Осенний подарок пенсионеры получат единовременную выплату: Выплата пенсионерам 5 тыс руб в 2023 году

Содержание

Инвестирование паушальной суммы вместо аннуитетной

Предлагает ли ваш работодатель традиционный пенсионный план с установленными выплатами, который обеспечивает вам ежемесячную выплату на всю жизнь после выхода на пенсию? Если да, то поздравляю — сегодня такие планы встречаются гораздо реже.

Имея пенсию, вы можете столкнуться с трудным выбором при выходе на пенсию или во время выхода на пенсию: следует ли вам получать единовременную единовременную выплату или выбрать ежемесячную аннуитетную выплату на всю оставшуюся жизнь и, в некоторых случаях, жизнь вашего супруга или бенефициаров, а также?

Если вы выберете аннуитетный маршрут, решение может стать более запутанным, когда варианты оплаты различаются. Вот несколько примеров:

Пожизненная выплата на один раз : обычно выплачивается самая большая ежемесячная сумма. Когда вы умрете, вашим бенефициарам больше не будут выплачиваться выплаты.
Одинокая жизнь с определенным сроком : Вы получаете немного меньше каждый месяц, но если вы умираете до истечения указанного срока, выплаты продолжаются вашим бенефициарам в течение заданного количества лет.
50% Совместная выплата и выплата кормильца : Вы получаете меньший ежемесячный платеж, чтобы убедиться, что ваш оставшийся в живых супруг получает ежемесячные платежи за свою жизнь, равные 50% первоначального аннуитетного платежа.
100% совместный и оставшийся в живых : вы получаете еще более низкий ежемесячный платеж, но взамен ваш оставшийся в живых супруг получает 100% первоначальных аннуитетных платежей за свою жизнь.

Ваше решение может иметь серьезные финансовые последствия, поэтому проконсультируйтесь с профессиональным специалистом по финансовому или пенсионному планированию и тщательно выбирайте. Вот несколько важных факторов, которые следует учитывать.

Ваша продолжительность жизни

Простейший анализ сравнивает предлагаемый ежемесячный аннуитетный платеж с тем, что, по вашему мнению, вы могли бы получить самостоятельно, инвестируя единовременную сумму с таким же уровнем риска. В этом анализе есть три важных допущения: предположение о продолжительности вашей жизни, отдача от ваших инвестиций и риск — или определенность — отдачи от этих инвестиций. Продолжительность жизни является наиболее важным.

Как правило, люди с хорошим здоровьем или имеющие веские основания полагать, что они или их супруги проживут дольше средней ожидаемой продолжительности жизни, могут найти ежемесячные выплаты, выплачиваемые пожизненно, более привлекательными, чем полагаться на свою способность извлекать доход для тот же неопределенный период времени из портфеля, в то время как люди со слабым здоровьем, которые не ожидают жить выше среднего, могут найти больше преимуществ в варианте с единовременной выплатой.

Пример

Представьте, что ваша компания предоставляет пенсию и предлагает вам в возрасте 65 лет единовременную пожизненную ренту в размере 1470 долларов в месяц (17 640 долларов в год) на всю жизнь или единовременную выплату в размере 300 000 долларов.

На первый взгляд аннуитет может показаться явным победителем, поскольку 17 640 долларов в год (1 470 долларов x 12 месяцев) составляют годовую выплату в размере 5,9.% на 300 000 долларов США (17 640 долларов США ÷ 300 000 долларов США = 5,9%). Вы можете сделать вывод, что 5,9% трудно постоянно получать от инвестиций, не принимая на себя значительного риска.

Однако, чтобы провести более точное сравнение яблок с яблоками, вам нужно иметь в виду, что аннуитет использует подход с учетом совокупного дохода (это означает, что он предполагает, что вы будете использовать как основной, так и инвестиционный доход во время выхода на пенсию, оставляя нулевой баланс) со встроенными предположениями о том, как долго вы проживете. «Доход» в размере 5,9% — это ставка выплаты от 300 000 долларов, включая постепенную выплату основной суммы в 300 000 долларов. Это не норма прибыли.

Другими словами, если вы снимаете 17 640 долларов в год как в виде инвестиционного дохода, так и в виде основного долга по единовременной сумме в размере 300 000 долларов, вам нужно будет получать годовой доход в среднем в размере 0,6% до выхода на пенсию, чтобы продержаться 18 лет. На самом деле, 300 000 долларов хватит на чуть более 17 лет даже при нулевой доходности (300 000 долларов ÷ 17 640 долларов = 17).

Однако, если вы живете дольше, чем в среднем, внутренняя норма дохода на аннуитет увеличивается. В этом примере, если человек дожил до 90 лет (25 лет), требуемая доходность портфеля составила бы 3,2%, а до 95 лет (30 лет) — 4,1%. Вы можете или не можете добиться большего успеха, инвестируя.

