Величина налога на недвижимость в 2019 году: Завершен расчет налога на имущество физических лиц за 2019 год | ФНС России

Ставка налога на имущество по кадастровой стоимости в 2019 году \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

• Главная
• Правовые ресурсы
• Подборки материалов
• Ставка налога на имущество по кадастровой стоимости в 2019 году

Подборка наиболее важных документов по запросу Ставка налога на имущество по кадастровой стоимости в 2019 году (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

• Налог на имущество организаций:
• 1 и 2 амортизационная группа налог на имущество
• 18210602010020000110
• 18210602010021000110
• 18210602010022100110
• 2012000
• Показать все

Еще

• Налог на имущество организаций:
• 1 и 2 амортизационная группа налог на имущество
• 18210602010020000110
• 18210602010021000110
• 18210602010022100110
• 2012000
• Показать все

Судебная практика

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Кассационное определение Третьего кассационного суда общей юрисдикции от 21. 12.2022 N 88а-21976/2022
Категория спора: 1) Налог на имущество физических лиц; 2) Земельный налог.
Требования налогоплательщика: 1) О признании недействительным решения о доначислении налога на имущество; 2) Об обязании произвести перерасчет налога; 3) О признании недействительным решения о доначислении земельного налога; 4) Об обязании произвести перерасчет земельного налога.
Требования налогового органа: 5) О взыскании недоимки по налогу на имущество; 6) О взыскании недоимки по земельному налогу.
Обстоятельства: Доказательств уплаты задолженности по налогу налогоплательщиком не представлено.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано; 3) Отказано; 4) Отказано; 5) Удовлетворено; 6) Удовлетворено.Постановлением от 15 февраля 2019 г. N 10-П Конституционный Суд дал оценку конституционности пунктов 1 и 2 статьи 402 Налогового кодекса Российской Федерации и признал оспоренные положения не противоречащими Конституции Российской Федерации, поскольку они не исключают права налогоплательщика требовать в индивидуальном порядке (при разрешении налогового спора), в целях исчисления суммы налога на имущество физических лиц, использования сведений об определенной в надлежащем порядке кадастровой (рыночной) стоимости этого имущества и соответствующего размера налоговой ставки в том случае, когда сумма налога, исчисленная налоговым органом исходя из инвентаризационной стоимости этого имущества, существенно превышает сумму налога, исчисляемую исходя из его кадастровой стоимости. А также отметил, что, если кадастровая стоимость конкретного объекта недвижимости не определена, это не исключает применения взамен нее для целей налогообложения (по решению налогового органа, а при наличии спора — суда) рыночной стоимости соответствующего объекта, определенной в соответствии с требованиями нормативного регулирования оценочной деятельности.

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Кассационное определение Седьмого кассационного суда общей юрисдикции от 16.11.2022 N 88а-18496/2022 по делу N 2а-1804/2022
Категория спора: 1) Налог на имущество физических лиц; 2) Земельный налог.
Требования налогового органа: 1) О взыскании недоимки по налогу на имущество; 2) О взыскании пеней, штрафа; 3) О взыскании недоимки по земельному налогу; 4) О взыскании пеней, штрафа.
Обстоятельства: Ответчик является плательщиком налога на имущество физических лиц и земельного налога, обязательные платежи в предусмотренные налоговым законодательством сроки не уплатил. Инспекцией рассчитана сумма задолженности; соблюдена процедура принудительного взыскания обязательных платежей.
Решение: Удовлетворено в части.Постановлением Конституционного Суда Российской Федерации от 15 февраля 2019 года N 10-П «По делу о проверке конституционности статьи 402 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой гражданки Н.» признаны не противоречащими Конституции Российской Федерации пункты 1 и 2 статьи 402 НК РФ, поскольку по своему конституционно-правовому смыслу в системе действующего правового регулирования они не исключают права налогоплательщика требовать в индивидуальном порядке (при разрешении налогового спора), в целях исчисления суммы налога на имущество физических лиц, использования сведений об определенной в надлежащем порядке кадастровой (рыночной) стоимости этого имущества и соответствующего размера налоговой ставки в том случае, когда сумма налога, исчисленная налоговым органом, исходя из инвентаризационной стоимости этого имущества, существенно превышает сумму налога, исчисляемую исходя из его кадастровой стоимости.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Вопрос: О налоге на имущество физлиц в отношении квартиры, находящейся в общей долевой собственности.
(Письмо Минфина России от 01.12.2020 N 03-05-06-01/104834)Одновременно сообщается, что представительным органам муниципальных образований (законодательным (представительным) органам государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) предоставлены широкие полномочия по регулированию налоговой нагрузки, выражающиеся в их праве дифференцировать налоговые ставки в зависимости от кадастровой стоимости имущества, вида объекта налогообложения, места нахождения объекта налогообложения, а также устанавливать дополнительные налоговые льготы.

