Льготы по налогам пенсионерам в 2018 году: Льгота по земельному налогу для пенсионеров с 2018 года | ФНС России

КАК ЗАЯВИТЬ НАЛОГОВУЮ ЛЬГОТУ ПО ИМУЩЕСТВЕННЫМ НАЛОГАМ?

ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ ЛЬГОТ ПО ИМУЩЕСТВЕННЫМ НАЛОГАМ

Согласно Федеральному закону от 30.09.2017 № 286-ФЗ«0 внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» граждане, претендующие на льготы по имущественным налогам, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право на льготы.

Форма заявления о предоставлении налоговой льготы, порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Если документы, подтверждающие данное право, в налоговом органе отсутствуют и не представлены гражданином, налоговый орган самостоятельно запрашивает сведения, подтверждающие право на льготу, путем направления запроса в органы, организации, должностным лицам, у которых имеются эти сведения.

В этом случае гражданину необходимо заполнить соответствующее согласие на обработку и распространение персональных данных в связи с необходимостью направления налоговым органом такого запроса.

Обращаем Ваше внимание, что в случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы по уплате налогов перерасчет суммы налогов производится не более чем за три года по заявлению налогоплательщика, но не ранее даты возникновения у налогоплательщика права на налоговую льготу.

При возникновении права на льготу в течение календарного года перерасчет налога производится с месяца, в котором возникло это право. При этом месяц возникновения права на налоговую льготу, а также месяц прекращения указанного права принимается за полный месяц.

Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам можно в любой налоговый орган, многофункциональный центр предоставления государственных услуг г.Москвы, а также через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Если право на налоговую льготу возникло в 2018 году впервые и ранее гражданин не обращался в налоговый орган с заявлением о предоставлении льготы по установленной форме, он может это сделать в 2019 году. Кроме того, заявление подается лицами, у которых период предоставления льготы окончился в 2018 году на основании ранее представленных документов.

Информация о льготах по определенному налогу в конкретном муниципальном образовании размещена на сайте ФНС России в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.naIog.ru).

Типовая (рекомендуемая) форма согласия налогоплательщика — физического лица на обработку и распространение персональных данных в связи с необходимостью запроса налоговой инспекции в орган, организацию, должностному лицу, у которых имеются сведения, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу

1. Сведения о лице, выражающем согласие на обработку персональных данных:

Фамилия:

Имя:

Отчество (при наличии):

Адрес:

Сведения о документе, удостоверяющем личность:

Вид документа:

Серия и номер документа:

Дата выдачи документа:

Орган, выдавший документ:

1. Содержание согласия на обработку персональных данных:

В соответствии с Федеральным законом от 27. 07.2006 N 152-ФЗ «О персональных

данных» в связи с поданным мною в налоговый орган заявлением от » » 20 г.

о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц (далее — заявление), в котором указаны мои персональные данные, настоящим выражаю согласие на их обработку, использование и распространение налоговым органом в целях и в объеме, необходимых для направления запроса в орган, организацию, должностному лицу, у которых имеются сведения, подтверждающие мое право на указанную в заявлении налоговую льготу.

Перечень персональных данных, на обработку которых дается настоящее согласие, совпадает с полным содержанием моих персональных данных, указанных в заявлении. Настоящее согласие дается с момента получения налоговым органом моего заявления на срок, необходимый для завершения рассмотрения заявления, и может быть отозвано способом и в форме, совпадающими со способом и формой представления мною заявления.

1. Подпись субъекта персональных данных:           /        /

Информация о порядке предоставления льгот по имущественным налогам

Льготы по уплате налога на имущество физических лиц, транспортному и земельному налогам предоставляются на основании заявления. Форма заявления о предоставлении налоговой льготы, порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. К заявлению налогоплательщики вправе представить документы, подтверждающие право на льготу.

Если право на налоговую льготу возникло в 2018 году впервые и ранее гражданин не обращался в налоговый орган с заявлением о предоставлении льготы по установленной форме, он может это сделать в 2019 году. Кроме того, заявление подается лицами, у которых период предоставления льготы окончился в 2018 году на основании ранее представленных документов.

Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам можно в любой налоговый орган, многофункциональный центр предоставления государственных услуг г. Москвы, а также через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

С 1 января 2019 года физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31.

12.2018, имеют право на льготу по налогу на имущество физических лиц. Налоговая льгота предоставляется в размере суммы налога, подлежащей уплате, и только если имущество не используется в предпринимательской деятельности. При этом льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика.

Указанная категория граждан также имеет право на уменьшение налоговой базы по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв. м. в отношении одного земельного участка, находящегося в их собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.

Примерный информационный материал «Основные изменения (федеральный уровень) по вопросам применения налоговых льгот при налогообложении имущества физических лиц, применяющиеся для налоговых периодов 2018 и 2019 гг.»

