Какая сумма не: Налог на доходы физических лиц

Сколько денег можно перечислять родным и близким?

Нужно ли в декларации о доходах указывать денежные перечисления, отправленные друзьям, родным и коллегам? И в каких случаях за это нужно платить подоходный налог с населения?

При подаче декларации о доходах часто возникают вопросы касательно того, нужно ли декларировать денежные переводы, полученные от родных, друзей и знакомых. В каких случаях об этом не стоит волноваться, а в каких доходы нужно не просто декларировать, но и платить за них подоходный налог с населения? Предлагаем рассмотреть разные ситуации и разобраться в этом вместе с руководителем Института финансов Swedbank Рейнисом Янсоном и налоговыми консультантами Службы государственных доходов.

Ситуация: Мы с друзьями собираем деньги на совместную поездку, используя для этого мой счет, так как покупать билеты сразу на группу значительно выгоднее, чем по отдельности. Должен ли я эту сумму декларировать и платить с нее подоходный налог с населения?   

Как поясняет руководитель Института финансов Swedbank Рейнис Янсонс, основанием для применения подоходного налога с населения является сделка, приносящая определенный доход. Если друзья скидываются на какую-то вещь и эта вещь одним из них покупается, то никакого дохода нет, если только плательщик не решает оставить себе проценты за сделку. «Еще я могу посоветовать совершать все операции в электронном виде и не выкидывать чеки за покупки, чтобы в случае возникновения вопросов вы могли подтвердить, что деньги действительно собирались и были потрачены на поездку», — говорит Рейнис Янсонс. При этом эксперт подчеркивает, что одно частное лицо без каких-либо пояснений в год может перевести другому лицу до 1425 евро, если только эти деньги не переводятся в качестве вознаграждения за оказанные услуги или хозяйственную деятельность.

Ситуация: На моем счете собираются деньги в фонд класса, с которых мы покупаем питьевую воду для детей, приобретаем необходимые детям канцтовары и платим за внеклассные занятия. Нужно ли мне декларировать эту сумму?

Консультанты Службы государственных доходов поясняют, что частное лицо должно декларировать только свои доходы. В свою очередь, если на его счет переводятся деньги, предназначенные для определенных целей, и владелец счета не может их использовать для своих личных нужд, то это не считается способом получения дохода.

Ситуация: Я заняла у подруги 1000 евро. Должна ли я декларировать эту сумму?

Заем, полученный от другого лица, нужно декларировать лишь в том случае, если сумма займа превышает 15 000 евро, и заемщика с этим человеком не связывают брак или родство до третьего колена. Впрочем, и за задекларированный заем налог платить не нужно. В данном конкретном случае заем на сумму 1000 евро не нужно декларировать, и налог за него платить тоже не нужно.

Ситуация: Мы с моим спутником жизни официально не расписаны, но регулярно перечисляем друг другу крупные суммы денег, общий объем которых превышает 1425 евро в год. Нужно ли нам декларировать эти деньги?

Если отправителя и получателя денег не связывают брачные узы или родство до третьего колена* и эти деньги не используются на оплату лечения или образования, то они должны быть задекларированы и за них должен быть уплачен подоходный налог с населения в размере 23% (с суммы, превышающей 1425 евро).

Правда, в законе предусмотрены исключения, в каких случаях эту сумму декларировать не нужно. В частности, если отправителя и получателя денег не связывают брак или родство (например, соседи, друзья и др.) и деньги перечисляются на оплату лечения и/или образования. Однако в этом случае получатель денег должен иметь документы, доказывающие, что деньги были потрачены именно на эти цели.

Ситуация: Муж работает за рубежом и каждый месяц перечисляет своей жене часть доходов. Должна ли жена декларировать эти доходы?

Как пояснили эксперты Службы государственных доходов, налог платить не нужно, если отправителя и получателя денег связывают брачные узы или родство до третьего колена и деньги предназначены для ведения домохозяйства (например, на оплату коммунальных платежей, покупку продуктов и других товаров, содержание детей и др.).

Деньги необходимо декларировать, но налог платить не нужно в случае, если сумма денежных переводов от одного лица превышает 10000 евро и отправителя и получателя денег связывает родство до третьего колена в понимании Гражданского закона, но при этом они не ведут общее домохозяйство. Общее домохозяйство означает, что все члены семьи живут вместе и совместно покрывают расходы, связанные с содержанием соответствующего жилья.

* Родители, дедушки, бабушки, прадедушки, прабабушки, дети, внуки, сестры, братья, тети, дяди и дети сестер/братьев).

сколько платить и как считать

УСН для ИП в 2023 году: сколько платить и как считать

18 марта ’23

С 2021 года изменились условия применения упрощенной системы налогообложения (УСН). Применять УСН разрешили и тем, у кого незначительно превышены показатели численности работников и доходов. Но в этом случае налог придется платить по повышенной ставке на любом виде упрощенки. Расскажем о действующих условиях применения УСН для ИП в 2023 году, о том, как платить налог с упрощенки без ошибок, куда и в какие сроки отчитываться.

• Упрощенная система налогообложения — что это
• Кто может применять УСН в 2023 году
• Как определить доходы и расходы на УСН
• Как рассчитать налог на УСН
• Когда и за какой период платить
• Ответственность за налоговые нарушения
• Налоговые каникулы для ИП на УСН
• Куда сдавать отчетность
• Как совмещать УСН с другими налоговыми режимами

Получить точный учет на УСН без хлопот

Упрощенная система налогообложения (УСН, или упрощенка) — это специальный налоговый режим для юрлиц и предпринимателей (глава 26. 2 НК РФ). Вести бизнес на УСН или нет, компания решает самостоятельно.

