Повышение налога до 20 процентов: Ставка НДС в России выросла с 18 до 20 процентов

Пени, налоги и проценты: что изменится после повышения ключевой ставки до 20%

Ключевая ставка достигла 20%. Это ударит в первую очередь по бизнесу, ведь предпринимательские кредитные договоры, как правило, предусматривают право банка повысить ставку по кредиту при повышении ключевой ставки. Вырастают проценты по за незаконное и законное пользование деньгами по ст. 395 ГК и 317.1 ГК, которые равны показателю ключевой ставки в соответствующий период.

Из-за санкций ключевая ставка повышена до 20%, что позволит увеличить проценты по депозитам так, чтобы компенсировать возросшие девальвационные и инфляционные риски, отмечает пресс-служба ЦБ. Это позволит поддержать финансовую и ценовую стабильность и защитить сбережения граждан от обесценения, считает регулятор.

ЦБ отметил, что будет принимать дальнейшие решения исходя из оценки рисков и реакции финансовых рынков, а также учитывая фактическую и ожидаемую инфляцию.

В 16:00 Эльвира Набиуллина выступит с заявлением по итогам заседания Совета директоров.

28 февраля Совет Евросоюза ввел запрет на любые транзакции, которые связаны с управлением активами и резервами Центрального банка России, в том числе проводимые третьими лицами и организациями в его интересах. В решении ЕС указано, что новые ограничения введены «ввиду серьезности ситуации, в ответ на действия России по дестабилизации обстановки на Украине». В случае если такие операции совершенно необходимы для обеспечения финансовой стабильности Евросоюза или одного из его членов, официальные лица такой страны вправе разрешить их. Они обязаны немедленно уведомить об этом руководство ЕС.

Что это значит и что поменяется

Нынешний скачок беспрецедентный за последние годы. Предыдущий рекорд был в конце 2014 года: после присоединения Крыма ставку повышали до 17%. После этого ситуация была более или менее ровной долгие годы. Но сейчас многое в экономике поменяется.

«Повышение ключевой ставки ударит, прежде всего, по заемщикам по кредитным договорам. Речь идет в первую очередь про предпринимательские кредиты, — говорит партнер INTELLECT (ИНТЕЛЛЕКТ) INTELLECT (ИНТЕЛЛЕКТ) Федеральный рейтинг. группа Цифровая экономика группа ТМТ (телекоммуникации, медиа и технологии) 8место По количеству юристов 30место По выручке на юриста 41место По выручке Профайл компании Роман Речкин. — Такие договоры, как правило, прямо предусматривают право банка повысить ставку по кредиту при повышении ключевой ставки ЦБ. Это касается и застройщиков, которых кредитуют банки, включая субсидирование ставок по договорам на приобретение жилья». 

Но по словам Речкина, проблемы могут возникнуть и уже возникают и у граждан-потребителей, включая проблемы по ипотечным кредитам. 

Ряд банков выдавали кредиты по ставке «ключевая ставка + N».

Например, у коллеги ипотечный кредит выдан по ставке «ключевая ставка + 3». Значит, теперь это кредит под 23% годовых (с прошлой ставкой было 12,5%). Но даже если ставка фиксированная, необходимо внимательно изучать договор, в нем «мелким шрифтом» может быть право банка повышать ее.

Роман Речкин

Утром 28 февраля ЦБ также выступил с обращением к банкам, которым он рекомендовал «не вводить пени и штрафы по кредитам заемщиков на фоне санкций». Таким образом, регулятор предвидит проблемы с выплатой банковских займов. 

• UPD: Сбербанк 28 февраля днем в своем телеграм-канале уточнил, что не меняет ставки по действующим ипотечным и потребительским договорам. Аналогичное заявление сделал  Альфа-Банк. ВТБ примерно в это же время заверил, что ставки по ранее выданным кредитам, в частности по ипотеке, остаются прежними.
• UPD: 28 февраля в 16:08 РИА «Новости» сообщило, что президент России Владимир Путин поручил обеспечить сохранение всех кредитных ставок, указанных в кредитных договорах, после увеличения ключевой ставки до 20%. Так сказал пресс-секретарь Президента Дмитрий Песков. 

Кроме того, повысится размер платы за неосновательное обогащение по ст. 395 ГК («В случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга»). Он определяется в размере ключевой ставки ЦБ, которая действовала в соответствующий период.  Аналогично вырастают проценты по денежному обязательству за пользование средствами по закону и договору, когда не указан иной размер процентов (ст. 317.1 ГК). 