I. Применяется при расчете имущественных налогов физлиц в 2019 году (за налоговый период 2018 года)

а) Налоговый вычет по земельному налогу

28. 12.2017 Президентом России подписан федеральный закон № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Законом вводится налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка (далее — вычет). Так, если площадь участка составляет не более 6 соток — налог изыматься не будет, а если площадь участка превышает 6 соток — налог будет рассчитан за оставшуюся площадь.

Вычет применяется для категорий лиц, указанных в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации (Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д.), а также для пенсионеров.

Вычет применяется для одного земельного участка по выбору «льготника» независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка. При непредставлении в налоговый орган налогоплательщиком, имеющим право на применение вычета, уведомления о выбранном земельном участке, вычет предоставляется в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Лица, которые впервые в 2018 году приобрели статус «льготной» категории (например, стали пенсионерами, ветеранами боевых действий и пип.), для применения вычета при расчете земельного налога за 2018 год могут обратиться с заявлением о предоставлении данной льготы в любую налоговую инспекцию.

б) Ограничено право на применение н cl юговых льгот для налогоплательщиков единого сельскохозяйственного налога.

Соответствующая система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ст. 346.1 НК РФ) устанавливала, что индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого

сельскохозяйственного налога, освобождаются от обязанности по уплате налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности).

С 2018 г. Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ (п. 57 ст. 2) в указанные нормы НК РФ внесены изменения, согласно которым индивидуальные предприниматели могут «льготировать» только имущество, используемое для предпринимательской деятельности при производстве сельскохозяйственной продукции, первичной и последующей (промышленной) переработке и реализацииэтой продукции, а также при оказании услуг сельскохозяйственными товаропроизводителями.

II. Применяется при расчете имущественных налогов физлиц в 2020 году (за налоговый период 2019 года)

а) Новые налоговые льготы для граждан предпенсионного возраста

30.10.2018 Президент России подписал Федеральный закон № 378-ФЗ «О

внесении изменений в статьи 391 и 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации».

Закон разработан для обеспечения дополнительных социальных гарантий физическим лицам в связи с запланированным с 2019 г. поэтапным повышением пенсионного возраста для различных категорий граждан, в том числе в случае назначения социальной пенсии или досрочного выхода на пенсию.

Закон предусматривает сохранение предоставляемых до 01.01.2019 пенсионерам федеральных льгот при налогообложении недвижимости, которые с 01.01.2019 попадают в категорию «предпенсионного возраста», т.е. соответствующих условиям назначения пенсии, установленным в соответствии с законодательством РФ действующим на 31.12.2018.

Согласно закону, указанные лица с 2019 г. будут иметь право на льготы по земельному налогу в виде налогового вычета на величину кадастровой стоимости 6 соток (ст. 391 НК РФ) и по налогу на имущество физлиц в виде освобождения от уплаты по одному объекту определённого вида (ст. 407 НК РФ).

Для использования права на льготы за налоговый период 2019 года лицам предпенсионного возраста в течение 2019 года целесообразно обратиться в любую налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении налоговой льготы, указав в нём документы-основания, выданные ПФР.

б) Прекращение действия положений Налогового кодекса Российской Федерации в отношении федеральной льготы по транспортному налогу для лиц, имеющих транспортные средства, разрешенной . максимальной массы свыше 12 тонн, зарегистрированные в реестре транспортных средств системы взимания платы в счет возмещения вреда, причиняемого федеральным автомобильным дорогам общего пользования

С 01.01.2019 прекращается действие пунктов 1, 2 статьи 361.1 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 249-ФЗ), согласно которым освобождаются от налогообложения по транспортному налогу физические лица в отношении каждого транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре транспортных средств системы взимания платы, если сумма платы в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения транспортными средствами, имеющими разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, уплаченная в налоговом периоде в отношении такого транспортного средства, превышает или равна сумме исчисленного налога за данный налоговый период.

Прокурор разъясняет — Прокуратура города Севастополя

Прокурор разъясняет

• 1 февраля 2019, 19:33

Налоговые льготы для пенсионеров

  Текст

  Поделиться

Действующим законодательством для пенсионеров предусмотрены налоговые льготы.

Пользоваться ими могут лица, которым назначена пенсия независимо от основания для её получения, лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание, а также лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года (лица предпенсионного возраста).

Общие положения о порядке предоставления налоговых льгот закреплены в части первой Налогового кодекса Российской Федерации.

Согласно ст. 56 Налогового кодекса Российской Федерации льготами по налогам и сборам признаются предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов предусмотренные законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками или плательщиками сборов, включая возможность не уплачивать налог или сбор либо уплачивать их в меньшем размере.

Для пенсионеров предусмотрены следующие налоговые льготы.

1. В соответствии со ст. 407 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ) пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество физлиц за один объект недвижимости определенного вида, не используемый в предпринимательской деятельности. Таким объектом может быть жилой дом или его часть, квартира или комната, гараж или машино-место, хозпостройка площадью не более 50 кв. м.