Если ИП работает на упрощенке, ему не нужно платить государству следующие налоги:

• НДФЛ по предпринимательским доходам;
• налог на имущество физлиц, если такие объекты используются в бизнесе;
• НДС.

При упрощенке предпринимателю нужно сдавать один раз в год декларацию по УСН. Отчетность подается в налоговую инспекцию по адресу проживания ИП раз в год. Срок сдачи декларации — не позднее 25 апреля следующего года. Налог платится авансами поквартально не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Итоговая сумма налога уплачивается по результатам календарного года в срок до 28 апреля следующего года. Это называется «начисление нарастающим итогом».

Упрощенка для предпринимателя бывает двух видов. Первая — это «Доходы», вторая — «Доходы минус расходы». От выбранного объекта налогообложения будет зависеть ставка налога и порядок его расчета. Изменять объект налогообложения разрешается, но только со следующего года. Для этого в ИФНС подается уведомление в срок не позднее 31 декабря.

На УСН «Доходы» налог платится по ставке 6%. Тариф может быть снижен по решению региона в пределах 1–6%. Налог начисляется нарастающим итогом с тех доходов, которые фактически поступили в адрес ИП.

На УСН «Доходы минус расходы» налог уплачивается по ставке 15%. По решению субъектов России могут действовать дифференцированные ставки в пределах 5–15%. Налог начисляется с разницы между суммой доходов и расходов за период.

Чтобы работать на упрощенке, обязательно соответствовать нескольким критериям: вид деятельности, лимиты численности сотрудников и размера доходов.

Согласно п. 3 ст. 346.12 НК, на УСН не вправе работать:

• ИП, которые производят подакцизную продукцию, добывают и реализуют полезные ископаемые, кроме предусмотренных исключений;
• ИП — производители или продавцы ювелирных и других изделий из драгоценных металлов. Вид торговли — оптовая или розничная — значения не имеет;
• ИП, которые перешли на уплату сельхозналога (ЕСХН).

Предпринимателям, подходящим по виду деятельности, нужно уложиться в лимиты численности работников и размера доходов. С 2023 года лимиты доходов, как и в прошлые годы, проиндексировали, то есть увеличили, позволяя большему количеству ИП перейти на упрощенку.

Численность сотрудников. С 2021 года лимит увеличили до 130 человек. Больше его не поднимали. Если количество работников свыше 100, но не более 130 человек, ставка налога повышается до 8% для объекта «Доходы» (вместо 6%) и до 20% для «Доходов минус расходы» (вместо 15%).

Размер доходов. Новый проиндексированный лимит на 2023 год — 251,4 млн ₽. Если доходы выше, ИП теряет право применять УСН. Повышенная ставка налога применяется в 2023 году теми, кто заработал свыше 188,55 млн ₽, но не более 251,4 млн ₽.

Заказать переход на УСН под ключ

На этот год значение коэффициента-дефлятора по УСН установлено приказом Минэкономразвития от 19.10.2022 № 573. Его размер составляет 1,257. На этот коэффициент индексируются (умножаются) лимиты доходов в 200 млн ₽ и 150 млн ₽.

Выше мы привели проиндексированные значения.

Порядок определения и признания доходов и расходов утвержден НК РФ (ст. 346.15, 346.16, 346.17).

Доходами ИП на УСН считаются:

• основные доходы — от реализации ТРУ (товаров, работ и услуг) собственного производства или приобретенных со стороны;
• внереализационные доходы — например, курсовые разницы, проценты по займам, выявленные при инвентаризации излишки материально-производственных запасов и прочие (ст. 250 НК РФ).

Доходы для начисления налога включаются в налоговую базу по кассовому методу. Это означает, что поступление нужно учитывать в тот момент, когда покупатель рассчитался с предпринимателем. Если покупателю возвращается аванс — на сумму предоплаты уменьшаются доходы того периода, когда был сделан возврат.

Расходами ИП на УСН считаются:

• себестоимость товаров или материалов,
• аренда,
• связь,
• зарплата,
• банковское обслуживание.

Список издержек закреплен в п.  1 статьи 346.16 НК РФ и является закрытым. Это значит, что траты, которые не прописаны в Налоговом кодексе, нельзя относить к расходам.

Остановимся подробнее на том, что нельзя включать в доходы и расходы на УСН. Сразу скажем: списки разрешенных/запрещенных сумм — внушительные. Удержать всю информацию в голове бухгалтеру непросто. Нюансы помнить необязательно, если работаете в бухгалтерской программе СБИС. Программа знает, какие доходы/расходы учитывать нельзя. В проведенных документах можно увидеть, принята сумма к учету или нет. При необходимости типовые настройки в СБИС можно поменять. Например, сделать так, чтобы определенный вид начислений не принимался в расходы на УСН, хотя по умолчанию программа бы их учитывала.

Попробовать СБИС Бухгалтерию, которая сама соблюдает НК и подсказывает вам

По нормам статьи 346.17 НК РФ доходы ИП на УСН признаются на дату их фактического получения (поступления). К примеру, на дату зачисления средств на расчетный счет или оплаты денег в кассу предпринимателя.