Ставки по кредитам и депозитам тоже станут больше. Ведь, поскольку ключевая ставка возросла, банкам стало невыгодно брать деньги у ЦБ, поэтому они будут привлекать средства у населения. «Оно под 5% тоже не понесет, поэтому банки дают на пару процентных пунктов ниже, чем ЦБ. Я в конце 2014-го так под 14% положил деньги в «Открытие», сняв перед этим у Сбербанка, который давал только 7,5%», — вспоминает партнер TAXOLOGY TAXOLOGY Федеральный рейтинг.

группа Налоговое консультирование и споры (Налоговые споры) группа Налоговое консультирование и споры (Налоговое консультирование) группа ВЭД/Таможенное право и валютное регулирование Профайл компании Алексей Артюх. 

Но и НДФЛ с этих доходов окажется тоже большим. Дело в том, что совокупный процентный доход по вкладам (или остаткам по счетам) за год облагается налогом за вычетом необлагаемой части, которая зависит от ключевой ставки на 1 января текущего года. В 2022 году это 8,5%. Необлагаемая база маленькая, проценты больше — значит, и заплатить в бюджет придется больше.

Изменятся и другие платежи, которые привязаны к ключевой ставке. 

Пени для юрлиц после первого месяца просрочки уплаты налога исчисляются исходя из 1/150 ключевой ставки в день, то есть на сегодня это более 48% годовых.

Сейчас штраф за умышленное уклонение от уплаты налога меньше — 40%, к тому же он может быть снижен.

Алексей Артюх

«Кроме того, ключевая ставка применяется для расчета безопасных гаваней для процентных расходов и расходов или валютных обязательств для целей недостаточной капитализации. Сейчас в связи с резким ростом ставки условия старых договоров могут перестать соответствовать требованиям закона, — говорит Артюх. — Впрочем, в прошлый раз по итогам девальвации 2014 года законодатель оперативно принял смягчающие ситуацию поправки. Будем надеяться, что сейчас мы увидим аналогичные меры».

• Право.ru

• Банки

Это провал? Изменения подоходного налога пробьют в госбюджете дыру в 300 миллионов евро

Министр финансов Март Вырклаэв. Фото: Eero Vabamägi

В следующем году повышение ставки налога с оборота принесет в государственную казну более 200 миллионов евро, но еще через год отмена налогового горба сократит доходы государства более чем на 300 миллионов евро.

Налоговые изменения правительства будут иметь наибольший эффект в следующем году, когда ставка налога с оборота вырастет до 22 процентов, но изменения в расчете подоходного налога физических лиц пока не будет оказывать влияния. После устранения налогового горба и отмены льгот по подоходному налогу в поступлениях появится большая дыра в размере 303 млн евро, которую покроют суммы, полученные от повышения акцизного налога, налога на азартные игры и подоходного налога для юридических лиц.

На расходы на оборону, которые приводят в качестве оправдания повышения налогов, уже ничего не остается, это скорее латание дыры, созданной изменениями подоходного налога для физических лиц. Однако министр финансов Март Вырклаэв с такой интерпретацией не согласен.

«Мы покроем расходы на оборону и улучшим состояние бюджета», — заверил в среду Вырклаэв, когда знакомил с влиянием предстоящих налоговых изменений.

Ранее Министерство финансов направило на согласование поправки к Закону о подоходном налоге, налоге с оборота, акцизном сборе и налоге на азартные игры, которые будут вступать в силу постепенно со следующего года.

Предполагаемое влияние налоговых изменений в течение следующих четырех лет. Фото: Rahandusministeerium

В 2024 году исчезнет дополнительная налоговая льгота в виде не облагаемого налогом дохода на ребенка (применяется только со второго ребенка), совместный расчет дохода с супругом и налоговый вычет за проценты по жилищному кредиту. Реальное влияние этого люди заметят после подачи деклараций о подоходном налоге в 2025 году, сказала вице-канцлер по вопросам налоговой политики Министерства финансов Эвелин Лийвамяги.

С 2025 года для всех физических лиц будет введен единый не облагаемый налогом доход в размере 700 евро в месяц, а ставка подоходного налога повысится до 22 процентов.

В 2025 году для предприятий ставка подоходного налога с регулярно распределяемых доходов и дивидендов, выплачиваемых физическим лицам, также повысится до 22 процентов.

Риски высоки и непредсказуемы

По словам руководителя службы госфинансов Министерства финансов Кадри Клаос, самые большие риски повышения ставки подоходного налога для юридических лиц заключаются в том, что прибыль будет изыматься до налогообложения и что до 20 процентов прибыли кредитных учреждений будет вывезено из Эстонии. Распределяемая прибыль других юридических лиц также может уменьшиться до одной пятой.

