За просроченные права какой штраф: Можно ли ездить с просроченными правами?

Понимание штрафов и процентов, начисленных DOR

Узнайте о процентах и ​​различных типах штрафов, которые могут быть добавлены к вашему счету, а также о процессе обжалования штрафов.

Обновлено: 27 января 2023 г.

Пропустить оглавление

Содержание

Вы пропустили раздел оглавления.

Обзор

В соответствии с Общим законом штата Массачусетс Департамент доходов (DOR) может налагать штрафы на налогоплательщиков, которые не выполняют свои налоговые обязательства.

Эти штрафы используются для поощрения налогоплательщиков Содружества к добровольной регистрации и уплате налогов.

Штрафы могут быть отменены или смягчены. Однако проценты нельзя отменить или уменьшить.

Понимание и обжалование штрафов

Как правило, штрафы, налагаемые за несвоевременную подачу декларации (G.L. c. 62C, § 33(a)) или несвоевременную уплату налога (G.L. c. 62C, § 33(b)) могут быть полностью отменены или уменьшены. или частично, если вы можете продемонстрировать, что несвоевременная подача декларации или уплата налога была вызвана разумной причиной, а не умышленным пренебрежением.

Однако для других видов штрафов могут применяться другие стандарты, такие как

• Штрафы, налагаемые согласно G.L. c. 62C, § 35A, за существенное занижение налога или
• Штрафы, наложенные согласно G.L. c. 62C, § 35D, за то, что вы заняли непоследовательную позицию при подаче декларации о доходах, подлежащих налогообложению.

Посетите Узнайте об оценке штрафов для получения дополнительной информации.

См. также:

• Административная процедура 633: Руководство по отмене и смягчению наказания
• Директива 12-7: Раздел 35A Штраф за неполную уплату налога, который необходимо указать в декларации.

Как обжаловать штраф

• Если вас проверяют, вы можете подать аудитору запрос на снятие штрафа. Апелляционное управление проведет совещания по предварительной оценке штрафов, если налоговый отдел не согласится с вашим запросом.
• Чтобы обжаловать штрафы после того, как оценка была сделана, вы должны запросить снижение.
• Если запрашивается урегулирование, вы также должны отправить форму DR-1: Форма апелляционного отдела.

Посетите страницу часто задаваемых вопросов о подаче апелляции или смягчении наказания, чтобы получить дополнительную информацию.

Понимание интереса

Проценты начисляются на неуплаченные пени, а также на неуплаченный налог.

Процентная ставка штата Массачусетс для недоплат  равна федеральной краткосрочной ставке (которая может меняться ежеквартально) плюс четыре процентных пункта, начисляемых ежедневно.

Массачусетская процентная ставка для переплат  равна федеральной краткосрочной ставке (которая меняется ежеквартально) плюс два процентных пункта, простые проценты.

• Эти изменяющиеся ставки публикуются в разделе «Выпуски технической информации» юридической библиотеки DOR.

Проценты будут продолжать добавляться к любому непогашенному остатку налогов и штрафов. Единственный способ остановить начисление процентов — уплатить налог и пени. Если вы удовлетворены своей апелляцией и имеете право на возмещение, Содружество выплатит проценты на любые возмещенные суммы.

DOR не имеет юридических полномочий уменьшать проценты или отказываться от них в одиночку, но если сумма налога или штрафа уменьшается, соответствующие проценты будут скорректированы 

Посетите Узнайте о процентах от недоплаты или переплаты налогов для получения дополнительной информации.