Не все доходы учитываются упрощенцами, а значит, не со всех поступлений нужно платить налог. Перечень доходов, которые не включаются в налоговую базу при УСН, приведен в п. 1.1 статьи 346.15 НК РФ. При расчете упрощенки не учитываются:

• переданное как вклад в уставный капитал имущество;
• суммы задатка или залога;
• суммы возвращенной предоплаты;
• займы и кредиты;
• средства, поступившие от контрагента по ошибке;
• гранты;
• средства, возвращенные из-за указания неверных реквизитов;
• суммы излишне уплаченных ИП налогов и сборов;
• доходы от ведения бизнеса на другом налоговом режиме при условии совмещения;
• доходы ИП, облагаемые НДФЛ по ставке 35 или 9%;
• суммы, поступившие предпринимателю по агентским договорам, кроме вознаграждения;
• прочие виды доходов по статье 251 НК РФ.

Нельзя включать в расходы любые траты, которые не прописаны в Налоговом кодексе. Самые распространенные расходы, которые нельзя учесть при УСН, перечислили в таблице.

Какие расходы не учитываются при УСН 15%	Письмо Минфина с обоснованием (номер и дата)
По выплате дивидендов	03-11-11/54321 от 22.07.2019
Представительские	03-11-11/16982 от 23.03.2017
По подписке на печатные издания	03-11-03/2/26501 от 07.05.2015
Пени, штрафы и прочие виды неустоек за нарушение договорных обязательств	03-11-06/2/19835 от 07.04.2016
Вклад (или взнос) учредителя в уставный капитал	03-11-06/2/25967 от 18.04.2018
На питьевую воду	03-11-06/3/24963 от 26.05.2014, 03-11-11/53315 от 06.12.2013
Предоплата (авансовые платежи)	03-11-11/36060 от 20.05.2019
Банковская комиссия за досрочное погашение кредита	03-11-11/59072 от 06.08.2019
Плата банку за выпуск карт	03-11-06/2/124 от 14.07.2009
По договору аутстаффинга	03-11-06/2/23984 от 26. 04.2016
Компенсация сотруднику за разъездной характер работы	03-11-06/2/18724 от 21.03.2019,  03-11-06/2/174 от 16.12.2011
По тестированию работников на коронавирус	03-11-06/2/101770 от 23.11.2020
Услуги по подбору персонала или по оплате затрат на поиск персонала через интернет	03-11-06/2/31416 от 31.05.2016
На личные нужды ИП	03-11-11/665 от 16.01.2015

Стандартные налоговые ставки для упрощенки — 6 и 15%. Налог по повышенным ставкам 8 и 20% применяют только к доходам (доходам за вычетом расходов) квартала, в котором превысили лимит по доходу или численности работников.

Разберем и покажем на примерах, как считать налог по обычной ставке, когда нет никакого превышения лимитов, для УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы». Расчет будет более сложным, если упрощенец превышает промежуточные лимиты. Тогда нужно задействовать две ставки — обычную и повышенную.

Бывает, доходы невысокие, но есть другие неоднозначные моменты: убыток, ошибки в авансовых платежах, некорректное формирование налогового вычета на УСН «Доходы». Сидеть и вручную разбираться во множестве подобных ситуаций — трудозатратно. Можно один раз пересмотреть привычные принципы работы, автоматизировать учет на УСН с помощью СБИС — и весь год программа будет считать налог за вас. Если в учете есть ошибки, программа предупредит о недочетах.

Подключить авторасчет налога с «умными» проверками и подсказками

Общая ставка налога для УСН «Доходы» равна 6%. Законом отдельного региона РФ ставка может быть снижена в пределах 1–6% для отдельного бизнеса.

Чтобы правильно рассчитать сумму доходов (налоговую базу), с которых нужно платить налог, ИП заполняет книгу учета доходов и расходов (КУДиР).

Если доходы ИП превысили 150 млн ₽ с учетом коэффициента-дефлятора (в 2023 году — 188,55 млн ₽), но не больше 200 млн ₽ с учетом коэффициента-дефлятора (в 2023 году — 251,4 млн ₽), налог начисляется по ставке 8%. Это же правило действует, если численность персонала превысила 100 человек, но не больше 130 человек. Формула расчета налога по повышенной ставке 8%:

налог по УСН = сумма доходов за период × 6% + (сумма доходов за год — сумма доходов за период) × 8%.

ИП на УСН «Доходы» могут снижать начисленный налог на перечисленные в течение года страховые взносы. Порядок уменьшения такой:

• если наемных сотрудников нет — разрешено уменьшать налог на все уплаченные предпринимателем за себя взносы;
• если есть наемные сотрудники — можно уменьшить налог на уплаченные в периоде взносы за работников. Это обязательные взносы по единому тарифу в ФНС и взносы в СФР на травматизм. Также в налоговый вычет можно включать расходы по выплате персоналу больничных пособий и платежи по договорам добровольного страхования сотрудников. В Москве налоговый вычет также может формировать торговый сбор.

ИП Семенов платит налог по УСН «Доходы» и работает без сотрудников. Значит, при расчете налога можно уменьшить его на все перечисленные в периоде взносы за себя. Приводим пример расчета налога с упрощенки в 2023 году. Показатели доходов по периодам:

• за 1 квартал — 180 000 ₽;
• за полгода — 400 000 ₽;
• за 9 месяцев — 570 000 ₽;
• за год — 1 200 000 ₽.

В 2023 году предприниматели обязаны платить пенсионные и медицинские взносы за себя в совокупном фиксированном размере 45 842 ₽. Срок перечисления — 31 декабря. Дополнительно, в случае превышения величины доходов 300 000 ₽, придется оплатить государству еще 1% пенсионных взносов с суммы превышения не позднее 1 июля следующего года. Чтобы иметь возможность взять в уменьшение налога всю сумму взносов, включая дополнительный 1%, требуется оплатить их в 2023 году. ИП Семенов платил взносы так:

• в 1 квартале — 10 000 ₽;
• во 2 квартале — 10 000 ₽;
• в 3 квартале — 10 000 ₽;
• в 4 квартале — ИП оплатил остаток взносов в сумме 22 042 ₽.