Нормативные акты

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

ФНС России от 28. 07.2021 N БВ-4-7/10638
Заявителю на праве собственности принадлежит нежилое помещение, расположенное в двухэтажном нежилом здании. Приказом уполномоченного органа указанное здание внесено в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, на 2019 год (далее — Перечень). Имея в виду, что к объектам налогообложения, внесенным в подобные перечни, применяются повышенные ставки по налогу на имущество физических лиц, заявитель оспорил включение здания в Перечень со ссылкой на то, что принадлежавшее ему нежилое помещение является отдельным объектом недвижимости, не предназначено для использования в целях делового и административного назначения и фактически не используется в этих целях, как и для размещения торговых объектов, объектов общественного питания и объектов бытового обслуживания.

Налог на имущество организаций 2023

Юрлица рассчитывают и уплачивают налог на имущество организаций согласно главе 30 НК РФ и с учетом регионального законодательства, которое вправе устанавливать свои ставки налога. Какие правила расчета и уплаты действуют в 2023 году, расскажем в нашей статье.

Налог на имущество организаций: кто платит и по каким ставкам

Налог на имущество организаций платят все юридические лица, применяющие ОСН, при наличии на балансе налогооблагаемого имущества. Перечень такого имущества закреплен в ст. 374 НК РФ. С 2019 года под налог попадает только недвижимость, за исключением некоторых объектов: 

• земля, водные и прочие объекты природопользования;
• имущество органов исполнительной власти, которое используется для обороны и охраны правопорядка;
• объекты культурного наследия и т. д.

Налогоплательщикам важно понимать, что налог на имущество является региональным. Это значит, что местные власти вправе устанавливать свои правила работы с таким налогом и дифференцировать ставки — по видам налогоплательщиков или типу имущества, за которое положено уплатить налог. НК РФ контролирует лишь предельный уровень ставок.

Однако если местные ставки, по причине отсутствия соответствующего закона не установлены, то применяются федеральные значения, указанные в ст. 380 НК РФ.

Если объект находится в другом регионе, платить налог нужно по правилам и ставкам, установленным в том субъекте РФ (ст. 385 НК РФ).

Сроки оплаты и правила расчета налога на имущество организаций

Налог на имущество организаций исчисляется по итогу налогового периода (года), но уплачивается по авансовой системе. Организации самостоятельно рассчитывают и перечисляют авансы по окончании отчетных периодов (1 квартал, полугодие и 9 месяцев). При подсчете итоговой суммы налога за год все перечисленные авансы вычитаются. 

С 2023 года срок уплаты авансовых платежей — 28-е число месяца, следующего за отчетным кварталом. Срок уплаты годового налога — не позднее 28 февраля следующего года.

При этом, поскольку власти вправе устанавливать местный порядок налогообложения по имуществу, то вправе и вовсе не утверждать отчетные периоды, а также предусмотреть право не уплачивать авансы для определенных плательщиков (п. 6 ст. 382 НК РФ). Поэтому важно учитывать особенности налогообложения каждого объекта по отдельности (п.1 ст.376 НК РФ). К примеру, он может находиться в другой местности, где действуют иные правила налогообложения. Если объектов несколько и находятся они в разных регионах, то на них могут быть установлены не только разные ставки, но и разные требования к внесению авансовых платежей.

Порядок исчисления авансовых платежей и годового налога 

На порядок расчета налога на имущество организаций в 2023 году попрежнему влияет налоговая база. Согласно НК РФ есть два способа ее определения — по среднегодовой стоимости объекта и по его кадастровой стоимости. Каждый способ имеет свои особенности и размер налоговых ставок.                                                                         

Расчет по среднегодовой стоимости

По среднегодовой стоимости объекта считают базу большинство налогоплательщиков (п.п. 4, 6 ст. 376 НК РФ). Для этого складывают остаточную стоимость объекта за нужный период и делят на количество месяцев в этом периоде + 1 месяц. К примеру, если нужно рассчитать среднюю остаточную стоимость объекта за 1 квартал, то складывают стоимости на начало января, февраля, марта и апреля. Полученную сумму делят на 4, потому что учитывались данные за 4 месяца. Ставка для расчета по среднегодовой стоимости — не ниже 2,2% (п. 1 ст. 380 НК РФ). 

