использовали доходы от кредита. В 2018–2025 годах вы можете вычитать проценты только по долговым обязательствам, которые используются для приобретения или улучшения вашего жилья, при условии соблюдения общего лимита в размере 750 000/375 000 долларов США.
* Вы можете запросить постатейный вычет государственных и местных налогов на недвижимость. Однако в 2018–2025 годах вы не можете вычесть более 10 000 долларов США на имущество штата и местное имущество, а также налоги штата и местного дохода вместе взятые или 5 000 долларов США, если вы используете раздельный статус, состоящий в браке.
Звучит не так хорошо, как до TCJA, но все же нормально. Но, возможно, не так хорошо для вашей конкретной ситуации. Пожалуйста, продолжайте читать.
Вот что происходит, когда дома становятся постоянно доступнымиКоэффициент стандартного вычета
Поскольку стандартный вычет является «халявой» в соответствии с налоговым законодательством, вам не нужны какие-либо фактически вычитаемые расходы, чтобы требовать его. На 2018–2025 годы TCJA почти удвоил стандартные суммы вычетов. На 2019 год они составляют:
* 24 400 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку.
* 18 350 долларов США для глав домохозяйств.
* 12 400 долларов США для одиночек.
Вот как это, казалось бы, безобидное изменение может негативно сказаться на новых домовладельцах.
Если общая сумма списаний за год в разбивке по статьям составляет меньше нового значительно увеличенного стандартного вычета, вы требуете стандартного вычета. До TCJA большинство людей требовали стандартного вычета, пока они не купили дом. Затем, благодаря их новым постатейным вычетам по процентам по ипотеке и налогам на имущество, у них часто было достаточно списаний, чтобы выйти вперед по статьям. Однако только превышение ваших постатейных вычетов над допустимым стандартным вычетом на самом деле обеспечивает какую-либо экономию налогов. Вот пример, чтобы продемонстрировать суть.
Пример: Вы состоите в браке и подаете заявление на получение стандартной суммы вычета в размере 24 400 долларов США в 2019 году, если вы не купите дом. Но если вы все же купите, вы сможете претендовать на детальные вычеты по процентам по ипотеке в размере 25 000 долларов США и налогам на имущество в размере 5 000 долларов США.
Но это не все. Скажем, вы также платите 5000 долларов подоходного налога штата и жертвуете 2000 долларов на благотворительность. Если вы детализируете, вы также можете списать эти суммы (и любые другие детализированные вычеты, на которые вы имеете право). В этом примере ваши детализированные списания составят 37 000 долларов США (25 000 долларов США + 5 000 долларов США + 5 000 долларов США + 2 000 долларов США).
Итак, если вы относитесь к 24-процентной категории федерального подоходного налога, вы можете подумать, что покупка дома сократит ваш налоговый счет на 8 880 долларов (24 % x 37 000 долларов). Большой! Вы готовы ударить своего риелтора кулаком, но, пожалуйста, умерьте свой энтузиазм.
На самом деле, домовладение уменьшит ваш налогооблагаемый доход только на 12 600 долларов. В этом разница между 37 000 долларов постатейного списания, которые вы можете потребовать, если купите дом, и стандартным вычетом в 24 400 долларов, который вы можете потребовать, не покупая дом.
Таким образом, ваша фактическая экономия федерального подоходного налога составит всего 3024 доллара (24% x 12 600 долларов). Хотя это значительная сумма, она может быть компенсирована более высокой стоимостью владения жильем. Теперь вы готовы дать пощечину своему риелтору, но это не вина риелтора. Вините Конгресс и президента Трампа в необоснованном увеличении вашего стандартного вычета!
Когда стандартный коэффициент вычета не имеет значения
Если вы уже составляете детализацию перед покупкой дома (или близки к тому, чтобы иметь возможность перечислять детали), дополнительные списания процентов по ипотеке и налогов на имущество уменьшат ваши налогооблагаемый доход в пересчете на доллар или около того. Таким образом, в этом сценарии вы получите большую часть или всю налоговую экономию, на которую надеялись. Но если вы не приближаетесь к перечислению перед покупкой, остерегайтесь стандартного коэффициента вычета, описанного в примере. В противном случае вы можете столкнуться с неприятным сюрпризом во время подачи налоговой декларации.