«Самое большое влияние изменения коснутся крупных компаний, имеющих филиалы в Швеции и Финляндии», — сказала Клаос, добавив, что трудно предсказать, что именно произойдет.

Поведение юридического лица всегда сложно предсказать, но все может пойти не так плохо, отметила она

По словам Лийвамяги, многое также зависит от того, что делают близлежащие рынки. «Если там не возникнет какого-либо конкурентного преимущества, риск будет ниже», — сказал он.

Целью изменений подоходного налога для физических лиц является устранение затратных и неэффективных налоговых льгот, увеличение и гармонизация ставки не облагаемого налогом дохода, замена регрессивной ставки не облагаемого налогом дохода единой ставкой. В результате ставка налога на рабочую силу в Эстонии упадет ниже 32 процентов, что ставит ее на 20-е место в рейтинге ЕС. От этого изменения люди, зарабатывающие от 1430 до 3890 евро в месяц, выиграют два процента от их брутто-дохода.

По словам Клаос, отмена налоговой льготы больше затронет людей с более высокими доходами.

Таким образом, в течение следующих трех лет оставшиеся невозвращенными проценты по жилищному кредиту обеспечат государственную казну дополнительными деньгами в размере 6,3 млн евро, отменой не облагаемого подоходного вычета для супругов – 2,3 млн, а также отменой вычет налоговой льготы на детей 36,8 млн евро.

20 миллионов евро налога с оборота от учреждений размещения

Изменения в Закон о налоге с оборота вступят в силу в два этапа: в 2024 году общая ставка налога с оборота увеличится с 20 до 22 процентов. Исключение делается для договоров, по которым уже нельзя изменить ставку налога с оборота: например, сделки с недвижимостью, заключенные до вступления в силу изменения налога с оборота, пояснила Лийвамяги.

По словам Кадри Клаос, повышение ставки налога с оборота положительно повлияет на государственный бюджет, но больше всего затрагивает население с самыми низкими доходами, особенно тех, кто получает пособия или пенсии.

В Европейском союзе для каждой страны разрешены два пониженных вида налога с оборота. В Эстонии это 5-процентный налог с продаж периодических изданий и 9-процентный налог с продаж лекарств. Для изменения ставки налога с оборота для учреждений размещения необходимо было бы отменить один из них.

По словам руководителя отдела фискальной политики Министерства финансов Рауля Ляттемяэ, при увеличении налога с оборота для предприятий по размещению с 9 до 22 процентов предполагается, что если цена услуги по размещению повысится на 12 процентов, а количество туристов уменьшится на пять процентов, доходы государственного бюджета увеличатся на 20 миллионов евро.

Вырклаэв приводит здесь пример изменения налога с оборота для предприятий размещения в Литве.

«В 2011 году ставка налога с оборота для учреждений размещения в Литве была снижена, но это не привело к каким-либо изменениям, — заявил он. — В 2012 году налог с оборота был поднят до прежнего уровня, и туризм вырос. В 2015 году снова был снижен, но это не было экономическим решением. Это не пример того, как все рухнуло, когда подняли налог с оборота, а потом его снова понизили».

В следующем году государство также получит данные о поставщиках услуг на платформах размещения. Сумма налога, которую можно с них взыскать, оценивается потенциально в пару миллионов евро.

Алкоголь и табак подорожают

В ближайшие три года акциз на алкоголь и табак увеличится на пять процентов. Исключение составят специально маркированное дизельное топливо, для которого акциз установлен на уровне европейского минимума, то есть два цента за литр, а повышение акциза в следующем году будет отменено.

До повышения акциза на алкоголь по более низкой цене будут продавать алкоголь из запасов, и введение ограничений на его количество не планируется. Однако для табачных изделий установлен лимит: сигареты с более низкой налоговой ставкой разрешается продавать еще три месяца после повышения налоговой ставки.

Влияние повышения акцизов на цены на пиво и водку. Фото: Rahandusministeerium

«Если мы увеличим акциз на небольшую сумму, рынок сможет его проглотить, — сказала Клаос. — Сами производители предположили, что лучше продолжать небольшими повышениями, чем сразу большими».

По словам Лийвамяги, потребление алкоголя в Эстонии растет, а пол-литровая бутылка водки стоит дешевле билета в кино. «С точки зрения здоровья населения небольшое повышение акцизов вполне адекватно», — отметила она.

По расчетам министерства, за счет акциза цена пива вырастет на 2,8 процента, или с 1,59 евро до 1,63 евро, а цена водки вырастет на 6,9 процента, или с 8,99 евро до 9,61 евро. В следующем году акциз с цены бутылки пива составит 31 цент и с цены бутылки водки — 4,15 евро.