Формула для расчета авансовых платежей:

Авансовый платеж = 1/4 × Средняя стоимость имущества × Ставка налога

Формула для расчета годового налога:

Налог на имущество за год = Ставка налога х Налоговая база — Авансовые платежи

С 2023 года в декларацию по налогу на имущество не включаются сведения об объектах, налоговая база по которым рассчитывается как их кадастровая стоимость. Декларация подается по итогам года — до 25 марта следующего года.

Расчет по кадастровой стоимости 

По кадастровой стоимости считает базу небольшой круг юрлиц. Например, упрощенцы, владеющие нежилой недвижимостью либо жилыми помещениями, не учтенными как основные средства.

  При этом ставка налога при таком способе расчета чуть ниже — 2% (п. 1.1 ст. 380 НК РФ).  

Однако по кадастровой стоимости можно считать базу, если указанные объекты были включены региональными властями в спецперечень недвижимости, официально опубликованный до начала отчетного года. По объектам, которые не попали в этот перечень, налог рассчитывается по среднегодовой стоимости (пп. 2 п. 12 ст. 378.2 НК РФ).

Авансы при кадастровом способе рассчитываются как произведение кадастровой стоимости имущества на 1 января отчетного года (поделенной на 4) и налоговой ставки. Налог к уплате по итогам года равен произведению кадастровой стоимости на 1 января отчетного года и ставки налога за минусом авансовых платежей, уплаченных в течение года. 

Статья по теме: Пример расчета налога на имущество организаций Налог на имущество организаций – один из основных прямых налогов, уплачиваемых на территории РФ. Его платят практически все юридические лица, за исключением отдельных льготных категорий. Рассмотрим, как следует производить расчет налога на имущество с учетом всех требований законодательства. Подробнее

Налог на имущество — один из самых «весомых» налоговых платежей фирмы, потому как стоимость недвижимости обычно высока, а вычеты не предусмотрены. Существует перечень льгот, но и он сильно ограничен. Для снижения налоговой нагрузки предприятия используют спецрежимы, освобождающие от уплаты налога на имущество, например, УСН (с учетом вышеназванных исключений). Кто-то выбирает наиболее выгодный способ начисления амортизации — из предусмотренных по закону, а также регулярно переоценивает основные средства.  

Подводим итоги

Налог на имущество организаций уплачивают все юридические лица, применяющие общий режим налогообложения и имеющие в собственности недвижимое имущество. Упрощенцы, несмотря на освобождение от такого налога, так же обязаны уплачивать его в ряде случаев по некоторым объектам. 

Специализация: все виды систем налогообложения, бухотчетность, МСФО

Эксперт в сфере бухгалтерского учета, налогообложения, кадрового делопроизводства и трудового права. В 2010 году окончила Тюменский государственный университет по специальности «Экономист». Общий профессиональный стаж — с 2008 года, в том числе на государственной службе в налоговых органах. Автор публикаций по практическому применению бухгалтерского и налогового учета в России, кадровому делопроизводству, решению корпоративных и трудовых споров.

Ставки налога на недвижимость на 2019 год | The Motley Fool

Любому, кто собирается оставить финансовое наследство своим наследникам после их смерти, потенциально придется иметь дело с федеральным налогом на наследство. На самом деле, если вы посмотрите на ставки налога на недвижимость, похоже, что они начинают применяться к поместьям любого размера.

Однако на самом деле лишь немногие налогоплательщики когда-либо сталкиваются с реальной перспективой уплаты налога на недвижимость перед IRS. Причина в том, что налоговое законодательство предлагает налоговый кредит против любого предполагаемого налога на имущество, и это имеет чистый эффект, предотвращающий все, кроме самых богатых поместий, от уплаты ни цента налога. В прошлом году благодаря налоговой реформе произошел большой скачок, и чтобы полностью израсходовать налоговый кредит, требуется много денег.

Источник изображения: Getty Images.