Суть
Теперь вы знаете некоторые налоговые аспекты домовладения, о которых ваш дружелюбный риелтор по соседству, возможно, не упомянул. Тем не менее, покупка дома обычно оказывается довольно выгодным предложением с точки зрения налогообложения. И если вы в конечном итоге продадите с хорошей прибылью в будущем, налоговые результаты могут быть отличными. Если вы имеете право на льготу по исключению прироста стоимости основного места жительства, супружеская пара может избежать уплаты любого федерального подоходного налога с прибыли от продажи дома в размере до 500 000 долларов США. Для лиц, не состоящих в браке, максимальная необлагаемая налогом прибыль составляет 250 000 долларов США.
ВТОРАЯ ПАНЕЛЬ: Фактор ссуды под залог дома в соответствии с Законом о снижении налогов и занятости
Если у вас есть дом, вы можете взять ссуду под залог дома. В соответствии с правилами Закона о сокращении налогов и занятости, которые применяются на 2018–2025 годы, вы, как правило, можете вычитать проценты по кредиту под залог собственного дома, если: (1) вы используете средства кредита для покупки или улучшения своего первого или второго места жительства и (2) совокупный баланс вашего первого ипотечного кредита (ов) и кредита (ов) собственного капитала не превышает 750 000 долларов США или 375 000 долларов США, если вы использовали семейный статус, подавший раздельный статус.
Проценты по долгу сверх этих пределов, как правило, не подлежат вычету на 2018–2025 годы. И если вы возьмете кредит под залог дома и не используете вырученные средства для покупки или улучшения первого или второго дома, проценты на 2018–2025 годы не подлежат вычету.
Эта история была обновлена 5 февраля 2019 г.
Дополнительные советы от The Tax Guy
- 10 изменений в налоговом законодательстве, которые больше всего повлияют на вашу личную декларацию за 2018 год
- Если вы зарабатываете столько денег, вам не нужно платить федеральный подоходный налог
- люди делают в своих налоговых декларациях
Билл Бишофф (Bill Bischoff) — налоговый обозреватель MarketWatch.
Поиск
Расширенный поиск
13 Налоговые льготы для домовладельцев и покупателей жилья
Когда вы покупаете по ссылкам на нашем сайте, мы можем получать партнерскую комиссию.
Вот как это работает.
(Изображение предоставлено Getty Images)
Владение домом является частью американской мечты. Если вы представляете себе бревенчатый домик в глуши, пригород Кейп-Код с белым частоколом или квартиру в центре города в небе, есть что-то особенное в обмене аренды на документ. Но этот переход может быть трудным и дорогим. Трудно накопить достаточно денег для первоначального взноса, а затем не отставать от выплат по ипотеке, не говоря уже о расходах на содержание, которые теперь полностью на вас!
К счастью, у дяди Сэма есть несколько налоговых хитростей, которые помогут вам купить дом, сэкономить на расходах и продать дом без налогов. Некоторые из них сложны, ограничены или сопряжены с препятствиями, через которые вам нужно пройти, но они могут стоить усилий, если вы соответствуете требованиям. И если ваш бюджет уже исчерпан, вам нужна любая помощь, которую вы можете получить. Итак, без лишних слов, вот 13 налоговых льгот, которые помогут вам купить дом и преуспеть как домовладелец .
1/13
(Изображение предоставлено Getty Images)
Использование пенсионных фондов для первоначального взноса
Прежде чем стать домовладельцем, вы должны наскрести достаточно денег для первоначального взноса. Если у вас есть счет IRA или 401(k), вы можете использовать эти средства для покупки дома. Вкладчики с традиционным IRA могут снять со счета до 10 000 долларов США для покупки, строительства или восстановления первого дома без уплаты 10% штрафа за досрочное снятие средств, даже если вы моложе 59 лет.½. Если вы состоите в браке, и вы, и ваш супруг (супруга) можете снять по 10 000 долларов с разных пенсионных счетов без уплаты штрафа. (Чтобы считаться первым домом, вы и ваш супруг не должны владеть домом в течение последних двух лет.) Однако, даже если вы избегаете штрафа, вы все равно обязаны платить налог с суммы, которую вы снимаете.