2. В соответствии со ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации при расчете земельного налога с налогового периода 2017 года пенсионеры пользуются налоговым вычетом в размере кадастровой стоимости 600 кв. м от общей площади одного земельного участка независимо от его места нахождения, разрешенного использования и площади.

В налоговый орган подаётся заявление о предоставлении налоговой льготы. Налогоплательщик вправе с заявлением подать документы, подтверждающие право на льготу. Срок для подачи заявления не установлен.

Согласно п. 7  ст. 407 НК РФ уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота. Это особенно актуально для лиц, имеющих право на льготу, но являющихся, например, собственниками нескольких объектов налогообложения одного вида (например, двух жилых домов).

При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Налоговые льготы для пенсионеров

Действующим законодательством для пенсионеров предусмотрены налоговые льготы.

Пользоваться ими могут лица, которым назначена пенсия независимо от основания для её получения, лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание, а также лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года (лица предпенсионного возраста).

Общие положения о порядке предоставления налоговых льгот закреплены в части первой Налогового кодекса Российской Федерации.

Согласно ст. 56 Налогового кодекса Российской Федерации льготами по налогам и сборам признаются предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов предусмотренные законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками или плательщиками сборов, включая возможность не уплачивать налог или сбор либо уплачивать их в меньшем размере.

Для пенсионеров предусмотрены следующие налоговые льготы.

1. В соответствии со ст. 407 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ) пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество физлиц за один объект недвижимости определенного вида, не используемый в предпринимательской деятельности. Таким объектом может быть жилой дом или его часть, квартира или комната, гараж или машино-место, хозпостройка площадью не более 50 кв. м.

2. В соответствии со ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации при расчете земельного налога с налогового периода 2017 года пенсионеры пользуются налоговым вычетом в размере кадастровой стоимости 600 кв. м от общей площади одного земельного участка независимо от его места нахождения, разрешенного использования и площади.

В налоговый орган подаётся заявление о предоставлении налоговой льготы. Налогоплательщик вправе с заявлением подать документы, подтверждающие право на льготу. Срок для подачи заявления не установлен.

Согласно п. 7  ст. 407 НК РФ уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота. Это особенно актуально для лиц, имеющих право на льготу, но являющихся, например, собственниками нескольких объектов налогообложения одного вида (например, двух жилых домов).

При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Налоговые льготы для пенсионеров, о которых чаще всего забывают

Когда вы покупаете по ссылкам на нашем сайте, мы можем получать партнерскую комиссию. Вот как это работает.

(Изображение предоставлено Getty Images)

Для пенсионеров старше 65 лет как никогда важно в полной мере воспользоваться всеми доступными налоговыми льготами. Это особенно верно, если у вас фиксированный доход. В конце концов, некоторым из вас приходится тратить свои пенсионные сбережения, чтобы покрыть финансы на всю оставшуюся жизнь. Но сохранить свои деньги во время выхода на пенсию легче сказать, чем сделать. Вот почему пенсионеры, которые часто упускают ценные возможности для экономии налогов, должны уделять пристальное внимание своей налоговой ситуации. Может помочь информация о распространенных, но часто упускаемых из виду налоговых льготах для пенсионеров старше 65 лет.

1/10

(Изображение предоставлено Getty Images)

Дополнительный стандартный вычет для пожилых людей старше 65 лет

Когда вам исполняется 65 лет, IRS предлагает вам налоговую льготу в виде большего стандартного вычета. Например, одинокий 64-летний налогоплательщик может претендовать на стандартный вычет в размере 12 950 долларов США по своей налоговой декларации за 2022 год (для декларации за 2023 год она составит 13 850 долларов США). Но один 65-летний налогоплательщик получит стандартный вычет в размере 14 700 долларов в 2022 году (15 700 долларов в 2023 году).

Дополнительные 1750 долларов повысят вероятность того, что вы будете использовать стандартные вычеты из своей декларации за 2022 год, а не детализировать (дополнительная сумма составит 1850 долларов за 2023 год).

Если вы состоите в браке и один или оба супруга старше 65 лет, вы также получаете больший стандартный вычет, чем налогоплательщики моложе 65 лет. Если только одному из супругов 65 лет или больше, дополнительная сумма на 2022 год составляет 1400 долларов и 2800 долларов, если обоим супругам 65 лет и старше.

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

2/10

(Изображение предоставлено Getty Images)

Взнос IRA от супруга

Выход на пенсию не обязательно означает конец возможности вкладывать деньги в IRA.

Как правило, вы должны иметь доход, чтобы делать взносы в IRA. Однако, если вы состоите в браке и ваш супруг все еще работает, он обычно может внести до 6 000 долл. США на принадлежащий вам традиционный IRA или Roth IRA. Если у вашего супруга/супруги достаточно заработанного дохода для внесения взноса на ваш счет (и любых депозитов на его или ее собственный счет), вы имеете право на эту налоговую льготу.