Таблица ставок штрафов

Вид гражданской ответственности	Сумма/ставка штрафа	Каталожные номера
Несвоевременная подача декларации	1% в месяц или его часть от неуплаченного налога, но не более 25%	Массачусетс. Общие законы c. 62С, § 33(а)
Неуплата налога в срок	1% в месяц или его часть от неуплаченного налога, но не более 25%	Массачусетс. Общие законы c. 62C, § 33(b)
Невыплата оценки дефицита	1% в месяц или его часть от неуплаченного налога, но не более 25%, в сочетании с разделом 33(b) выше	Массачусетс. Общие законы c. 62С, § 33(с)
Непредставление декларации после уведомления или подачи мошеннической декларации	Вплоть до двойной суммы налога, подлежащей уплате.	Массачусетс. Общие законы c. 62С, § 28
Несообщение о федеральном изменении	10% дополнительного налога	Массачусетс. Общие законы c. 62С, § 30
Недоплата расчетных налоговых штрафов – подоходного налога и корпоративного акциза	Проценты по годовой ставке, эквивалентной федеральной краткосрочной ставке плюс четыре процентных пункта	Массачусетс. Общие законы c. 62C § 32(a) и c. 62B, § 14(a) и (b) или G.L. c. 63Б, § 3
Плата по требованию	$30 за пропущенное требование платежа	Массачусетс. Общие законы c. 62C, § 46 и G.L. c. 60, § 15
Неверный чек Dishonored или неудачный электронный перевод средств	30 долларов США или сумма платежа, в зависимости от того, что меньше, для платежей менее 1500 долларов США; 2% от суммы платежа за платежи в размере 1500 долларов США и более	Массачусетс. Общие законы c. 62С, § 35
Непредоставление документов, отчетов или платежей в электронном виде	До 100 долларов США за каждую непредставленную декларацию, передачу данных или оплату в электронном виде в соответствии с требованиями Департамента	Массачусетс. Общие законы c. 62C, § 33(g)
Отказ депозитария от внесения депозитов	5% от недоплаты	Массачусетс. Общие законы c. 62С, § 45А
Непредставление отчетов о заработной плате	До 25 долларов на сотрудника, подрядчика или другого получателя периодического дохода или, если в результате сговора между работодателем и получателем не подается требуемый отчет, 500 долларов на каждого получателя.	Массачусетс. Общие законы c. 62Е, § 9
Неудержание, подача деклараций или уплата налогов	Штраф в размере от 100 до 5000 долларов США или лишение свободы на срок не более 1 года или и то, и другое	Массачусетс. Общие законы c. 62Б, § 7
Непредставление отчета о доходах, выплаченных лицам	1 доллар США за каждый неподанный отчет, но не более 1000 долларов США. Кроме того, плательщик налогооблагаемого дохода подлежит штрафу в размере от 25 до 500 долларов США за непредставление декларации в DOR без уважительной причины.	Массачусетс. Общие законы c. 62C, §§ 34 и 77
Мошеннические декларации по налогу на имущество	50% недоплаты	Массачусетс. Общие законы c. 65С, § 13
Непредставление декларации о партнерстве	5 долларов США за каждый день, когда партнерство не подает документы	Массачусетс. Общие законы c. 62С, § 34
Непредставление Организатором необходимого отчета	5 долларов за каждый день, за который отчет не подан	Массачусетс. Общие законы c. 62С, § 34
Халатность или существенная недоплата	20% недоплаты	Массачусетс. Общие законы c. 62С, § 35А
Штраф за подготовку возврата	1000 долл. США за каждый возврат или претензию  Больше 1000 долларов или 10% занижения	Массачусетс. Общие законы c. 62С, § 35С(а) Массачусетс. Общие законы c. 62С, § 35С(б)
Несоответствующая позиция в файле	Равна сумме налога, приходящейся на несоответствие	Массачусетс. Общие законы c. 62С, § 35D
Сторонники налоговых убежищ	До 5000 долларов США за каждого клиента, которому была сделана выписка	Массачусетс. Общие законы c. 62C, § 35E

Расчет штрафа/процентов за несвоевременную подачу декларации о доходах или недоплату расчетного налога (M-2210)

Это инструмент, помогающий рассчитать штрафы и проценты за несвоевременную подачу налоговой декларации, штрафы и проценты за несвоевременную подачу декларации о подоходном налоге с населения. Его также можно использовать для расчета штрафа за недоплату расчетного налога (M-2210). Используйте калькулятор только тогда, когда вы отправляете возврат и платеж вместе.