Налог на азартные игры будут платить иностранцы

Налог на азартные игры также будет увеличиваться в три этапа. Его цель — увеличение доходов государства, особенно с точки зрения азартных игр на удаленке. В последние годы в Эстонию пришло много провайдеров удаленных азартных игр, клиенты которых находятся за границей, а деньги поступают в Эстонию.

«Мы не хотим изменить поведение людей повышением налогов, наша цель — увеличить доходы», — сказала Лийвамяги. Через четыре года государственная казна должна получить в виде налога на азартные игры на 13 миллионов евро больше.

Министерству еще нужно время, чтобы разработать новые экологические и автомобильные налоги. Закон о налоге на автомобили должен быть принят до конца года, чтобы он мог вступить в силу с 1 июля следующего года.

Ключевые слова

Pекомендуем

Ставки налога на долгосрочный прирост капитала на 2022–2023 годы

Итак, вы заработали немного денег, инвестируя или на самом деле занимаясь любой торговлей активами, в которой вы преуспели. Поздравляю с большим результатом.

Но не спешите считать свою прибыль, потому что дядя Сэм тоже хочет получить свою долю от вашей прибыли. Если вы получили прибыль от инвестиций в налогооблагаемый счет, то вы получили прирост капитала, и вам придется платить с него налог.

Сумма, которую вы платите, зависит от вашего общего дохода и от того, как долго вы удерживаете эти активы. Если у вас есть долгосрочный прирост капитала, то есть вы удерживали актив более года, вы будете должны 0 процентов, 15 процентов или 20 процентов в 2022 или 2023 налоговом году.

Что такое налог на прирост капитала?

Налог на прирост капитала представляет собой вид налога на прибыль, полученную от продажи активов, таких как акции, недвижимость, предприятия и других видов инвестиций на счетах, не имеющих налоговых льгот. Когда вы приобретаете активы и продаете их с прибылью, правительство США рассматривает прибыль как налогооблагаемый доход.

Проще говоря, налог на прирост капитала рассчитывается путем вычета общей цены продажи актива из первоначальной стоимости.

Важно отметить, что налоги уплачиваются только тогда, когда вы продаете актив, а не в течение периода, когда вы его держите.

Существуют различные правила в отношении того, как налоговая служба (IRS) облагает налогом прирост капитала.

Для большинства инвесторов основными налоговыми соображениями являются:

• как долго вы владеете активом
• стоимость владения этим активом, включая любые сборы, которые вы заплатили
• ваша группа подоходного налога
• ваше семейное положение

После продажи актива прирост капитала становится «реализованной прибылью». Пока вы владеете активом, он называется «нереализованной прибылью», и вы не будете платить налоги на прирост капитала, если не продаете актив.

Что считается приростом капитала?

Если вы продаете актив дороже, чем заплатили за него, это прирост капитала. Но многое из того, чем вы владеете, со временем обесценится, поэтому продажа большей части имущества никогда не будет считаться приростом капитала. Тем не менее, вы по-прежнему несете ответственность за уплату налога на прирост капитала на все, что вы покупаете и перепродаете с целью получения прибыли.

Например, если вы продаете произведение искусства, старинный автомобиль, лодку или драгоценности дороже, чем вы заплатили за них, это считается приростом капитала.

Имущество, такое как недвижимость и предметы коллекционирования, в том числе предметы искусства и антиквариат, подпадают под действие специальных правил прироста капитала. Эти доходы определяют разные, а иногда и более высокие налоговые ставки (обсуждается ниже).

И не забывайте, что если вы продали криптовалюту, такую ​​как биткойн, для получения прибыли, вы также будете обязаны платить налоги на прирост капитала.

Налог на прирост капитала: краткосрочный и долгосрочный

Налоги на прирост капитала делятся на две большие группы: краткосрочные и долгосрочные, в зависимости от того, как долго вы владеете активом.

Вот отличия:

• Налог на краткосрочный прирост капитала — это налог, применяемый к прибыли от продажи актива, которым вы владели менее года. Краткосрочные налоги на прирост капитала уплачиваются по той же ставке, что и ваш обычный доход, например, заработная плата с работы.
• Налог на долгосрочный прирост капитала — это налог, применяемый к активам, удерживаемым более года. Ставки налога на долгосрочный прирост капитала составляют 0 процентов, 15 процентов и 20 процентов, в зависимости от вашего дохода. Эти ставки, как правило, намного ниже, чем обычная ставка подоходного налога.

Продажа недвижимости и других видов активов имеет свою особую форму прироста капитала и регулируется собственным набором правил (обсуждается ниже).

Каковы ставки налога на прирост капитала?