С IRA Roth вы можете снять взносов в любое время и по любой причине без уплаты налогов или штрафов.
(Налоговое управление США уже взяло свою долю.) Вы также можете снять до 10 000 долларов в виде заработка до достижения 59½ лет, чтобы помочь купить первый дом без штрафа в размере 10% за досрочное снятие средств. (Ваш супруг может сделать то же самое.) Если у вас есть учетная запись в течение пяти лет, доходы также не облагаются налогом.
Если вы хотите снять деньги со счета 401(k) для внесения первоначального взноса, вам придется взять взаймы по плану. Как правило, вы можете взять ссуду без налогов и штрафов по вашему плану 401(k) на сумму до половины вашего баланса, но не более 50 000 долларов США. Деньги, взятые взаймы по 401(k), обычно должны быть возвращены (с процентами) в течение пяти лет, но период погашения кредита, использованного для покупки основного дома, может быть продлен.
Однако имейте в виду, что вам придется погасить кредит до того, как будет подана следующая налоговая декларация, если вы уволитесь или потеряете работу.
В противном случае вам придется заплатить налоги с невыплаченного остатка и 10% штрафа за досрочное снятие средств, если вам еще нет 55 лет.
Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)
2/13
(Изображение предоставлено Getty Images)
Вычет баллов по ипотечному кредиту
Обычно при оформлении ипотечного кредита вам приходится платить «баллы» кредитору. В большинстве случаев баллы, которые вы платите по кредиту на покупку, строительство или существенное улучшение вашего основного места жительства, полностью вычитаются в том году, когда вы их выплачиваете. Существуют некоторые требования, которые должны быть выполнены, например, кредит должен быть обеспечен вашим основным домом, но обычно вам не нужно ждать, чтобы вычесть баллы, уплаченные за стандартную ипотеку.
С другой стороны, , если вы покупаете второй дом, вы не можете вычесть кредитные баллы в том году, когда вы их выплачиваете.
Но вы все равно можете вычитать их постепенно в течение срока кредита. Это означает, что вы можете вычитать 1/30 балла каждый год, если это 30-летняя ипотека. Это 33 доллара в год за каждую 1000 долларов баллов, которые вы заплатили — может быть, немного, но не выбрасывайте их.
Когда вы рефинансируете, вам также обычно приходится вычитать любые баллы, которые вы выплачиваете в течение срока действия нового кредита. Однако, если вы используете часть рефинансированных ипотечных поступлений для существенного улучшения вашего основного дома, вы можете вычесть часть баллов, связанную с улучшением в том году, когда вы их заплатили, если выполняются определенные требования (вы можете вычесть остальную часть баллов в течение всего срока кредита).
Кроме того, в том году, когда вы погашаете кредит рефинансирования (например, потому что вы продаете дом или снова рефинансируете), вы можете вычесть все еще не вычтенные баллы. Есть одно исключение из этого милого правила: если вы рефинансируете второй раз у того же кредитора, вы добавляете баллы, выплаченные по последнему кредиту, к остаткам от предыдущего рефинансирования, а затем постепенно вычитаете эту сумму в течение срока действия нового кредита.
Боль? Да, но, по крайней мере, вы получите компенсацию за хлопоты.
Есть еще одна загвоздка, и она применяется независимо от того, вычитаются ли баллы в том году, когда вы их заплатили, или в течение срока действия кредита. Чтобы получить вычет, необходимо перечислить его. (Большинство людей используют стандартный вычет вместо перечисления.)
Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)
3/13
(Изображение предоставлено Getty Images)
Вычет процентов по ипотеке
Для большинства людей самые большие налоговые льготы при владении домом связаны с вычетом процентов по ипотеке. Если вы детализируете, вы можете вычесть проценты по долгу в размере до 750 000 долларов США (375 000 долларов США, если брак подается отдельно), использованному для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома или единственного второго дома. (Для ипотечных кредитов до 2018 года проценты по долгу до 1 миллиона долларов подлежат вычету.