Общая сумма взносов ИП Семенова за себя за 2023 год равна 52 042 ₽. Это 45 842 ₽ фиксированных взносов. И дополнительно платится 1% с тех доходов, которые превышают 300 000 ₽. В нашем примере это 6 200 ₽ (920 000 ₽ — 300 000 ₽) × 1%.

С учетом этих показателей рассчитаем налог по УСН за 2023 год.

Отчетный (налоговый) период	Исчисленный аванс (нарастающим итогом с начала года), ₽	Налоговый вычет (нарастающим итогом с начала года), ₽	Налог (аванс) к уплате с учетом вычета и авансов, уплаченных за предыдущий период, ₽
1 квартал	10 800 (180 000 × 6%)	10 000	800 (10 800 — 10 000)
Полугодие	24 000 (400 000 × 6%)	20 000	3 200 (24 000 — 20 000 — 800)
9 месяцев	34 200 (570 000 × 6%)	30 000	200 (34 200 — 30 000 — 800 — 3 200)
Год	72 000 (1 200 000 × 6%)	52 042	15 758 (72 000 — 52 042 — 800 — 3 200 — 200)

Общая ставка для «Доходов минус расходы» равна 15%. По решению органов власти отдельного региона ставка может быть понижена в пределах 5–15% для отдельных видов бизнеса.

Формула расчета налога:

налог УСН = налоговая база за период × 15%;
налоговая база = сумма доходов за период — сумма расходов за период.

Чем больше у предпринимателя расходов, тем меньше налога он заплатит.

В обязательном порядке упрощенцы с объектом «Доходы минус расходы» должны рассчитывать из полученных доходов за год минимальный налог по ставке 1%. Если его сумма превысит начисленный по общим правилам налог, потребуется оплатить минимальный налог (п. 6 ст. 346.18 НК РФ).

Доходы предпринимателя Сидорова за 2023 год составили 18 000 000 ₽, а расходы — 17 000 000 ₽. Рассчитаем налог:

1. Определяем налоговую базу = 18 000 000 ₽ — 17 000 000 ₽ = 1 000 000 ₽.
2. Начисляем налог = 1 000 000 ₽ × 15% = 150 000 ₽.
3. Рассчитываем минимальный налог = 18 000 000 ₽ × 1% = 180 000 ₽.

Налог, который начислен в общем порядке, меньше минимальной суммы. Поэтому в бюджет предпринимателю придется уплатить минимальный налог в сумме 180 000 ₽.

Если считаете налог вручную, в Excel-файле, важно не забыть про такие нюансы, как минимальный налог — на УСН «Доходы минус расходы», лимит налогового вычета — на УСН «Доходы». Чтобы минимизировать человеческий фактор, доверьте учет программе. СБИС считает налоги по алгоритмам, которые прописаны в Налоговом кодексе. Даже если вы что-то забыли, программа предупредит о возможных ошибках и вы сможете их исправить до уплаты налога и сдачи отчетности. Не придется переделывать учет, корректировать платежи и сдавать уточненки.

Рассчитать налог в программе проще, чем вручную

Уплачивать налог по УСН за год предпринимателям нужно не позднее 28 апреля следующего года. Авансы за кварталы перечисляются не позднее 28 числа следующего месяца. Если последняя дата уплаты выпадает на праздник или выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.

Период уплаты	Срок уплаты налога
За 2022 год	28. 04.2023
1 квартал 2023	28.04.2023
Полугодие 2023	28.07.2023
9 месяцев 2023	30.10.2023
За 2023 год	29.04.2024

Если нет работников, упрощенная система налогообложения для ИП в 2023 году предусматривает уплату единого налога по УСН и фиксированных взносов. Не требуется вести расчет и перечислять НДС, НДФЛ и налог на имущество. При наличии наемных сотрудников нужно платить за них НДФЛ и страховые взносы, включая травматизм.

Контролировать уплату налогов, взносов удобно в СБИС с помощью календаря бухгалтера. В сервисе можно:

• отслеживать ближайшие платежи. Ставить напоминания — тогда система предупредит о наступлении срока за несколько дней;
• фильтровать события по дате, статусу (например: выполнено/просрочено), ответственному;
• добавлять свои события. Например, уплату 1-процентных взносов за ИП в течение года или отложенный налог в связи с предоставленной отсрочкой;
• проводить платежи прямо из календаря. Реквизиты заполнит программа.

Уплачивать налог вовремя и с правильными реквизитами

Если представить декларацию по УСН с опозданием, придется заплатить штраф. Размер санкции — от 5 до 30% от неоплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки (п. 1 статьи 119 НК РФ). Учитываются как полные месяцы, так и неполные. Операции по счетам ИП могут быть приостановлены, если период задержки в подаче декларации составляет более 20 рабочих дней (ст. 76 НК РФ).

Нарушение сроков уплаты налога грозит взысканием штрафа в размере 20–40% от суммы налога (ст. 122 НК РФ). Помимо этого, ИП придется заплатить государству пени.

Пени = 1/300 × (действующая ставка Центробанка × неуплаченная сумма налога) × количество дней просрочки.

Уплатить налоги вовремя и не запутаться в расчетах поможет система СБИС. Оформляйте документы в системе, и в конце отчетного периода СБИС посчитает налог, сформирует декларацию по УСН и напомнит о сроках.