Несмотря на то, что ставки налога на прирост капитала не изменились в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года, доход, необходимый для соответствия каждой категории, увеличивается каждый год, чтобы учесть растущие доходы работников. Вот подробная информация о ставках прироста капитала за 2022 и 2023 налоговые годы.

Ставки налога на долгосрочный прирост капитала за 2022 налоговый год

СТАТУС ОТЧЕТА	0% СТАВКА	СТАВКА 15%	20% СТАВКА
Одноместный	До 41 675 долларов США	41 676 долл. США – 459 750 долл. США	Более 459 750 долларов США
Совместная регистрация в браке	До 83 350 долларов США	$83 351 – $517 200	Более 517 200 долларов США
Женатые подают отдельно	До 41 675 долларов США	41 676 долл. США – 258 600 долл. США	Более 258 600 долларов США
Глава семьи	До 55 800 долларов США	55 801 – 488 500 долл. США	Более 488 500 долларов США

Источник: Налоговая служба

Ставки налога на долгосрочный прирост капитала на 2023 налоговый год

СТАТУС ОТЧЕТА	0% СТАВКА	СТАВКА 15%	20% СТАВКА
Одноместный	До 44 625 долларов США	44 626 долл. США – 492 300 долл. США	Более 492 300 долларов США
Совместная регистрация в браке	До 89 250 долларов США	$89 251 – $553 850	Более 553 850 долларов США
Женатые подают отдельно	До 44 625 долларов США	44 626 долл. США – 276 900 долл. США	Более 276 900 долларов США
Глава семьи	До 59 750 долларов США	$59 751 – $523 050	Более 523 050 долларов США

Источник: Налоговая служба

Например, в 2022 году физические лица не будут платить налог на прирост капитала, если их общий налогооблагаемый доход составляет 41 675 долларов США или меньше. Однако они будут платить 15 процентов от прироста капитала, если их доход составляет от 41 676 до 459 750 долларов. При превышении этого уровня дохода ставка подскакивает до 20 процентов.

В 2023 году физические лица не будут платить налог на прирост капитала, если их общий налогооблагаемый доход составляет 44 625 долларов США или меньше. Ставка подскакивает до 15 процентов на прирост капитала, если их доход составляет от 44 626 до 49 долларов.2300. Выше этого уровня дохода ставка поднимается до 20 процентов.

Кроме того, этот прирост капитала может облагаться налогом на чистый доход от инвестиций (NIIT), дополнительным сбором в размере 3,8 процента, если доход налогоплательщика превышает определенные суммы. Пороги дохода зависят от статуса подателя (индивидуальное, семейное, подающее совместную и т. д.)

Между тем, для краткосрочного прироста капитала применяются налоговые рамки для обычных подоходных налогов. Налоговые категории на 2022–2023 годы составляют 10 процентов, 12 процентов, 22 процента, 24 процента, 32 процента, 35 процентов и 37 процентов.

В отличие от ставки налога на долгосрочный прирост капитала, для краткосрочного налога на прирост капитала нет нулевой ставки или 20-процентного потолка.

Хотя налоги на прирост капитала могут раздражать, некоторые из лучших инвестиций, такие как акции, позволяют вам не платить налоги на прибыль, если вы не реализуете эту прибыль, продав позицию. Таким образом, вы можете буквально десятилетиями удерживать свои инвестиции и не платить налоги с этой прибыли.

Как работают налоги на прирост капитала

Если вы покупаете акции на 5000 долларов в мае и продаете их в декабре того же года за 5500 долларов, вы получаете краткосрочный прирост капитала в размере 500 долларов. Если вы относитесь к 22-процентной налоговой категории, вы должны заплатить IRS 110 долларов США из вашего прироста капитала в размере 500 долларов США. Это оставляет вам чистую прибыль в размере 39 долларов.0.

Вместо этого, если вы держите акции до декабря следующего года, а затем продаете их, в этот момент они заработали 700 долларов, это будет долгосрочный прирост капитала. Если ваш общий доход составляет 50 000 долларов, то вы попадаете в 15-процентную категорию для этого долгосрочного прироста капитала. Вместо того, чтобы платить 110 долларов, вы заплатите 105 долларов и вместо этого получите чистую прибыль в размере 595 долларов.

Стратегии налогообложения прироста капитала

Использование пенсионных планов с налоговыми льготами

Как мы подчеркивали, владение активом дольше года может существенно снизить ваши налоговые обязательства благодаря благоприятным долгосрочным ставкам прироста капитала. Другие стратегии включают использование пенсионных счетов для отсрочки уплаты налогов на прирост капитала при максимальном росте.