) Улучшения являются «существенными», если они повышают стоимость дома, продлевают срок его службы или адаптируют дом для новых целей. По сути, дополнения и капитальный ремонт являются «существенными», а базовый ремонт и техническое обслуживание — нет.
Ваш кредитор отправит вам форму 1098 (откроется в новой вкладке) в январе с указанием процентов по ипотеке, которые вы заплатили в течение предыдущего года. Это сумма, которую вы вычитаете из Графика А (открывается в новой вкладке) (Форма 1040). Если вы только что купили дом, убедитесь, что в 1098 включены все проценты, которые вы заплатили с даты закрытия до конца этого месяца. Эта сумма указана в вашем расчетном листе для покупки дома. Вы можете вычесть его, даже если кредитор не включил его в форму 109.8. (Проценты по ипотеке, не указанные в Форме 1098, также указываются в Приложении A.)
Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)
4/13
(Изображение предоставлено Getty Images)
Процентный кредит по ипотеке
В дополнение к вычету процентов по ипотеке, существует также кредит по налогу на проценты по ипотеке , доступный для домовладельцев с низким доходом, которым был выдан квалифицированный сертификат ипотечного кредита (MCC) от правительства штата или местного правительства для субсидирования.
покупка первичного жилья. Сумма кредита составляет от 10% до 50% процентов по ипотеке, выплачиваемых в течение года. (Точный процент указан в выданном вам MCC.) Кредит ограничен до 2000 долларов США, если кредитная ставка превышает 20%. Однако, если ваш разрешенный кредит уменьшается из-за лимита, вы можете перенести неиспользованную часть кредита на следующие три года или до тех пор, пока не будет использована, в зависимости от того, что наступит раньше.
Чтобы запросить кредит, заполните форму 8396 (откроется в новой вкладке) и прикрепите ее к своему 1040. Вам также необходимо указать сумму кредита в Приложении 3 (откроется в новой вкладке) (форма 1040).
Для этого кредита существует ряд ограничений и специальных правил. Например, двойное погружение не допускается. Если вы претендуете на процентный кредит по ипотечному кредиту, вы должны уменьшить вычет процентов по ипотечному кредиту в Приложении А на сумму кредита. Если вы рефинансируете свой первоначальный кредит, вам придется получить новый MCC, чтобы получить кредит по новому кредиту, и сумма кредита по новому кредиту может измениться.
Кроме того, если вы продадите дом в течение девяти лет, вам, возможно, придется полностью или частично погасить пособие, полученное по программе MCC.
Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)
5/13
(Изображение предоставлено Getty Images)
Вычет расходов на домашний офис
Если вы работаете не по найму и работаете дома, вы можете вычесть расходы на использование вашего дома в коммерческих целях. Налоговый вычет на домашний офис доступен для домовладельцев и арендаторов, и не имеет значения, какой у вас дом — на одну семью, таунхаус, квартиру, кондоминиум, передвижной дом или даже лодку. Вы также можете потребовать вычет, если вы работаете в хозяйственной постройке на своей территории, например, в отдельно стоящем гараже, студии, сарае или теплице.
Ключом к вычету домашнего офиса является регулярное и исключительное использование части вашего дома для зарабатывания денег.
Пройдите этот тест, и часть ваших счетов за коммунальные услуги, расходы на страховку, общий ремонт и другие расходы на жилье могут быть вычтены из вашего дохода от бизнеса. Вы также можете списать часть своей арендной платы или, если у вас есть дом, амортизацию (неденежные расходы, которые могут сэкономить вам реальные деньги на налоговом счете).
Существует два способа расчета вычета. В соответствии с методом «фактических расходов» вы, по существу, умножаете расходы на эксплуатацию вашего дома на процент вашего дома, предназначенного для использования в бизнесе. Проблема с этим методом заключается в том, что сбор всех записей, необходимых для расчета и подтверждения вывода, может превратиться в кошмар. Если вы используете «упрощенный» метод, вы вычитаете 5 долларов за каждый квадратный фут площади в вашем доме, используемой для определенных деловых целей. Например, если у вас есть домашний офис площадью 300 квадратных футов (максимальный размер, разрешенный для этого метода), ваш вычет составляет 1500 долларов.