Посетите:

• Рассчитать штраф и проценты
• Рассчитать штраф M-2210

Узнайте, как обжаловать штраф за медицинское обслуживание

Если вы получили штраф за отсутствие медицинской страховки, вы можете обжаловать его. Все апелляции о штрафах за медицинское обслуживание начинаются с заполнения Приложения HC, Информация о медицинском обслуживании. Апелляции, основанные на трудностях или особых обстоятельствах , будут рассмотрены Massachusetts Health Connector.

Посетите Узнайте, как обжаловать штраф за медицинское обслуживание.

Когда ответственное лицо не регистрирует и/или не уплачивает налог на прибыль

Если корпорация или товарищество не уплачивает DOR какие-либо требуемые налоги, лицо или лица, ответственные за сбор и уплату этих налогов, могут нести личную ответственность за:

• Налоги
• Наказания
• Проценты

и любые другие суммы, причитающиеся DOR.

Это может включать штрафы и проценты, полученные до даты установления личной ответственности.

Для получения дополнительной информации посетите 830 CMR 62C.31A.1: Ответственные лица.

Уклонение от уплаты налогов

Умышленное уклонение от уплаты налогов является тяжким преступлением, наказуемым лишением свободы на срок до пяти лет и/или штрафом за каждое правонарушение в размере:

• 100 000 долларов США для физических лиц или
• 500 000 долларов США для корпораций

В дополнение к тюремному заключению и/или штрафу также будут уплачены налог, штраф и проценты.

Помогите нам улучшить Mass.gov своими отзывами

Вы нашли то, что искали на этой веб-странице?

Если у вас есть предложения по сайту, сообщите нам. Как мы можем улучшить страницу? *

Пожалуйста, не указывайте личную или контактную информацию.

Отзывы будут использованы только для улучшения сайта. Если вам нужна помощь, обратитесь в Департамент доходов штата Массачусетс. Пожалуйста, ограничьте ввод до 500 символов.

Пожалуйста, удалите любую контактную информацию или личные данные из вашего отзыва.

Если вам нужна помощь, обратитесь в Департамент доходов штата Массачусетс.

Пожалуйста, сообщите нам, как мы можем улучшить эту страницу.

Пожалуйста, удалите любую контактную информацию или личные данные из вашего отзыва.

Если вам нужна помощь, обратитесь в Департамент доходов штата Массачусетс.

Спасибо за отзыв о сайте! Мы будем использовать эту информацию для улучшения этой страницы.

Если вы хотите и дальше помогать нам улучшать Mass.gov, присоединяйтесь к нашей пользовательской панели, чтобы протестировать новые функции сайта.

Штрафы и проценты | Налог штата Вирджиния

Законодательство штата Вирджиния требует от нас начисления штрафов за неполную уплату предварительного налога (штраф за продление), несвоевременную подачу документов и несвоевременную оплату. Кроме того, проценты должны начисляться на недоплаты и просроченные платежи по налогу, а также на неуплаченный остаток любого начисления, которому более 30 дней.

Штраф за расширение

Закон Вирджинии предусматривает автоматическое продление на 6 месяцев для подачи налоговых деклараций по индивидуальному и фидуциарному подоходному налогу. Срок для уплаты причитающихся налогов не продлевается. Чтобы избежать штрафа за продление, вы должны уплатить не менее 90 % окончательного налогового обязательства до исходной даты подачи декларации. Если вы подаете декларацию в течение 6 месяцев с первоначальной даты, но остаток налога, причитающийся с декларации, превышает 10% от общей суммы налоговых обязательств, на декларацию будет наложен штраф за продление.

Штраф за продление начисляется на остаток налога, подлежащего уплате с декларацией, по ставке 2% в месяц или часть месяца с первоначальной даты уплаты до даты подачи декларации. Максимальный размер штрафа составляет 12% от суммы налога.