Работать без штрафов

В 2023 году некоторые предприниматели имеют право на налоговые каникулы, которыми предусматривается нулевая ставка по УСН. Льгота предоставляется на два года и действует до конца 2024 (п. 3 ст. 2 Закона от 29.12.2014 № 477-ФЗ в редакции от 26.03.2022 № 67-ФЗ). Остальные налоги платятся в общем порядке. Чтобы ИП мог воспользоваться каникулами, должны соблюдаться следующие обязательные условия.

• В регионе ведения бизнеса принят нормативно-правовой акт о каникулах.
• ИП работает в социальной, научной, производственной сфере или оказывает физлицам бытовые услуги, предоставляет в гостиницах места для проживания. Точный перечень ОКВЭД, по которым предоставляются каникулы, устанавливается регионом самостоятельно.
• Предприниматель зарегистрирован после принятия в регионе НПА о каникулах. Субъектом РФ может быть предусмотрено, что закон о каникулах распространяется и на более ранний период.
• Доля выручки по льготной деятельности составляет не менее 70% от общего размера доходов.

Чтобы воспользоваться налоговыми каникулами, никаких заявлений никуда подавать не нужно. ИП заполняет за год декларацию, где указывает ставку налога 0%. В результате платить в бюджет единый налог с УСН не придется.

Декларация представляется в ИФНС на унифицированном бланке не позднее 25 апреля следующего года. В 2023 году отчитаться требуется за 2022 год до 25 апреля 2023 включительно. Форма отчета утверждена приказом ФНС от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@. С 3 апреля 2023 декларацию за 2023 год сдавайте на обновленном бланке. За 2022 год даже после 3 апреля отчитывайтесь по старой форме. Декларация представляется даже при отсутствии деятельности. В этом случае подается нулевой бланк.

Кроме декларации ИП на УСН заполняет книгу учета своих доходов и расходов (КУДиР). Сдавать в ИФНС КУДиР не нужно, но заполнять необходимо, чтобы обосновать правильность расчета налога. Книгу вправе запросить налоговый орган при проведении камеральной или выездной проверки. КУДиР можно формировать на бумаге или в электронном виде. Хранить книгу требуется за 4 последних года.

Дополнительно предприниматель обязан подавать отчетность по страховым взносам, которые уплачиваются за работников, а также по НДФЛ. В обязательном порядке подаются сведения в Соцфонд о трудовой (иной) деятельности и другая персонифицированная отчетность. Если наемного персонала нет, формы за сотрудников не сдаются.

Нельзя сочетать УСН и ОСНО (общую систему налогообложения), поскольку каждый из этих режимов должен применяться к бизнесу в целом, а не к отдельным ОКВЭД.

Можно совмещать УСН и ПСН. Но тогда придется следить за тем, чтобы не превысить максимальный годовой лимит 60 млн ₽. В случае совмещения УСН и ПСН при подсчете размера доходов учитываются все доходы, включая полученные в рамках упрощенки.

Доходы по деятельности на УСН нужно учитывать отдельно от доходов, которые получили в рамках патента. Аналогичное требование — по расходам на разных спецрежимах. Вести раздельный учет поможет бухгалтерская программа СБИС. В настройках учетной политики достаточно:

• установить совмещение УСН и ПСН;
• определить особенности раздельного учета — какие суммы и в какой пропорции будут относиться на упрощенку, а какие — на патентную систему.

Без корректного раздельного учета есть опасность неправильно рассчитать платежи по обоим налоговым режимам.

Совмещать УСН без сложностей

21 февраля’23

Регистрация в СФР в 2023 году

Порядок постановки на учет в Соцфонде и снятия с учета с 2023 года.

18 марта ’23

Актуальные лимиты и ставки по УСН в 2023 году

Повышенные ставки, лимиты по доходам и численности.

22 декабря’22

Новая автоупрощенка для 4 регионов

Чего ожидать от нового налогового режима и кто может участвовать в эксперименте.

Ваш браузер устарел, возможны проблемы в работе с сайтом

Ваш браузер не содержит последних обновлений, необходимых для корректной работы портала. Настоятельно рекомендуем перейти на Яндекс Браузер

Используя официальный сайт sbis.ru, вы даете согласие на работу с cookie, Яндекс.Метрикой, Google Analytics для сбора технических данных. Подробнее



Сколько нужно зарабатывать, чтобы подать налоговую декларацию?

управление денежными средствами

10 января 2023 г. | 6 мин. чтения

10 января 2023 г. | 6 мин. чтения подавать федеральные налоги. Но как узнать, нужно ли подавать налоги?

В общем, есть три основных фактора: доход, возраст и статус регистрации. Но это еще не все. И правила могут различаться между федеральными и государственными налогами.

Основные выводы

• Необходимость подачи налоговой декларации зависит от возраста, дохода и статуса подачи.
• Самозанятые работники обязаны подавать налоговую декларацию и платить налоги на самозанятость.
• Даже если по закону вы не обязаны подавать налоговую декларацию, ее подача может иметь определенные преимущества.

Требования к доходам для подачи налогов

Как правило, требования к валовому доходу для подачи налоговых деклараций меняются каждый год и зависят от возраста и статуса подачи налоговой декларации. Например, в 2020 налоговом году, если кто-то моложе 65 лет, подавший декларацию в качестве плательщика единого налога, заработал не менее 12 400 долларов, он должен был подать налоговую декларацию. В 2021 году для того же возраста и статуса подачи порог дохода составлял 12 550 долларов.