Однако следует помнить об одном важном ограничении. Общая сумма взносов в ваш IRA и IRA вашего супруга не может превышать 13 000 долларов США в год, если только одному из вас 50 лет или больше. Общая сумма взносов не может превышать 14 000 долларов США, если вам обоим не менее 50 лет.

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

3/10

(Изображение предоставлено Getty Images)

Налоговый вычет страховых взносов Medicare

Если вы стали работать не по найму после выхода на пенсию (например, стали консультантом), вы можете вычесть страховые взносы, которые вы платите за часть B и часть D Medicare, а также стоимость дополнительных полисов Medicare (medigap) или стоимость плана Medicare Advantage.

Этот налоговый вычет для страховых взносов Medicare предоставляется независимо от того, указаны вы в статье или нет, и на него не распространяется проверка 7,5% от скорректированного валового дохода, которая применяется к постатейным медицинским расходам. Однако есть одно предостережение. Вы не можете претендовать на этот вычет, если вы имеете право на страховое покрытие в рамках плана медицинского страхования, субсидируемого работодателем, который предлагает любой из ваших работодателей. или работодатель вашего супруга (если он или она имеет работу, которая предлагает семейное медицинское страхование).

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

4/10

(Изображение предоставлено Getty Images)

Налоговый кредит для пожилых людей с низким доходом

Чтобы иметь право на получение налогового кредита для пожилых людей с низким доходом, вы должны быть «квалифицированным лицом» и пройти два теста на получение дохода. Как правило, вы являетесь квалифицированным лицом, если на конец налогового года вам было 65 лет или больше; или Вам было меньше 65 лет, вы вышли на пенсию в связи с постоянной и полной нетрудоспособностью и получали налогооблагаемый доход по инвалидности.

Первая проверка дохода основана на вашем скорректированном валовом доходе (AGI). Если вы подаете налоговую декларацию, используя статус одинокого, главы семьи или подходящей вдовы (вдовы), ваш AGI должен быть менее 17 500 долларов США. Если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, но только один из супругов имеет право на получение кредита, ваш AGI не может достигать 20 000 долларов. Супружеские пары, подающие совместную заявку, должны иметь AGI ниже 25 000 долларов США, если оба супруга соответствуют требованиям. Наконец, ваш AGI должен быть ниже 12 500 долларов, если вы состоите в браке, подаете отдельную декларацию и жили отдельно от супруга в течение всего года.

Второй тест дохода основан на объединенной общей сумме вашего необлагаемого налогом социального обеспечения, пенсии, аннуитета и дохода по нетрудоспособности. Для налогоплательщиков-одиночек, глав семьи и соответствующих требованиям вдов (вдовцов) совокупный доход должен составлять менее 5000 долларов США.

Тот же предел дохода также применяется к совместным заявителям, если только один из супругов имеет право на кредит. Если оба супруга по совместной декларации имеют право на получение кредита, предел дохода составляет 7500 долларов США. Для женатых людей, подающих отдельную декларацию, которые не проживали со своим супругом в течение года, предел составляет 3750 долларов США.

Если, после всего этого, вы решите, что имеете право на получение кредита, то вы сможете сократить свой налоговый счет до 750 долларов, если вы не замужем, или до 1125 долларов, если вы состоите в браке. Однако расчет кредита может быть сложным. Вот почему IRS рассчитает сумму кредита для вас. Чтобы воспользоваться предложением, выполните действия, описанные в инструкциях по расписанию R (откроется в новой вкладке).

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

5/10

(Изображение предоставлено Getty Images)

Сроки уплаты налогов

Хотя мы думаем, что налоговый день приходится на 15 апреля или около того (на самом деле это 18 апреля 2023 года в следующем году), налоги уплачиваются по мере получения дохода, и работодатели удерживают налоги из нашей зарплаты. Когда вы выходите на пенсию, вы вырываетесь из этой системы: вы должны убедиться, что IRS получит причитающееся в срок. Если вы отложите отправку чека до следующего года, т. е. до наступления срока подачи налоговой декларации, вас может ожидать сюрприз в виде налоговых штрафов и процентов.

Итак, у вас есть два способа вовремя заплатить налоги:

Удержание . Удержание касается не только зарплаты. Если вы получаете регулярные выплаты по плану 401(k) или корпоративной пенсии, плательщики будут удерживать налог, если только вы не запретите им этого делать. То же самое касается снятия средств с традиционной IRA. Правильно: при выходе на пенсию, как правило, от вас зависит, будет ли часть денег заблаговременно изъята для IRS.

С 401(k), пенсиями и традиционными выплатами IRA налоги будут удерживаться, если вы не заполните форму W-4P (открывается в новой вкладке), чтобы заблокировать удержание. через равные промежутки времени в течение более одного года), удержание исчисляется так же, как и удержание из заработной платы. Когда речь идет о традиционных распределениях IRA или других непериодических платежах, удержание будет производиться по фиксированной ставке 10%, если вы не запросите другую ставку или полностью не заблокируете удержание. Тем не менее, выплаты, не связанные с IRA, которые могут быть переведены без уплаты налогов в IRA или другой пенсионный план, отвечающий требованиям, обычно подлежат обязательному удержанию в размере 20%.