Ставки налога на недвижимость на 2019 год

Те же 12 скобок для расчета налога на недвижимость остаются в силе на 2019 год:

Для налогооблагаемого имущества в этом диапазоне	Вы будете платить эту базовую сумму налога	Плюс к этой норме при превышении нижней границы диапазона
от 0 до 10 000 долларов	$0	18%
от 10 000 до 20 000 долларов	1800 долларов	20%
от 20 000 до 40 000 долларов США	3800 долларов США	22%
от 40 000 до 60 000 долларов	8 200 долларов США	24%
от 60 000 до 80 000 долларов	13 000 долларов США	26%
от 80 000 до 100 000 долларов	18 200 долларов США	28%
от 100 000 до 150 000 долларов	23 800 долларов США	30%
от 150 000 до 250 000 долларов США	38 800 долларов США	32%
от 250 000 до 500 000 долларов США	70 800 долларов США	34%
от 500 000 до 750 000 долларов	155 800 долларов США	37%
от 750 000 до 1 млн долларов	248 300 долларов США	39%
1 миллион долларов и выше	345 800 долларов США	40%

Источник данных: IRS.

Как видите, в таблице учтено, что даже скромные поместья должны платить налог. Например, может показаться, что налогооблагаемое имущество в размере 30 000 долларов США в конечном итоге приведет к предварительному налогу на наследство в размере 5 900 долларов США. Налогооблагаемое имущество в размере 2 миллионов долларов начнет приближаться к отметке в 750 000 долларов, и не потребуется много больше, чтобы превысить 1 миллион долларов предварительных налогов на наследство.

Однако эти расчеты не учитывают то, что известно как единый кредит на дарение и имущество. Как вы увидите ниже, эта налоговая льгота имеет огромное значение для того, чтобы уберечь десятки миллионов американцев от необходимости даже рассматривать какие-либо обязательства по уплате налога на недвижимость.

Основы единого кредита и пожизненной суммы исключения

Чтобы рассчитать единый кредит, сначала нужно начать с другого числа, называемого пожизненной исключенной суммой. Это число растет каждый год из-за инфляции, но в 2018 году оно значительно увеличилось благодаря налоговой реформе. После удвоения в прошлом году по сравнению с уровнем 2017 года сумма пожизненного исключения увеличилась еще на 220 000 долларов США в этом году и составила 11,4 миллиона долларов США в 2019 году. через скобки выше. Делаем математику, 2019единый кредит составляет 4 505 800 долларов США, что на 88 000 долларов США больше, чем в 2018 году.

Но все это сложнее, чем должно быть с точки зрения налогоплательщика. Важно знать, что поместья стоимостью до 11,4 миллиона долларов не облагаются налогом, и с этого момента все, что превышает эту отметку, облагается налогом по ставке 40%.

Как платить меньше налога на наследство

Если вы настолько богаты, что 11,4 миллиона долларов недостаточно для полного уклонения от уплаты налогов, вы можете предпринять другие шаги, чтобы попытаться уменьшить или устранить свои потенциальные обязательства по уплате налога на наследство:

• При жизни делайте подарки, на которые распространяются другие налоговые льготы. Каждый год вы можете делать неограниченное количество подарков на сумму до 15 000 долларов на человека любому количеству людей по вашему выбору. Пока вы остаетесь ниже этого предела, вы не будете использовать свое пожизненное освобождение, но вы уменьшите потенциальный размер своего налогооблагаемого имущества.
• Воспользуйтесь неограниченными возможностями подарков. Подарки супругу или благотворительные организации, как правило, не облагаются налогом независимо от переданной суммы, и вы можете делать подарки для оплаты соответствующих образовательных или медицинских расходов в любой сумме, если вы платите их непосредственно самому учреждению, а не человеку в школе. или нуждаются в медицинской помощи.

Однако при планировании своего имущества вам следует помнить, что в некоторых штатах существуют собственные налоги на имущество. Во многих случаях эти штаты не следуют тем же правилам, что и федеральное правительство, и сумма освобождения может быть намного меньше 11,4 миллиона долларов. Обратитесь в штат, в котором вы живете, чтобы получить информацию, необходимую для вашей конкретной ситуации.