Сотрудники, работающие удаленно, не могут вычесть расходы на содержание домашнего офиса (включая сотрудников, работающих дома во время пандемии). До 2018 года сотрудники могли заявлять о расходах на домашний офис в качестве различных постатейных вычетов, если расходы превышали 2% их скорректированного валового дохода. Однако этот вычет был отменен законом о налоговой реформе 2017 года.
Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)
6/13
(Изображение предоставлено Getty Images)
Кредиты на энергосберегающие улучшения
В целях поощрения использования возобновляемых источников энергии IRS вознаградит вас налоговой льготой, если вы установите в своем доме определенное энергоэффективное оборудование . Вы сэкономите 30 % на соответствующих требованиям новых системах, которые используют солнечную, ветровую, геотермальную энергию, энергию биомассы или топливных элементов для производства электроэнергии, нагрева воды или регулирования температуры в вашем доме.
Кредит на оборудование топливных элементов ограничен до 500 долларов за каждые пол киловатта мощности. (Обратите внимание, что, начиная с 2023 года, льгота не будет распространяться на системы, работающие на биомассе, но будет применяться к аккумуляторным технологиям.)
В 2022 налоговом году домовладельцев, стремящихся к экологичности, также могут сократить свой налоговый счет на сумму до 500 долларов благодаря еще одному кредиту, установив энергоэффективную изоляцию, двери, кровлю, системы отопления и кондиционирования воздуха, дровяные печи, водонагреватели или вроде . Кредит составляет до 200 долларов США на новые энергосберегающие окна. Общий предел в 500 долларов и максимум в 200 долларов для окон являются пожизненными кредитными лимитами (например, кредиты, полученные в предыдущие годы, учитываются при расчете лимита). Существуют также другие индивидуальные кредитные лимиты для передовых основных вентиляторов циркуляции воздуха (50 долларов США), некоторых печей и котлов (150 долларов США) и энергоэффективных зданий (300 долларов США).
(Начиная с 2023 года этот кредит будет совершенно другим — подробности см. в разделе «Экономьте больше на улучшении экологически чистых домов в соответствии с Законом о снижении инфляции».)
Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)
7/13
(Изображение предоставлено Getty Images)
Кредит на оборудование для зарядки электромобилей
Большинство людей знают, что при покупке электромобилей предоставляются налоговые льготы, но знаете ли вы также, что есть кредит на установку оборудования для зарядки электромобилей у вас дома ? Федеральный налоговый кредит на зарядные устройства для электромобилей составляет 30% от стоимости соответствующего оборудования, но не более 1000 долларов США.
Начиная с 2023 года налоговая скидка на зарядное устройство для электромобилей будет также применяться к «двунаправленному» зарядному оборудованию, которое позволяет заряжать аккумулятор электромобиля или отправлять электроэнергию от аккумулятора обратно в электрическую сеть.
Заполните форму 8911 (откроется в новой вкладке), чтобы рассчитать кредит, затем запросите его в Приложении 3 (откроется в новой вкладке) (форма 1040).
Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)
8/13
(Изображение предоставлено Getty Images)
Вычет необходимых по медицинским показаниям домашних улучшений
Вы можете иметь право на вычет медицинских расходов, если вы устанавливаете в своем доме специальное оборудование или модифицируете его по медицинским показаниям. Типичные примеры необходимой по медицинским показаниям модернизации дома включают добавление пандусов, расширение дверных проемов, установку поручней, опускание шкафов, перенос электрических розеток, установку лифтов или лифтов, замену дверных ручек и выравнивание земли для обеспечения доступа к дому. Расходы на эксплуатацию и техническое обслуживание этих обновлений также вычитаются как медицинские расходы, если само обновление необходимо по медицинским показаниям.
Однако улучшения, которые просто делают ваш дом более удобным для пожилых людей (например, модернизация «старения на месте»), не подлежат вычету, если они не необходимы с медицинской точки зрения.