С пособиями по социальному обеспечению все обстоит немного иначе. Никаких удержаний не будет, если вы специально не попросите об этом, заполнив форму W-4V (откроется в новой вкладке). Вы можете выбрать удержание по социальному обеспечению по ставке 7%, 10%, 12% или 22%.

Удержание налога не обязательно плохо, так как оно растягивает ваш налоговый счет на весь год. Это также может облегчить жизнь, если в противном случае вам придется производить ежеквартальные расчетные налоговые платежи.

Квартальные расчетные налоговые платежи . Альтернативой удержанию налога является ежеквартальная расчетная налоговая выплата. Вам необходимо произвести расчетные платежи, если вы должны заплатить более 1000 долларов США в виде налога за год сверх того, что покрывается удержанием. В противном случае вам может грозить штраф за недоплату налогов.

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

6/10

(Изображение предоставлено Thinkstock)

Не попадитесь в ловушку пенсионных выплат

Существует исключение из общего правила: вы сами решаете, будут ли удерживаться налоги с выплат по пенсиям, аннуитетам, пенсионным фондам и другим пенсионным планам. Если вы получаете единовременную выплату или другие выплаты по программе компании, вы можете попасть в ловушку пенсионных выплат.

Если вы получаете выплаты из своей пенсии, аннуитета, IRA или другого пенсионного плана, компания по закону обязана удерживать фиксированную сумму в размере 20% для IRS. Это верно, даже если вы планируете перевести деньги в IRA. Даже если вы завершите пролонгацию в течение шестидесяти дней, требуемых по закону, IRS по-прежнему будет удерживать 20% до тех пор, пока вы не подадите налоговую декларацию за год и не запросите возмещение. Что может сделать его более запутанным, так это то, как вы можете пролонгировать более 100% единовременной суммы, если IRS удерживает 20% от нее? Неспособность найти дополнительные деньги для IRA будет означать, что эта сумма будет считаться налогооблагаемым распределением. Это, в свою очередь, вызовет немедленный налоговый счет и уменьшит сумму в вашем IRA.

К счастью, есть способ обойти этот исход.  Попросите своего работодателя отправить деньги непосредственно на продлеваемый IRA. Если чек выписан на ваш IRA, а не на вас лично, удержания не будет.

Даже если вы намерены потратить часть денег сразу, лучше всего попросить вашего работодателя сделать прямой перевод IRA. Затем, когда вы снимаете средства с IRA, вам решать, будет ли удерживаться налог.

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

7/10

(Изображение предоставлено Getty Images)

Обходной путь RMD

Необходимые минимальные дистрибутивы (RMD) не требовались пару лет назад, но они вернутся в 2021 году и позже. Однако, к счастью, у пенсионеров, получающих RMD от своих традиционных IRA, может быть дополнительная возможность удовлетворить спрос на оплату по мере использования.

Если вам не нужны RMD, чтобы жить в течение года, вы можете подождать до декабря, чтобы получить деньги. И попросите своего спонсора IRA удержать большую часть распределения для IRS — достаточно, чтобы покрыть ваш расчетный налог как на RMD и ваш другой налогооблагаемый доход.

Хотя расчетные налоговые платежи считаются произведенными, когда вы отправляете чеки, суммы, удержанные из распределений IRA, считаются уплаченными в течение года, даже если они были произведены единовременно в конце года.

Таким образом, если ваш RMD достаточно велик, чтобы покрыть ваш налоговый счет, вы можете хранить свои наличные в IRA большую часть года и при этом избежать штрафа за недоплату.

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

8/10

(Изображение предоставлено Getty Images)

Пожертвуйте деньги на благотворительность

Когда вам исполнится 70,5 лет, у вас появится возможность делать благотворительные пожертвования, даже если вы не перечисляете их по пунктам, без налогов. Это называется квалифицированной благотворительной раздачей (или сокращенно QCD). С QCD, , вы можете переводить до 100 000 долларов в год со своих традиционных пенсионных счетов напрямую на благотворительность .

Если вы состоите в браке, ваш супруг (супруга) может перечислить дополнительные 100 000 долларов США на благотворительность из своего IRA. Перевод исключается из налогооблагаемого дохода и засчитывается в счет требуемого минимального распределения. Это беспроигрышный вариант!

Но если вы перечисляете свои вычеты по пунктам, вы также не можете требовать безналоговой передачи в качестве благотворительного вычета в Приложении A.

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

9/10

(Изображение предоставлено Getty Images)

Дайте деньги своей семье

Немногим американцам приходится беспокоиться о федеральном налоге на недвижимость. Это связано с тем, что освобождение IRS от налога на дарение на всю жизнь позволяет вам передать наследникам до 12,06 млн долларов в 2022 году, не облагаясь налогом на наследство. (Супружеские пары могут сдавать вдвое больше.)