Почему планирование по-прежнему разумно

Учитывая, насколько велико пожизненное освобождение, может показаться, что вам никогда не придется беспокоиться о планировании, чтобы избежать налога на наследство. Тем не менее, учитывая большие изменения, которые произошли в налоге на наследство за последние годы, всегда есть потенциал для дальнейших изменений, которые могут подвергнуть большее количество налогоплательщиков потенциальной ответственности по налогу на наследство. Важно быть в курсе изменений в налоге на наследство, и убедитесь, что ваше планирование актуально, чтобы вы платили как можно меньше налога.

IRS повышает лимиты налога на наследство и дарение на 2019 год

(Эта статья относится к 2019 налоговому году. Для получения обновленной налоговой информации см. наш последний пост в блоге об освобождении от налога на наследство и дарение 2020 .)

Налоговая служба (IRS) недавно объявила, что освобождение от налога на наследство и дарение в следующем году увеличится: с 11,18 млн долларов на человека в 2018 году до 11,4 млн долларов в 2019 году.

Если человек умрет в 2019 году, она может оставить имущество стоимостью 11,4 миллиона долларов и не платить федеральный налог на наследство.

Используя налоговую концепцию, называемую переносимостью налога на наследство, супружеская пара может удвоить эту сумму, 22,8 миллиона долларов, от налога на наследство.

Налоговое управление также подтвердило, что годовая сумма исключения подарков на 2019 год остается на уровне 15 000 долларов США на человека в год, что не изменилось по сравнению с 2018 годом.

Подробнее: IRS Rev. Proc. 2018-57

Другими словами, вы можете дарить до 15 000 долларов США любому количеству людей (например, мне) каждый год без необходимости подавать налоговую декларацию о дарении.

Итак… что это значит и почему это важно для вас?

Отличный вопрос.

Планирование недвижимости — это нечто большее, чем просто определение того, что лучше для вас — завещание или доверительное управление. Он также касается защиты ваших активов (например, от налогов), поэтому вашим наследникам останется больше.

Существует множество неправильных представлений о налогах на наследство и налогах на дарение, поэтому я хочу использовать этот пост, чтобы демистифицировать тему и помочь вам понять, как эти понятия могут повлиять на ваш план наследования.

Если вы заинтересованы в дополнительной информации о планировании недвижимости, нажмите кнопку ниже, чтобы получить БЕСПЛАТНУЮ копию нашего Руководства по планированию недвижимости в течение ограниченного времени, содержащего более 65 страниц идей и информации, большинство адвокатов взимают с вас сотни долларов. для:

Что такое освобождение от налога на недвижимость?

Налог на наследство — это федеральный налог, взимаемый с имущества, превышающего определенную стоимость.

Эта «определенная стоимость» известна как освобождение от налога на наследство или комбинированное освобождение от налога на имущество и дарение или единый кредит или дюжина других имен.

Но все они означают одно и то же.

Главное, что нужно знать, это следующее: если недвижимость стоит больше, чем сумма освобождения, то стоимость, превышающая сумму освобождения, будет облагаться налогом. Если имущество стоит меньше, чем сумма освобождения, нет налоговых обязательств.

Другими словами, чем выше сумма освобождения, тем с меньшего количества поместий придется платить налоги.

Связанный пост: Должен ли я платить налоги на наследство?

Буду ли я платить какие-либо налоги на недвижимость?

В течение последних 8 лет освобождение от налога на наследство было привязано к 5 миллионам долларов и индексировано с учетом инфляции, что означает, что освобождение будет увеличиваться примерно на 2% в год по сравнению с базовыми 5 миллионами долларов.

Многие налоговые законы связаны с инфляцией, так что это нормально.

Однако Закон о снижении налогов и занятости («Закон Трампа о снижении налогов»), подписанный в декабре 2017 года, фактически удвоил эту базовую сумму освобождения. Вот как вытряхиваются числа:

• В 2017 году, до принятия закона Трампа о снижении налогов, сумма освобождения от налога на наследство составляла 5,49 миллиона долларов на человека (или 10,98 миллиона долларов на пару).

• В 2018 году, после принятия закона Трампа о снижении налогов, сумма освобождения составляет 11,18 млн долларов на человека (или 22,36 млн долларов на пару).

Этого достаточно, чтобы купить 7 Aston Martin Valkyries.

Или 3,8 миллиона Биг-Маков. Выбирайте.

Учитывая, что в 2017 году 0,2% владельцев недвижимости должны были платить какой-либо налог на недвижимость, такое существенное увеличение освобождения означает, что в данный момент о планировании налога на недвижимость нужно беспокоиться только сверхбогатым.