Период продления заканчивается через 6 месяцев после первоначальной даты выплаты или даты подачи налоговой декларации, в зависимости от того, что наступит раньше. Если вы подаете декларацию более чем через 6 месяцев после установленной даты, положение об автоматическом продлении не будет применяться, и к декларации будет применяться штраф за несвоевременную подачу на любой остаток налога, причитающийся с декларации. Если вы подаете декларацию в течение 6 месяцев после первоначальной даты уплаты, но не платите причитающийся налог до тех пор, пока не будет подана декларация, даже если налог уплачен в течение 6 месяцев после первоначальной даты уплаты, штраф за продление будет применяться в течение периода. продления, то штраф за просрочку платежа будет применяться до конца периода, за который налог не уплачен.

Пример: комбинированная оценка штрафа за продление/просрочку платежа

Индивидуальная налоговая декларация Линды должна была быть подана 1 мая. уплатить причитающийся налог в размере 2000 долларов до 25 июля. Причитающийся налог составил более 10% от ее общей суммы налоговых обязательств за год, поэтому на возврат распространяется штраф за продление на май, июнь и часть июля. Поскольку Линда не уплатила причитающийся налог к ​​дате подачи налоговой декларации, штраф за просрочку платежа также будет наложен на оставшуюся часть июля. Штраф за продление и штраф за просрочку платежа будут оцениваться следующим образом:

• Налог, подлежащий уплате в декларации — 2000,00 долларов США
• Штраф за продление (3 месяца @ 2% в месяц) — $120,00
• Штраф за просрочку платежа (1 месяц @ 6%) — $120,00

Примечание: Проценты начисляются на любой остаток причитающегося налога, который не уплачен к первоначальной дате подачи декларации, даже если декларация подана в рамках продления и/или не подлежит штрафу за продление.

Штраф за несвоевременную подачу декларации

Если вы подаете декларацию более чем через 6 месяцев после установленного срока и у вас есть задолженность по налогу, к вашей декларации будет применен штраф за несвоевременную подачу декларации. Закон предусматривает начисление штрафа в размере 6% в месяц или часть месяца с даты подачи декларации до подачи декларации или до начисления максимального штрафа в размере 30%. Поскольку штраф за несвоевременную подачу не применяется, если декларация не подана более чем через 6 месяцев после первоначальной даты подачи, оценка за несвоевременную подачу будет отражать максимальный штраф в размере 30% от причитающегося налога.

Штраф за просрочку платежа

Если вы подадите налоговую декларацию в течение 6 месяцев после установленной даты, но не уплатите причитающийся налог до истечения этого срока, к вашей налоговой декларации будет применен штраф за просрочку платежа. Как и штраф за просрочку подачи, штраф за просрочку платежа оценивается в размере 6% в месяц с максимальным штрафом в 30%. Штраф за просрочку платежа не будет налагаться ни в одном месяце, за который был начислен штраф за просрочку подачи. Кроме того, штраф за просрочку платежа, как правило, не начисляется, когда дополнительный остаток налога начисляется в результате проверки добросовестно поданной налоговой декларации. Возврат может подлежать как штрафу за просрочку платежа, так и штрафу за продление, как объяснялось выше.

Отказ от уплаты штрафа

Если уважительные обстоятельства помешали вам своевременно подать налоговую декларацию или уплатить налог, вы можете попросить нас списать штрафы. Примеры включают болезнь или смерть налогоплательщика или составителя налоговой декларации, уничтожение документов в результате пожара, наводнения или стихийного бедствия или другие необычные ситуации, которые обоснованно мешали вам своевременно подать декларацию или уплатить ее.

Чтобы запросить отказ, напишите нам, указав подробности вашего дела и любую документацию, подтверждающую ваше требование. Если сумма штрафа превышает 2000 долларов США, подайте компромиссное предложение.

Проценты

Закон штата Вирджиния требует, чтобы мы начисляли проценты на любой остаток неуплаченного налога с даты платежа до даты уплаты налога. Процентные начисления применяются к просроченным платежам и платежам, сделанным с декларациями, поданными при продлении, а также к дополнительным остаткам, причитающимся с измененными декларациями или оцененными в результате корректировок аудита.

No related posts.