Но, если налог на наследство может быть в вашем будущем, не забудьте воспользоваться ежегодным освобождением от налога на дарение.  Это правило позволяет вам ежегодно дарить до 16 000 долларов США любому количеству людей, не беспокоясь о налоге на дарение (16 000 долларов США в 2022 году). Ваш супруг также может подарить тому же человеку 16 000 долларов, в результате чего сумма не облагаемого налогом подарка составит 32 000 долларов.

Например, если вы состоите в браке и у вас трое женатых детей и шестеро внуков, вы и ваш супруг можете пожертвовать до 32 000 долларов США в этом году каждому из ваших детей, их супругов и всех внуков, даже не подавая налог на дарение. возвращаться. Это 384 000 долларов в виде необлагаемых налогом подарков. Деньги, предоставленные под защитой исключения, не могут облагаться налогом как часть вашего имущества после вашей смерти.

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

10/10

(Изображение предоставлено Thinkstock)

Не облагаемая налогом прибыль от продажи дома для отдыха

Чтобы иметь право на получение необлагаемой налогом прибыли от продажи дома, дом должен быть вашим основным местом жительства, и вы должны были владеть им и проживать в нем не менее двух из пяти предшествующих лет. вплоть до продажи. Но есть способ потенциально получить необлагаемую налогом прибыль от продажи бывшего  дом отдыха.

Предположим, вы продаете семейную усадьбу и получаете налоговые льготы, которые составляют до 250 000 долларов в виде не облагаемой налогом прибыли (500 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете документы совместно). Затем вы переезжаете в загородный дом, которым владеете уже 25 лет. Если вы сделаете этот дом своим основным местом жительства как минимум на два года, часть прибыли от продажи не облагается налогом.

В принципе, исключение в размере 250 000/500 000 долларов США не применяется к какой-либо прибыли, относящейся к тому времени (после 2008 г.), когда дом0123, а не используется в качестве вашего основного места жительства.

Например, предположим, что вы купили загородный дом в 2001 году, переоборудовали его в основное место жительства в 2015 году и продали в 2022 году. После 2008 года загородный дом используется семь из двадцати лет, в течение которых вы владели недвижимостью. Таким образом, тридцать пять процентов (8 ÷ 20) прибыли будут облагаться налогом по ставкам на прирост капитала. Остальные шестьдесят пять процентов будут претендовать на исключение в размере 250 000/500 000 долларов.

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

МакКормалли вышел на пенсию в 2018 году после более чем 40 лет работы в Kiplinger. Он присоединился к Kiplinger в 1977 году в качестве репортера, специализирующегося на налогах, выходе на пенсию, кредитах и ​​других вопросах личных финансов. Он является автором и редактором многих книг, помогал разрабатывать и улучшать популярные программы для подготовки налоговых деклараций, а также написал и снялся в нескольких образовательных видеороликах. В 2005 году он был назначен редакционным директором The Kiplinger Washington Editors и отвечал за надзор за всеми нашими публикациями и веб-сайтом. В то время главный редактор Найт Киплингер назвал МакКормалли «сторожевым псом редакционного качества, честности и справедливости во всем, что мы делаем». В 2015 году Кевин был назначен директором по контенту и старшим вице-президентом.

Освобождение для пенсионеров

Местные органы власти и школьные округа в штате Нью-Йорк могут предоставить скидку на сумму налога на имущество, уплачиваемого соответствующими пожилыми людьми. Это достигается за счет снижения налогооблагаемой базы дома престарелых на целых 50%.

Чтобы соответствовать требованиям, пожилые люди, как правило, должны быть в возрасте 65 лет и старше и соответствовать определенным ограничениям дохода и другим требованиям. Что касается 50-процентного исключения, закон позволяет каждому округу, городу, поселку, деревне или школьному округу устанавливать максимальный предел дохода на любом уровне от 3000 до 50 000 долларов.

Кроме того, существуют три варианта скользящей шкалы, которые муниципалитеты могут принять для предоставления пособий пожилым людям с доходом выше местного максимума. В соответствии с этими вариантами пожилые люди, соответствующие требованиям, могут получить освобождение, если их доход ниже:

• 55 700 долларов за 20-процентную скидку,
• 57 500 долларов США за 10% освобождение или
• 58 400 долларов США за 5%-ное освобождение.

Уточните у местного оценщика ограничения дохода в вашем районе.

Бланки заявлений и инструкции

Чтобы подать заявку или повторно подать заявку на освобождение от налога для пожилых людей, подайте соответствующую форму своему оценщику:

• для новых заявителей:  Форма РП-467, Заявление о частичном освобождении от налогообложения недвижимого имущества пожилых людей или
• для заявителей на продление:  Форма RP-467-Rnw, Заявление на продление частичного освобождения от уплаты налога на недвижимое имущество пожилых людей .

См. RP-467-I, Инструкции к форме RP-467 Заявление о частичном освобождении от налога на недвижимое имущество пожилых людей .