Если вам интересно, нужно ли вам подавать федеральные налоги за 2022 налоговый год, вам могут помочь следующие рекомендации IRS:

Статус подачи	Возраст на конец 2022 года	Минимальный валовой доход для подачи налоговой декларации
Одноместный	до 65 лет 65 лет и старше	12 950 долларов США  14 700 долларов США
Глава семьи	до 65 лет 65 лет и старше	19 400 долларов США  21 150 долларов США
Женат, подают документы совместно	До 65 лет (оба супруга) 65 лет и старше (один супруг) 65 лет и старше (оба супруга)	25 900 долларов США 27 300 долларов США 28 700 долларов США
Женат, подается отдельно	Любой возраст	$5
Вдова (вдова)	До 65  65 лет и старше	25 900 долларов США 27 300 долларов США

 

Правила требования к возрасту IRS

Определенного возраста, когда вы должны подавать налоги, не существует. В основном это связано с доходом. Но дети, как правило, не подают налоговую декларацию, пока они указаны в качестве иждивенцев, если только они не соответствуют соответствующему статусу дохода. Согласно IRS, иждивенец является либо квалифицированным ребенком, либо квалифицированным родственником налогоплательщика.

Правила регистрации иждивенцев

Существуют определенные правила для иждивенцев относительно их: 

• Отношения с налогоплательщиком 
• Возраст
• Резиденция
• Поддержка налогоплательщика

IRS предоставляет подробную информацию по каждому требованию. Например, потенциальный иждивенец может соответствовать возрастным требованиям, если он моложе 19 лет, моложе 24 лет и является студентом дневного отделения или любого возраста с постоянной инвалидностью.

Если иждивенец имеет работу и зарабатывает деньги, он может быть обязан подавать и платить налоги за доход выше определенной суммы. Это может включать:

• Заработанный доход от работы, на которой они получали зарплату, почасовую оплату или чаевые
• Незаработанный доход от таких вещей, как инвестиционные дивиденды, инвестиционные проценты или пособия по безработице

Не все иждивенцы могут быть обязаны подавать документы, но может быть полезно, например, если они платят подоходный налог или имеют право на налоговые льготы.

Подача налоговой декларации, если вы работаете не по найму

Хотя самозанятость может означать что угодно, от летней работы по стрижке газонов до управления крупной компанией на полный рабочий день, вы несете ответственность за уплату налогов, когда работаете на себя.

Если вы не уверены, считаетесь ли вы самозанятым, эти несколько вопросов могут помочь:

• Вы ведете бизнес как независимый подрядчик или индивидуальный предприниматель?
• У вас есть побочный бизнес?
• Есть ли у вас различные дополнительные работы, приносящие доход?
• Вы состоите в рабочих отношениях с двумя или более лицами для ведения бизнеса или торговли?

Если вы работаете не по найму, вы обычно подаете налоговую декларацию и ежеквартально платите налоги, такие как подоходный налог и налоги на самозанятость для Social Security и Medicare.

Самозанятые работники обычно должны платить налоги, когда их заработок составляет не менее 400 долларов. Однако даже при доходе от самозанятости менее 400 долларов могут применяться другие требования. Поэтому рекомендуется просмотреть формы 1040 и 1040-SR или проконсультироваться со специалистом.

Дополнительные причины для подачи налоговой декларации

Что делать, если вы не обязаны подавать документы? Вы должны подать в любом случае? Даже если вы считаете, что вам не нужно подавать документы, вы можете претендовать на налоговые льготы, которые могут привести к возмещению. Или, если ваш работодатель удержал федеральные налоги, вы можете иметь право на возмещение.

Когда вы подаете налоговую декларацию — даже если вам это не нужно — вы предоставляете IRS свою текущую информацию, в том числе, куда отправить причитающиеся вам деньги.

Два общих налоговых кредита, на которые вы можете претендовать, — это налоговый кредит на детей и налоговый кредит на заработанный доход.

Налоговый вычет на детей  

Если у вас есть дети, вы можете иметь право на получение налогового вычета на детей. Подходящие дети также могут включать родственников, таких как сводная сестра, племянник, сводный брат или внук.

Чтобы убедиться, что вы получите причитающиеся вам деньги, вам необходимо подать налоговую декларацию, даже если от вас этого не требуется. Налоговый кредит обычно составляет до 2000 долларов США для соответствующих требованиям детей.

Чтобы иметь право, ребенок должен:

• Быть моложе 17 лет на конец налогового года
• Иметь номер социального страхования, действительный для трудоустройства
• Быть заявленным в качестве иждивенца в налоговых декларациях

Налоговый кредит на заработанный доход

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) — это федеральный налоговый кредит для семей и работников с низким и средним доходом.

Квалификация для этой налоговой льготы включает:

• Заработанный доход ниже максимального скорректированного валового дохода (AGI) для вашего статуса регистрации и размера семьи
• 2022 Инвестиционный доход менее 10 300 долларов США
• Быть гражданином США или иностранцем-резидентом, проживающим в США в течение года
• Наличие действительного номера социального страхования

Если вы соответствуете требованиям, это может увеличить ваш возврат или уменьшить сумму налогов, которые вы должны заплатить. Чтобы проверить свой квалификационный статус, посетите помощника IRS EITC. Там вы введете общую информацию и сведения о своем статусе подачи заявок, AGI и соответствующих детях.

Вы можете задаться вопросом: что произойдет с причитающимися вам деньгами, если вы не подадите налоговую декларацию? По истечении определенного периода времени ваши деньги поступают в Министерство финансов США.

Как избежать штрафов при подаче налоговой декларации

Важно подавать налоги и платить причитающиеся суммы, чтобы избежать штрафов со стороны IRS.