Однако существуют некоторые ограничения. Чтобы получить вычет, вы должны указать в Приложении A (открывается в новой вкладке) (форма 1040), и вы можете вычесть только медицинские расходы, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Вычет также уменьшается на любое увеличение стоимости вашего имущества. Так, например, если вы потратите 50 000 долларов на установку лифта, и это увеличит стоимость вашего дома на 40 000 долларов, вы сможете вычесть только 10 000 долларов (50 000–40 000 долларов). И, опять же, апгрейд должен быть по медицинским показаниям.
Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)
13 сентября
(Изображение предоставлено Getty Images)
Вычет расходов на аренду
Что делать, если вы сдаете в аренду часть своего дома, например, комнату или подвал? Вы должны будете уплатить налог с дохода от аренды, но вы можете вычесть расходы на аренду помещения.
Потенциально подлежащие вычету расходы включают расходы на страхование, ремонт и общее техническое обслуживание, налоги на недвижимость, коммунальные услуги, расходные материалы и многое другое. Вы также можете вычесть амортизацию той части вашего дома, которая используется для сдачи в аренду, а также любой мебели или оборудования в арендованных помещениях. Вам также не нужно перечислять расходы на аренду помещений в Графике А. Вместо этого вы требуете их в Приложении E (откроется в новой вкладке) (форма 1040) и вычитаете их из своего дохода от аренды.
Сложность заключается в том, чтобы выяснить, сколько вы можете вычесть, если расходы покрывают весь дом, например, счет за электричество или налоги на недвижимость. В этом случае вы должны разделить расходы и выделить часть их на аренду помещения . Вы можете использовать любой разумный метод для разделения расходов. Например, если вы арендуете комнату площадью 200 квадратных футов в доме площадью 2000 квадратных футов, вы можете просто выделить (и вычесть) 10% стоимости всего дома в качестве арендных расходов.
Вам не нужно делить расходы, которые связаны только с арендованной площадью. Например, если вы красите комнату, которую арендуете, вся ваша стоимость является вычитаемым расходом на аренду.
Правила немного отличаются, если вы сдаете в аренду дом для отдыха или инвестиционную недвижимость. Вы по-прежнему будете платить налог с дохода от аренды и сможете вычесть расходы на аренду, но есть и другие методы расчета этих двух сумм.
Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)
13/10
(Изображение предоставлено Getty Images)
Налоговый вычет на недвижимость
Вы облагаетесь всеми видами налогов, а не только подоходным налогом. Как домовладелец, один из дополнительных налогов, к уплате которого вам придется привыкнуть, — это местный налог на недвижимость. Хорошей новостью является то, что вы можете вычесть уплачиваемые вами налоги штата и местные налоги на имущество из вашей федеральной налоговой декларации.
Есть, однако, несколько недостатков, которые могут испортить этот вывод. Во-первых, вы должны указать, чтобы вычесть налоги на недвижимость . Если вы делаете перечисления, вы можете вычесть их из Графика А (открывается в новой вкладке) (Форма 1040).
Существует также лимит в размере 10 000 долларов США (5 000 долларов США, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию) на общую сумму подоходного налога штата и местного налога, налога с продаж и налога на имущество, которую вы можете вычесть. Все, что превышает 10 000 долларов, не подлежит вычету. Это особенно сильно бьет по домовладельцам в штатах, где подоходный налог, налог с продаж и/или налог на имущество находятся на высоком уровне.
Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)
13/11
(Изображение предоставлено Getty Images)
Прощение долга при потере права выкупа или короткой продаже
В трудные экономические времена все больше домовладельцев задерживают выплаты по ипотеке.
В некоторых случаях кредитор может в конечном итоге уменьшить или ликвидировать ваш ипотечный долг посредством «короткой продажи» или обращения взыскания. Обычно, когда долг погашен, прощенная сумма рассматривается как доход должника. Но, когда речь идет об ипотечном долге, списанном в рамках обращения взыскания или короткой продажи, до 750 000 долларов погашенного долга по основному месту жительства не облагаются налогом (375 000 долларов, если женатые подали документы отдельно).
Исключение распространяется только на ипотечный кредит, который вы взяли для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома. Он также должен быть обеспечен вашим основным домом. Долг, обеспеченный вашим основным домом, который вы использовали для рефинансирования ипотечного кредита, который вы взяли на покупку, строительство или существенное улучшение вашего основного дома, также учитывается, но только до суммы старой основной суммы ипотечного кредита непосредственно перед рефинансированием.