Крайний срок подачи заявок

В большинстве сообществ крайний срок подачи заявлений на освобождение — 1 марта. Однако в некоторых городах и округах даты различаются. Пожалуйста, уточните дату у вашего оценщика. Вы можете найти контактную информацию для вашего оценщика в муниципальных профилях.

Некоторые муниципалитеты разрешают подавать документы с опозданием в определенных трудных ситуациях или для продления освобождения от уплаты налогов. Свяжитесь со своим оценщиком, чтобы узнать, предлагает ли ваш муниципалитет эти условия.

Когда соответствующие требованиям пожилые люди покупают недвижимость после крайнего срока, пожилой человек может подать заявку в течение 30 дней после покупки. Затем у оценщика есть 30 дней, чтобы решить, имел ли бы пожилой человек право на освобождение, если бы пожилой владел недвижимостью на момент крайнего срока.

Если имущество принадлежит одному или нескольким лицам, и один или несколько владельцев имеют право на это освобождение, в то время как другие имеют право на освобождение для лиц с ограниченными возможностями, владельцы имеют возможность выбрать более выгодное освобождение.

Квалификационные требования

Право собственности

Вы должны владеть недвижимостью не менее 12 месяцев подряд до даты подачи заявления на освобождение от налога для пожилых людей, если только вы не получили освобождение от вашего предыдущего места жительства.

При расчете 12-месячного периода период владения не прерывается следующим:

• передача права собственности одному супругу от другого
•  передача права собственности пережившему супругу от умершего супруга по завещанию или в силу закона
• передача правового титула бывшему владельцу (владельцам) при условии, что повторное приобретение происходит в течение девяти месяцев после первоначальной передачи, и на эту дату недвижимость освобождалась от пенсионных прав
•  передача права собственности исключительно лицу (лицам), которое сохраняло недвижимость в качестве основного места жительства на момент смерти бывшего владельца (владельцев), при условии, что передача происходит в течение девяти месяцев после смерти бывшего владельца (владельцев). и на эту дату собственность получала освобождение для пожилых людей.

Период владения предыдущим местом жительства может учитываться, если:

• имущество продано в порядке судебного или иного принудительного производства (кроме налоговой продажи) и взамен изъятого имущества приобретено другое имущество;
• Предыдущее место жительства было продано, и в течение одного года была совершена покупка взамен, если оба места жительства находятся в пределах штата.

Вы можете подтвердить право собственности, представив оценщику заверенную копию акта, ипотеки или другого документа, посредством которого вы стали владельцем собственности.

Кооперативные квартиры: муниципалитетов имеют право предоставлять льготы пожилым людям, владеющим паями в жилищных кооперативах. В случае предоставления вы получите корректировку ежемесячной платы за обслуживание, чтобы отразить выгоду от этого освобождения.

Пожизненное имущество или трасты: пожизненный арендатор имеет право владеть и пользоваться имуществом в течение всей своей жизни и считается владельцем во всех отношениях, включая налогообложение. Освобождение также может быть разрешено, если имущество находится в доверительном управлении и все доверительные собственники или все бенефициары соответствуют требованиям.

Промышленные дома: Промышленные дома на арендованной земле могут претендовать на освобождение от налога для пожилых людей. Если дом расположен в промышленном парке, вы имеете право на снижение арендной платы на сумму уплаченных налогов.

Право на доход

Вы не можете получить освобождение для пенсионеров, если доход владельца или совокупный доход всех владельцев превышает максимальный предел дохода, установленный населенным пунктом.

Если вы состоите в браке, доход вашего супруга (супруги) должен быть включен в общую сумму, за исключением случаев, когда ваш супруг/супруга отсутствует в месте жительства из-за законного раздельного проживания или оставления. Доход бывшего супруга-нерезидента, который сохраняет долю собственности после развода, не включается. Если действует вариант «скользящей шкалы», вы должны соответствовать этому ограничению дохода; связаться с оценщиком, чтобы определить, каковы пределы дохода.

Начиная со списков взносов за 2023 год, закон требует, чтобы пожилые люди, подающие заявку на освобождение от налога на пенсионеров или продлевающие его (467), предоставляли информацию о своих доходах за определенный год. Год дохода основан на дате налогооблагаемого статуса муниципалитета:

.

2022 Пенсионерам право на освобождение от налога на доход

Дата получения налогового статуса	Год подоходного налога для права на участие в 2023 году
До 15 апреля	2021
15 апреля или позднее	2022

Если вы не уверены в дате налогообложения вашего муниципалитета, воспользуйтесь нашим приложением «Муниципальные профили»:

1. Найдите или найдите свой город.
2. Выберите Даты проведения оценки в меню слева.

Подтверждение дохода

Если для любого из владельцев собственности или их супругов была подана налоговая декларация по федеральному налогу или налогу штата Нью-Йорк за предыдущий год, копии такой декларации должны быть представлены вместе с их заявлением. От вас также могут потребовать представить отчеты о платежах, сделанных Администрацией социального обеспечения, банковские выписки, квитанции об аренде или другие документы, подтверждающие ваш отчет о доходах.