Чтобы избежать штрафов, вы можете:

• Досрочно подать полную и точную налоговую декларацию
• Своевременно уплачивайте причитающиеся налоги
• Правильно вносить платежи в полном объеме 

Налоговое управление США уведомит вас о любых штрафах по почте, отправив письмо или уведомление с объяснением штрафа, причитающейся суммы и любой другой важной информацией.

Коротко о подаче налоговой декларации

Подача налоговых деклараций — это то, чем многие американцы занимаются каждый год. Нужно ли вам подавать налоги, зависит от разных факторов.

Понимая, как работают налоги, вы сможете лучше предвидеть, когда ваш доход будет соответствовать требованиям для подачи налоговой декларации, как вы можете сэкономить на налогах и что вам нужно сделать, чтобы избежать любых штрафов. И если вы с нетерпением ждете возмещения налога, вы можете узнать больше о том, когда его ожидать.

---

Мы надеемся, что вы нашли это полезным. Наш контент не предназначен для предоставления юридических, инвестиционных или финансовых советов или указания на то, что конкретный продукт или услуга Capital One доступен или подходит вам. Чтобы получить конкретный совет о ваших уникальных обстоятельствах, подумайте о том, чтобы поговорить с квалифицированным специалистом.

Capital One не предоставляет, не поддерживает и не гарантирует какие-либо сторонние продукты, услуги, информацию или рекомендации, перечисленные выше. Перечисленные третьи лица несут исключительную ответственность за свои продукты и услуги, и все перечисленные товарные знаки являются собственностью их соответствующих владельцев.

10 января 2023 г. |6 мин. чтения

Похожие материалы

Управление капиталом

Что такое налоги?

артикул | 5 января 2023 г. | 6 минут чтения

Управление капиталом

Что такое налоговый кредит?

артикул | 5 января 2023 г. | 9 минут чтения

Управление капиталом

Что такое валовой доход?

артикул | 1 сентября 2022 г. | 5 минут чтения

Сколько вы должны заработать, чтобы подать налоговую декларацию в 2023 году?

Вы для нас на первом месте.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Вот сколько вы должны заработать, чтобы подать налоговую декларацию, и почему вы можете захотеть подать декларацию в этом году, даже если это не требуется.

By

Тина Орем

Тина Орем
Ассистент ответственного редактора | Налоги, малый бизнес, выход на пенсию и планирование имущества

Тина Орем — редактор NerdWallet. Прежде чем стать редактором, она занималась малым бизнесом и налогами в NerdWallet. Она была финансовым писателем и редактором более 15 лет, и у нее есть степень в области финансов, а также степень магистра журналистики и степень магистра делового администрирования. Ранее она была финансовым аналитиком и финансовым директором нескольких государственных и частных компаний. Работы Тины появились в различных местных и национальных СМИ.

Узнайте больше

Обновлено Апрель 13, 2023

, под редакцией Криса Хатчисона

Крис Хатчисон
Редактор по назначению

Крис Хатчисон помогла в сборе Nerdwallet Content Apport и работает по банкингу. Сейчас он возглавляет команду, изучающую новые рынки. До прихода в NerdWallet он был редактором и программистом в ESPN и редактором текстов в San Jose Mercury News.

Отзыв от Lei Han

Лей Хань
Профессор бухгалтерского учета

Лей Хань, доктор философии, адъюнкт-профессор бухгалтерского учета в Ниагарском университете в Западном Нью-Йорке и сертифицированный бухгалтер штата Нью-Йорк. Она получила докторскую степень. по бухгалтерскому учету с несовершеннолетним по финансам Техасского университета в Арлингтоне. Ее преподавательский опыт — это продвинутый бухгалтерский учет, государственный и некоммерческий учет. Она является членом Американской ассоциации бухгалтеров и Общества дипломированных бухгалтеров штата Нью-Йорк.

Узнать больше

---

В NerdWallet наш контент проходит строгую редакционную проверку

. Мы настолько уверены в правильности и полезности нашего контента, что позволяем сторонним экспертам проверять нашу работу.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это влияет на то, о каких продуктах мы пишем, где и как продукт появляется на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Подача налоговой декларации является ежегодным ритуалом для большинства людей, но на самом деле не всем приходится подавать налоги. Вообще говоря, если ваш доход ниже определенного уровня, вам, возможно, не придется подавать налоговую декларацию в IRS. Вот сколько вы должны заработать, чтобы подать налоговую декларацию в 2023 году (для налогового года 2022), и общие правила в отношении того, должны ли вы подавать федеральную налоговую декларацию в этом году.

Подробную информацию можно найти в публикации IRS 501.

Налоговая служба

. О публикации 501, Иждивенцы, стандартный вывод и информация о подаче.

По состоянию на 14 июля 2022 г.

Просмотреть все источники

Вот сколько вы должны заработать, чтобы подать налоговую декларацию

не менее 12 950 долларов США в качестве одного заявителя. Если вы используете другой статус подачи или вам больше 65 лет, вот сколько вы должны сделать, чтобы подать налоговую декларацию в этом году.

Требования к доходам для подачи налоговой декларации

.

	под 65	65 и старший
сингл	$
14 700 долларов.
Женаты, подают совместно	25 900 долларов США, если оба супруга моложе 65 лет.	28 700 долларов США, если оба старше 65 лет.
Глава семьи	19 400 долларов США.	21 150 долларов.
Замужем, подача документов отдельно	27 300 долларов.

Если кто-то может объявить вас иждивенцем, правила меняются. Вы должны подать налоговую декларацию, если применимо любое из следующих условий.

.

1150 долларов.

2900 долларов.

4650 долларов.

Ваш доход составил более …

$12,950.

14 700 долларов.

16 450 долларов.