На самом деле, по оценке Центра налоговой политики, средняя стоимость имущества, облагаемого налогом на недвижимость, составляет около 48 миллионов долларов. А те поместья, которые делают , должны платить налоги на недвижимость только в среднем по ставке около 16,5%.

Давайте вернемся назад и сравним больше цифр:

• В 2017 году, до снижения налогов Трампом, примерно 6500 поместий платили налоги на наследство.

• По оценкам, в 2018 году, после снижения налогов Трампом, только 1890 поместий будут платить налоги на наследство.

Как я уже сказал, с большинством из нас все будет в порядке.

Но если вы являетесь лицом, на которого может распространяться налог на наследство, существует ряд вариантов планирования налога на наследство, которые вам следует рассмотреть как можно скорее.

Чем раньше вы начнете планировать, тем больше ваших активов вы сможете защитить.

Даже если вы не мега-мультимиллионер, важно следить за тем, как меняется освобождение от налога на наследство. В конце концов, срок действия снижения налогов Трампа истекает после 2025 года9.0003

Это означает, что освобождение от налога на имущество вернется к своей базовой индексированной на инфляцию сумме в 5 миллионов долларов.

Связанный пост: Что такое ступенчатый базис?

Кроме того, за последние несколько лет освобождение от уплаты налога на наследство подверглось серьезной критике. Ряд сенаторов, представителей и кандидатов в президенты выступили за резкое сокращение суммы освобождения от уплаты налога на наследство.

Если бы это произошло, гораздо больше людей должны были бы планировать налоги на недвижимость.

Нужно ли платить налоги на подарки?

Помните, как я сказал, что освобождение от налога на наследство на самом деле было комбинированным освобождением от налога на наследство и дарение? Я собираюсь объяснить это сейчас.

Налог на дарение «ежегодная сумма исключения» означает, что вы можете дарить до 15 000 долларов США в год любому количеству лиц без подачи налоговой декларации на дарение. Вы можете исключить эти 15 000 долларов из декларации о налоге на дарение. Но что произойдет, если вы дадите кому-то больше , чем 15 000 долларов?

Вот пример:

Активы Джона стоят 11,15 млн долларов, что ниже суммы освобождения от уплаты налога на наследство в размере 11,18 млн долларов. Если он умрет сегодня, его имущество не будет платить налоги.

Но Джон не умрет сегодня. Вместо этого Джон дает Мэри 115 000 долларов, что на 100 000 долларов больше, чем годовая сумма исключения за 2018 год. Поскольку он передал сумму исключения, Джон должен подать декларацию о налоге на дарение, документально подтверждающую подарок.

Однако на момент подачи декларации он не будет платить налоги.

Наоборот, его пожизненное освобождение от налога на имущество и дарение уменьшено на 100 000 долларов — сумма, которую он отдал по сравнению с ежегодным освобождением. Так что, если он умрет позже, его оставшееся освобождение от налога на наследство составит 11,08 миллиона долларов. Это означает, что если его состояние на момент его смерти будет стоить 11,15 миллиона долларов, он должен будет заплатить налог на наследство в размере 70 000 долларов (11,15–11,08 миллиона долларов) своего имущества.

Еще не запутались? Это нормально. Это сбивает с толку всех. И на самом деле это даже не так просто, как показано в приведенном выше объяснении.

Налог на дарение не будет проблемой для большинства людей, так как пожизненное освобождение от налога на наследство и дарение очень велико. Тем не менее, вы по-прежнему обязаны по закону сообщать о подарках сверх годовой суммы исключения в налоговой декларации о подарках (форма IRS 709).

Связанный пост: Вот сколько вы заплатите налогов в 2019 году

Иногда подарки можно использовать стратегически, чтобы избежать уплаты налога на наследство или свести к минимуму другие проблемы после смерти. В других случаях подарки могут привести к неблагоприятным налоговым последствиям.

По этой причине всегда полезно поговорить с адвокатом, прежде чем делать крупный подарок, даже если вы не думаете, что вам придется беспокоиться об уплате налогов на наследство.

Минимизация налогов с помощью планирования недвижимости

Налоги на недвижимость и налоги на подарки могут сделать планирование недвижимости еще более сложным, чем обычно. Но непонимание этих концепций или их адекватный учет в плане вашего имущества могут иметь прямые последствия для ваших близких и бенефициаров.