Например, счета с налоговыми льготами, такие как 401(k), традиционная IRA, соло (401K) или SEP IRA, позволяют вашим инвестициям расти с отсрочкой налогообложения. В большинстве случаев вы не будете платить налоги на прирост капитала при покупке или продаже активов, если вы не снимаете средства до достижения пенсионного возраста, который IRS определяет как 59 1/2. Это означает, что любые потенциальные налоги, которые вы, возможно, должны были заплатить государству, могут продолжать подпитывать ваши инвестиции.

Другие типы счетов, такие как Roth IRA или сберегательный план колледжа 529, являются отличными вариантами для накопления богатства без получения прироста капитала. Деньги после уплаты налогов финансируют эти долгосрочные инвестиционные стратегии, и из-за их структуры налогообложения любой потенциальный прирост капитала не облагается налогом. Таким образом, когда приходит время снять деньги для квалифицированных расходов, таких как выход на пенсию или обучение в колледже, федеральный подоходный налог не взимается с доходов или первоначальных инвестиций.

Использование счетов с налоговыми льготами дает множество преимуществ. Изучая свои варианты, вы можете принимать разумные денежные решения.

Мониторинг периодов владения

При продаже акций или других активов на ваших налогооблагаемых инвестиционных счетах не забывайте учитывать потенциальные налоговые обязательства.

Поскольку ставки налога на долгосрочную прибыль, вероятно, будут более благоприятными, чем на краткосрочную прибыль, отслеживание того, как долго вы удерживали позицию в активе, может быть полезно для снижения вашего налогового счета.

Владение ценными бумагами в течение как минимум года гарантирует, что любая прибыль рассматривается как долгосрочная. С другой стороны, IRS будет облагать налогом краткосрочную прибыль как обычный доход. В зависимости от вашей налоговой категории, любая значительная прибыль от краткосрочной прибыли может привести к более высокой налоговой ставке.

Эти временные стратегии важны, особенно при совершении крупных транзакций. Инвестору-самоучке еще никогда не было так легко отслеживать периоды владения. У большинства брокерских фирм есть онлайн-инструменты управления, которые предоставляют обновления в режиме реального времени.

Ведите учет своих убытков.

Одна из стратегий компенсации ваших обязательств по приросту капитала состоит в том, чтобы продать любые неэффективные ценные бумаги, тем самым понеся убыток капитала. Если у вас нет прироста капитала, реализованные потери капитала могут уменьшить ваш налогооблагаемый доход на сумму до 3000 долларов в год.

Кроме того, когда капитальные убытки превышают этот порог, вы можете перенести избыточную сумму на следующий налоговый сезон и далее.

Например, если ваши потери капитала в данном году составляют 4000 долларов и у вас не было прироста капитала, вы можете вычесть 3000 долларов из своего обычного дохода. Дополнительные убытки в размере 1000 долларов могут затем компенсировать прирост капитала или налогооблагаемую прибыль в последующие годы.

Эта стратегия позволяет вам избавить свой портфель от убыточных сделок, одновременно получая налоговые льготы.

Есть одно предостережение: после продажи инвестиций вы должны подождать не менее 30 дней, прежде чем покупать аналогичные активы. В противном случае сделка становится «фиктивной продажей».

Вымывочная продажа — это сделка, при которой инвестор продает актив, чтобы реализовать налоговые льготы, и вскоре после этого покупает идентичные инвестиции, часто по более низкой цене. IRS квалифицирует такие сделки как фиктивные продажи, тем самым устраняя налоговые стимулы.

Инвестируйте и знайте, когда продать

Как мы уже подчеркивали, ваша ставка подоходного налога является доминирующим фактором при рассмотрении прироста капитала. Откладывая продажу прибыльных инвестиций до тех пор, пока вы не перестанете работать, вы можете значительно уменьшить свои налоговые обязательства, особенно если ваш доход невелик. В некоторых случаях вы можете вообще не платить налоги.

То же самое может произойти, если вы досрочно выйдете на пенсию, уволитесь с работы или если ваш налогооблагаемый доход резко изменится. По сути, вы можете каждый год оценивать свое финансовое положение и решать, когда наступит оптимальное время для продажи инвестиций.

Используйте робота-консультанта

Роботы-консультанты часто используют налоговые стратегии, о которых вы можете не знать или не знать (например, сбор налоговых убытков). Использование этих услуг может помочь уменьшить сумму, которую вы платите в виде налогов на прирост капитала, по сравнению с ведением стратегии самостоятельно.

Например, роботы-консультанты могут определить инвестиции, стоимость которых снизилась, и могут быть использованы для снижения вашего налогового бремени. При сборе налоговых убытков инвесторы стратегически используют инвестиционные потери для уменьшения налоговых обязательств.