Ваш валовой доход был больше, чем больше, чем больше …

, которые замужем

929444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444445444444444тели 9035 4

4444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444449н.	65 лет и старше и слепые
Ваш незаработанный доход превысил …	1150 долларов.	2550 долларов.	3950 долларов.
Ваш доход составил более …	12 950 долларов США.	14 350 долларов.	15 750 долларов.
Ваш валовой доход был больше, чем большее из …
и перечисляет отчисления.

Если вы соответствуете любому из требований, вы должны подать налоговую декларацию, даже если:

• Вы несовершеннолетний.

• Вы жили или зарабатывали деньги в другой стране.

• Вы жили в Пуэрто-Рико.

• У вас был доход от Гуама, Содружества Северных Марианских островов, Американского Самоа или Виргинских островов США (но применяются особые правила; см. публикацию IRS 570 для справки).

  Служба внутренних доходов

  . О публикации 570, Налоговый справочник для лиц с доходом от собственности в США.

  По состоянию на 14 июля 2022 г.

  Просмотреть все источники

Налоговое планирование стало проще

Еще есть время правильно рассчитать налоги с помощью Harness Tax.

Посещение Harness Tax

Должен ли я подавать налоговую декларацию? Другие ситуации, требующие подачи налоговой декларации

Независимо от дохода, вам, как правило, необходимо подать налоговую декларацию, если:

• Ваш чистый доход от самозанятости составлял не менее 400 долларов США.

• Вы получали выплаты со сберегательного счета медицинского страхования, медицинского сберегательного счета Archer или программы Medicare Advantage MSA.

• Вы должны платить налоги по IRA, медицинскому сберегательному счету или другому льготному налоговому счету.

• Вы должны платить налоги за домашних работников.

• Вы заработали более 108,28 долларов США в церкви или церковной организации.

• Вы должны уплатить налог на возврат.

• Вы должны уплатить налог Social Security или Medicare за чаевые, о которых вы не сообщили своему работодателю или которые ваш работодатель еще не учел из вашей зарплаты.

• Авансовые платежи в счет налогового кредита на страховые взносы были сделаны за вас, вашего супруга или иждивенца, получившего медицинскую страховку через рынок страхования.

• Вы должны уплатить неуплаченный налог на социальное обеспечение, Medicare или железнодорожный пенсионный налог на чаевые, о которых вы сообщили своему работодателю, или на групповое страхование жизни, а также дополнительные налоги на сберегательные счета для здоровья.

Не нужно подавать налоговую декларацию? Есть веская причина, по которой вы все равно захотите это сделать.

Даже если вы придете к выводу, что у вас нет обязательств по подаче налоговой декларации, есть несколько причин, по которым вы все равно можете подумать о подаче налоговой декларации. Например, вы можете претендовать на налоговую льготу, которая может привести к возврату налога. Поэтому отнеситесь к подаче заявления серьезно, если:

• Вы произвели расчетные налоговые платежи или возврат прошлогоднего налога был применен к расчетному налогу за этот год.

• Вы имеете право на льготный налоговый кредит.

• Вы имеете право на получение кредита по федеральному налогу на топливо.

Если вы получили форму 1099-B («Доходы от брокерских и бартерных операций»), вы также можете рассмотреть возможность подачи декларации, если верны две вещи: Добавление числа в поле 1d к вашему другому валовому доходу ставит вас превышает порог дохода, а поле 1e пустое. Подача декларации в этом случае может помешать вам получить уведомление от IRS.

И если у вас не было обязательств по подаче декларации в течение нескольких лет, но вы обнаружите, что могли иметь право на налоговые льготы в прошлом, которые привели бы к возмещению, у вас есть три года с текущего налогового года, чтобы подать налоговую декларацию. налоги и потребовать эти средства. Это встречается чаще, чем вы думаете: по оценкам IRS, только за 2019 год невостребованные возмещения составляют 1,5 миллиарда долларов.

Налоговая служба

. Время истекает, чтобы потребовать возмещения $1,5 млрд за налоговый год 2019, налогоплательщики сталкиваются 17 июля крайний срок.

По состоянию на 13 апреля 2023 г.

Просмотреть все источники

	Федеральный: от 46,95 до 94,95 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций. Состояние: от 39,95 до 54,95 долларов США. Надстройка Xpert Assist обеспечивает доступ к налоговой статистике и итоговому обзору. Акция: пользователи NerdWallet получают 25% скидку на федеральные и государственные расходы на регистрацию.
	Федеральный: от 55 до 110 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций. Штат: от 0 до 45 долларов за штат. Надстройка Online Assist поможет вам получить налоговую помощь по требованию.
	Федеральный: от 59 до 119 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов; не все налогоплательщики имеют право. Состояние: от 0 до 59 долларов за состояние. Live Assisted предоставляет вам доступ к налоговому специалисту и окончательную проверку. Акция: пользователи NerdWallet могут сэкономить до 15 долларов на TurboTax.
	Федеральный: от $34,95 до $64,95 Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций. No related posts. Похожие записи Время успенского поста в 2018 году: Успенский пост – 2018: что можно и нельзя, календарь поста 01.07.202318.05.2023 alexxlab Журнал регистрации движения медицинских иммунобиологических препаратов: Журнал регистрации движения медицинских иммунобиологических препаратов — купить в Москве, цена 22.09.197631.10.2021 alexxlab Bp горячая линия: Горячая линия Газпромбанка, служба поддержки Газпромбанка, бесплатная горячая линия 8-800 28.05.202318.03.2023 alexxlab Добавить комментарий Отменить ответ Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены * Комментарий * Имя * Email * Сайт