Доход включает:

• все выплаты социального обеспечения, заработная плата и заработная плата (включая бонусы)
• проценты (включая необлагаемые налогом проценты по государственным или местным облигациям)
• общая сумма дивидендов, чистая прибыль от ведения сельского хозяйства, сдачи в аренду, коммерческой или профессиональной деятельности (включая суммы, заявленные в качестве амортизации для целей налога на прибыль — см. заключение консультанта ORPTS 5-30)
• доход от поместья или траста
• прибыль от продаж или обмена
• общая сумма, полученная от государственных или частных пенсионных или пенсионных планов
• аннуитетные платежи (за исключением сумм, представляющих собой доход на капитал)
• алименты
• выплаты по страхованию от безработицы
• выплаты по нетрудоспособности
• компенсация работникам
• Взносы на индивидуальный пенсионный счет (IRA)
• заработок на IRA

Доход не включает:

• Доход от дополнительного обеспечения
• социальные выплаты
• подарки
• наследство
• выплаты, полученные в качестве участников федеральной программы для приемных бабушек и дедушек
• Доходы капитала
• репарационные выплаты, полученные пережившими Холокост
• рассылки от IRA

Для получения дополнительной информации об освобождении от пенсионных счетов и пенсионеров см. наше мнение юрисконсульта.

Муниципалитеты имеют возможность разрешить пожилым людям вычитать из своих доходов все расходы на медицинские услуги и лекарства, отпускаемые по рецепту, которые не возмещаются или не оплачиваются страховкой, а также выплаты ветеранам по инвалидности.

Если владелец является стационарным пациентом в медицинском учреждении с проживанием, другой доход владельца не считается доходом при определении права на освобождение, если он не превышает сумму, уплаченную таким владельцем, супругом или совладельцем за лечение в учреждении. К заявке должно быть приложено подтверждение суммы, уплаченной за содержание владельца.

Поступления от обратной ипотеки

Обратная ипотечная выручка не должна считаться доходом для целей данного исключения. Однако при инвестировании таких доходов любые проценты или дивиденды от таких инвестиций следует рассматривать как доход. Кроме того, деньги, используемые для погашения обратной ипотеки, не могут быть вычтены из дохода.

Возрастное право

Каждый из владельцев собственности должен быть старше 65 лет, за исключением случаев, когда владельцы:

• муж и жена, или
• братья и сестры (имеющие хотя бы одного общего родителя) и
• одному из владельцев не менее 65 лет.

Возраст обычно определяется на дату соответствующего налогового статуса (1 марта в большинстве населенных пунктов, но уточните дату у своего оценщика).

Некоторые муниципалитеты разрешают освобождение, если правомочный владелец достигает возраста 65 лет после даты налогообложения, но не позднее 31 декабря. Уточните у своего оценщика, действует ли этот вариант.

В первый раз, когда вы подаете заявление на освобождение, вы должны предоставить удовлетворительное подтверждение своего возраста.

Право на проживание

Имущество должно быть «законным местом жительства» и должно быть занято всеми владельцами имущества, за исключением:

• владелец-нерезидент, который является супругом или бывшим супругом владельца-резидента, отсутствует в месте жительства в связи с разводом, раздельным проживанием или оставлением, или
• отсутствие собственника в помещении во время получения медицинских услуг в качестве стационарного пациента лечебно-профилактического учреждения с проживанием
  • в течение этого периода никто, кроме супруга или совладельца отсутствующего совладельца, не занимает имущество (медицинское учреждение с проживанием – это дом престарелых или другое учреждение, предоставляющее жилье, питание и физический уход, включая, но не ограничивается записью медицинской информации, контролем за питанием и гигиеническими услугами под наблюдением).

Недвижимость должна использоваться исключительно для проживания. Однако, если часть имущества используется не для жилых целей, освобождение будет применяться только к той части, которая используется исключительно для жилых целей.

Дети школьного возраста

Пожилые люди, как правило, не имеют права на освобождение от налога для пожилых людей, если у них есть дети, живущие в их доме и посещающие государственную школу. Если ребенок посещает частную или приходскую школу, старший по-прежнему может получить освобождение.

Школьные округа могут сделать исключение для пожилых людей, даже если дети в их доме посещают государственную школу. Тем не менее, школьный округ должен потребовать удовлетворительных доказательств того, что ребенок не был доставлен в резиденцию в первую очередь с целью посещения конкретной школы в пределах округа.

Если вы получаете освобождение от налога на имущество для пожилых людей, вы по-прежнему имеете право на получение STAR и других льгот по налогу на имущество

• Если в 2015–2016 учебном году вы получили освобождение от участия в программе Basic STAR для этого объекта, вы можете иметь право на получение льготы Enhanced STAR.

  No related posts.