В эпоху цифровых технологий роботы-консультанты предоставляют недорогие автоматизированные инструменты планирования инвестиций с использованием сложных алгоритмов. Эти автоматизированные системы могут раскрыть несколько сценариев максимизации доходов при минимизации налоговых обязательств.

Поговорите со специалистом по налогам

Федеральное налоговое законодательство и законы штата сложны и постоянно меняются. Налоговый консультант, который понимает ваше финансовое положение и долгосрочные цели, может предложить индивидуальные стратегии для максимизации вашего потенциального дохода. Не сбрасывайте со счетов ценность связи с налоговым экспертом для индивидуальной стратегии. Налоговый консультант может быть доступен через вашего личного финансового консультанта, если он у вас есть.

Каков налог на прирост капитала при продаже недвижимости?

Опять же, если вы получаете прибыль от продажи какого-либо актива, это считается приростом капитала. Однако в случае с недвижимостью вы можете избежать части налогов благодаря специальным налоговым правилам.

Чтобы прибыль от вашего основного дома считалась долгосрочным приростом капитала, IRS говорит, что вы должны владеть домом И жить в нем в течение двух из пяти лет, предшествующих продаже. В этом случае вы можете освободить до 250 000 долларов прибыли от налога на прирост капитала, если вы продали дом как физическое лицо, или до 500 000 долларов прибыли, если вы продали его как супружеская пара, подавшая совместную заявку.

Однако, если вы просто продаете дом для получения прибыли, вы можете облагаться высоким краткосрочным налогом на прирост капитала, если вы покупаете и продаете дом в течение года или меньше.

25-процентная ставка прироста капитала для определенной недвижимости

Однако правила отличаются для инвестиционной собственности, которая обычно амортизируется с течением времени. В этом случае 25-процентная ставка применяется к той части дохода от продажи недвижимости, которую вы амортизировали. IRS хочет восстановить некоторые из налоговых льгот, которые вы получали за счет амортизации на протяжении многих лет в отношении активов, известных как собственность по Разделу 1250. По сути, это правило не позволяет вам получить двойную налоговую льготу на один и тот же актив.

Вам нужно будет заполнить рабочий лист в инструкциях к Приложению D к вашей налоговой декларации, чтобы рассчитать прибыль (и налоговую ставку) для этого актива, или ваше налоговое программное обеспечение сделает это за вас. Более подробная информация об этом типе владения и его налогообложении доступна в публикации IRS 544.

Если вы рассматриваете возможность инвестирования в недвижимость, сравните ставки по ипотечным кредитам на Bankrate.

Акции малого бизнеса и предметы коллекционирования: 28-процентная ставка прироста капитала

Две категории прироста капитала облагаются максимальной 28-процентной ставкой: акции малого бизнеса и предметы коллекционирования.

Если вы получили прибыль от квалифицированных акций малого бизнеса, которыми вы владели более пяти лет, вы, как правило, можете исключить половину своей прибыли из дохода. Оставшаяся прибыль может облагаться налогом по ставке до 28 процентов. Вы можете получить подробную информацию о доходах от квалифицированных акций малого бизнеса в Публикации IRS 550.

Если ваша прибыль получена от коллекционирования, а не от продажи бизнеса, вы будете платить 28-процентную ставку. Сюда входят доходы от продажи:

• Произведения искусства
• Антиквариат
• Драгоценные камни
• Марки
• Монеты
• Драгоценные металлы
• Коллекция вин или коньяков

Как правило, вы платите налоги штата на прирост капитала в дополнение к федеральным налогам, хотя есть некоторые исключения. Большинство штатов просто облагают налогом ваш инвестиционный доход по той же ставке, что и заработанный доход, но некоторые облагают его по-другому (а в некоторых штатах вообще нет подоходного налога). Невада, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг. Другой штат — Нью-Гэмпшир — не облагает налогом заработанный доход, но облагает налогом доход от инвестиций, включая дивиденды.

Из штатов, которые взимают подоходный налог, девять из них облагают налогом долгосрочный прирост капитала меньше, чем обычный доход. Эти штаты включают Аризону, Арканзас, Гавайи, Монтану, Нью-Мексико, Северную Дакоту, Южную Каролину, Вермонт и Висконсин. Однако эта более низкая ставка может принимать различные формы, включая вычеты или кредиты, которые снижают эффективную ставку налога на прирост капитала.

Некоторые другие штаты предоставляют льготы по налогу на прирост капитала только для инвестиций внутри штата или определенных отраслей.