Налоговые льготы не предоставляются, если погашение долга связано с услугами, которые вы оказали кредитору, или по любой другой причине, не связанной напрямую со снижением стоимости вашего дома или вашим финансовым положением. Кроме того, исключенная сумма снижает базовую стоимость дома.
Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)
12/13
(Изображение предоставлено Getty Images)
Исключение прироста капитала при продаже вашего дома
Налоговая служба приготовила для вас особый подарок, когда вы продаете свой дом: вам, вероятно, не придется платить налоги со всей или части прибыли от продажи. Ваш дом считается капитальным активом. Обычно вы должны платить налог на прирост капитала, когда вы продаете основной капитал с целью получения прибыли. Однако, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, вы не должны платить налог на сумму до 500 000 долларов США (250 000 долларов США для индивидуальных заявителей) с дохода от продажи вашего дома если вы (1) владели домом не менее двух из последних пяти лет, (2) проживал в доме не менее двух из последних пяти лет и (3) не использовал это исключение для получения убежища от продажи дома за последние два года.
Так, например, если вы купили свой дом пять лет назад за 600 000 долларов и продали его за 700 000 долларов, вы не будете платить налог на прибыль в 100 000 долларов, если все требования исключения будут выполнены. (К сожалению, если вы продали свой дом с убытком, вы не можете вычесть убыток.) Любая прибыль, превышающая сумму исключения в размере 500 000 или 250 000 долларов США, указывается как прирост капитала в Приложении D (открывается в новой вкладке).
Если вы не соответствуете всем требованиям, вы все равно можете исключить часть прибыли от продажи дома , если вам пришлось продать свой дом из-за смены места работы, проблем со здоровьем, развод или другая непредвиденная ситуация. Сумма вашего исключения зависит от того, насколько вы приблизились к удовлетворению требований владения, проживания и предыдущего использования исключения.
Например, если вы одиноки, вы владели своим домом в течение двух из последних пяти лет, вы не использовали исключение для другой продажи дома за последние два года, но вы жили в своем доме только один из последние пять лет, поскольку ваш работодатель перевел вас в другой город, вы можете исключить 125 000 долларов прибыли — половину обычного исключения, поскольку вы выполнили только половину требования к проживанию.
Предостережение: Когда вы продаете свой дом, вам, возможно, придется выплатить любую амортизацию, которую вы потребовали за использование вашего дома в коммерческих целях, кредиты на покупку жилья впервые, если вы приобрели свой дом в 2008 году, или любые федеральные ипотечные субсидии, которые вы получили .
Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)
13/13
(Изображение предоставлено Getty Images)
Увеличение базы при продаже вашего дома
Если исключение прироста капитала не полностью аннулирует ваш налоговый счет при продаже дома, вы все равно можете уменьшить налог, который вы должны уплатить, скорректировав базу вашего дома. Ваша налогооблагаемая прибыль равна продажной цене вашего дома за вычетом стоимости дома. Итак, чем выше база, тем ниже налог.
То, что вы изначально заплатили за дом, включено в основу — это хорошо! Но вы также можете привязать различные расходы, связанные с покупкой и улучшением вашего дома.
Например, вы можете включить определенные сборы за расчет и заключительные расходы, которые вы заплатили при покупке дома. Если вы построили дом на принадлежащей вам земле, в основу входят стоимость земли, гонорар архитектора и подрядчика, стоимость разрешения на строительство, плата за подключение к инженерным сетям и соответствующие судебные издержки. Стоимость дополнений и основных улучшений дома также может быть добавлена к базе (но не основные затраты на ремонт и техническое обслуживание).
Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)
Рокки Менгл был старшим налоговым редактором Kiplinger с октября 2018 года по январь 2023 года и имел более чем 20-летний опыт работы в сфере федерального и регионального налогообложения. До прихода в Kiplinger Рокки работал в Wolters Kluwer Tax & Accounting и Kleinrock Publishing, где он предоставлял последние новости и рекомендации для бухгалтеров, налоговых юристов и других специалистов в области налогообложения.