Build Back Better 2.0 по-прежнему повышает налоги для домохозяйств с высокими доходами и снижает их для других

Согласно новому анализу Центра налоговой политики, основные налоговые изменения в последней версии плана президента Байдена Build Back Better приведут к снижению налогов в среднем почти для всех групп с доходом в 2022 году. Исключение: те, кто входит в 1% самых высоких доходов, которые заработают около 885 000 долларов США и более. Они заплатят примерно на 55 000 долларов больше, чем по действующему законодательству. Те, кто входит в 0,1% самых богатых, которые зарабатывают около 4 миллионов долларов и выше, заплатят в среднем дополнительно 585 000 долларов, т. е. 5,9 процента.процентное снижение дохода после уплаты налогов.

Если рассматривать только прямые налоги — подоходный налог с физических лиц и налог на заработную плату, — план также предусматривает снижение налогов в среднем на 2022 год для всех групп доходов, кроме тех, которые входят в 1% самых высоких доходов. Домохозяйства с самыми высокими доходами столкнутся с примерно таким же увеличением прямых налогов в 2022 году, как и со всеми основными положениями.

Изменение изображения

Принимая во внимание все основные налоговые положения, примерно от 20 до 30 процентов домохозяйств со средним уровнем дохода будут платить больше налогов в 2022 году. Однако увеличение их налогов будет очень небольшим. Среди тех, у кого повышен налог, домохозяйства с низким и средним доходом в среднем будут платить дополнительно 100 долларов или меньше. Те, кто зарабатывает от 200 000 до 500 000 долларов, заплатят в среднем примерно на 230 долларов больше.

Если рассматривать только прямые налоги, то менее 0,1 процента тех, кто зарабатывает 500 000 долларов или меньше, будут платить больше налогов, чем по действующему законодательству. Предлагаемое увеличение налога на никотин, которое TPC не включила в качестве прямого налога, может немного увеличить эту долю.

В 2023 году картина несколько изменится. Среди причин: Законопроект продлит расширение 2021 года налогового кредита на детей (CTC) только на 2022 год. Кроме того, одно из основных повышений налогов в законопроекте, минимальный корпоративный налог на балансовый доход, не вступит в силу до 2023 года. TPC распределяет корпоративные налоги между домашними хозяйствами, инвесторами и работниками.

В целом совокупный эффект этих изменений приведет к тому, что многие домохозяйства будут платить более высокие налоги в 2023 г., чем в 2022 г. налоги для домохозяйств с самыми высокими доходами.

История снова изменится в 2026 году. В настоящее время срок действия всех положений Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года, касающихся подоходного налога с физических лиц, истекает в конце 2025 года. верхний предел вычета местного налога (SALT). Наконец, произойдут значительные изменения в доходах, получаемых от транснациональных корпораций.

Предельный размер ОСВ

Проанализированный план TPC повысит годовой предел вычета ОСВ до 80 000 долларов с 2021 по 2030 год и восстановит верхний предел в 10 000 долларов на 2031 год. Домохозяйства с высоким доходом, которые платят большие суммы государственных и местных налогов, будут платить больше налогов с пределом в 80 000 долларов после 2025 года, чем если бы предел SALT полностью исчез.

Несмотря на то, что говорят его промоутеры, повышение потолка до 80 000 долларов не принесет почти никакой выгоды домохозяйствам со средним уровнем дохода. Это снизит их налоги в 2021 году в среднем всего на 20 долларов. Даже те, кто зарабатывает от 175 000 до 250 000 долларов, получат налоговую скидку чуть более 400 долларов или около 0,2 процента дохода после уплаты налогов. Напротив, более высокий предел ОСВ увеличит доходы после уплаты налогов на 1,2 процента для тех, кто зарабатывает от 370 000 до 870 000 долларов (9от 5-го до 99-го процентиля).

Из-за этих и других проблем, если учесть все основные налоговые положения законопроекта о BBB, все группы с доходом, за исключением тех, кто зарабатывает около 28 000 долларов США или меньше, будут платить в 2026 году в среднем более высокие налоги, чем в соответствии с действующим законодательством. Однако повышение налогов для домохозяйств со средним доходом будет очень небольшим, всего около 70 долларов в среднем. Верхний 1 процент заплатит примерно на 100 000 долларов больше.

Если рассматривать только прямые налоги, то история будет совсем другой. Почти ни одно домохозяйство с доходом 500 000 долларов или меньше не будет платить более высокие налоги в 2026 году. Однако 0,1% самых богатых будут платить в среднем примерно на 700 000 долларов больше, чем по действующему законодательству.

Предостережения    

В анализе TPC есть несколько предостережений. Как правило, он основан на предложении, которое Объединенный комитет Конгресса по налогообложению проанализировал 4 ноября, хотя оно включает предложение увеличить предельный размер вычета ОСВ до 80 000 долларов (вместо предела в 72 500 долларов в более ранней версии).