Внутреннюю норму доходности не просто вычислить, и она не сообщается поставщиком аннуитетных или пенсионных выплат. Вам понадобится компьютер или калькулятор — или для работы с консультантом.

Вопросы, которые необходимо задать: Насколько вы заинтересованы в том, чтобы самостоятельно управлять инвестициями и платежами? Как долго, по вашему мнению, вы или ваш супруг проживете? Есть ли у вас другие инвестиции в сочетании с пенсией или аннуитетом или в дополнение к ним для баланса защиты и потенциала роста?

подход, основанный на совокупном доходе (предполагающий, что вы будете использовать как основной, так и инвестиционный доход после выхода на пенсию, оставляя нулевой баланс) со встроенными предположениями о том, как долго вы проживете.

5.9% «доход» — это ставка выплаты от 300 000 долларов, включая постепенную выплату основной суммы в 300 000 долларов. Это не норма прибыли.

Если в возрасте 65 лет предположить, что ожидаемая продолжительность жизни составит еще 18 лет, то внутренняя норма доходности аннуитета — показатель, аналогичный ожидаемому доходу от инвестиций — составит около 0,6%. Другими словами, если вы снимаете 17 640 долларов в год как в виде инвестиционного дохода, так и в виде основного долга по единовременной сумме в размере 300 000 долларов, вам нужно будет получать годовой доход в среднем в размере 0,6% до выхода на пенсию, чтобы продержаться 18 лет. На самом деле, 300 000 долларов хватит на чуть более 17 лет даже при нулевой доходности (300 000 долларов ÷ 17 640 долларов = 17).

Внутреннюю норму доходности – непростую цифру для расчета, и она не сообщается поставщиком аннуитетных или пенсионных выплат. Вам понадобится компьютер или калькулятор — или для работы с консультантом.

Вопросы, которые следует задать: Насколько вы заинтересованы в том, чтобы самостоятельно управлять инвестициями и платежами? Как долго, по вашему мнению, вы или ваш супруг проживете? Есть ли у вас другие инвестиции в сочетании с пенсией или аннуитетом или в дополнение к ним для баланса защиты и потенциала роста?

» >

Представьте, что ваша компания выплачивает пенсию и предлагает вам в возрасте 65 лет единовременную пожизненную ренту в размере 1470 долларов в месяц (17 640 долларов в год) на всю жизнь или единовременную выплату в размере 300 000 долларов. На первый взгляд аннуитет может показаться явным победителем, поскольку 17 640 долларов в год (1 470 долларов x 12 месяцев) составляют годовую выплату в размере 5,9. % на 300 000 долларов США (17 640 долларов США ÷ 300 000 долларов США = 5,9%). Вы можете сделать вывод, что 5,9% трудно постоянно получать от инвестиций, не принимая на себя значительного риска.

Однако, чтобы провести более точное сравнение яблок с яблоками, вам нужно иметь в виду, что аннуитет использует подход с учетом совокупного дохода (это означает, что он предполагает, что вы будете использовать как основной, так и инвестиционный доход во время выхода на пенсию, оставляя нулевое значение). баланс) со встроенными предположениями о том, как долго вы будете жить. «Доход» в размере 5,9% — это ставка выплаты от 300 000 долларов, включая постепенную выплату основной суммы в 300 000 долларов. Это не норма прибыли.

Как долго вы на самом деле живете, является одним из наиболее серьезных рисков, с которыми сталкиваются пенсионеры. Чем дольше вы живете сверх ожидаемой актуарной жизни, тем лучше обычно становится вариант аннуитета из-за гарантированного пожизненного платежа.

Если у вас слабое здоровье, единовременная выплата может показаться вам более привлекательной. Вы также можете рассматривать пенсию с опцией аннуитета как форму страхования, помогающую управлять риском пережить единовременную выплату, а также неопределенностью рыночной доходности.

Забота о других

Если у вас есть супруг, которому понадобится поддержка после вашей смерти, подумайте, есть ли у вас другие инвестиции, которые могут обеспечить его или ее комфортную пенсию. В противном случае один из перечисленных выше вариантов пособия для оставшихся в живых может помочь их (и вам) безопасности и душевному спокойствию.

Совет

Обязательно используйте разумную оценку возможной прибыли от единовременных инвестиций. Сегодня мы считаем, что гипотетический консервативный портфель, состоящий из 20% акций, 50% облигаций и 30% денежных средств, может расти в среднем примерно на 2,5% в год в долгосрочной перспективе, исходя из текущих 10-летних ожиданий Schwab на рынке капитала. Удвойте это распределение акций до 40% с распределением 50% на облигации и 10% на денежные средства — более рискованный гипотетический портфель — и наша оценка на 10 лет составит около 3,5% в год 9009.9 1 меньше, чем норма доходности аннуитета в 30-летнем примере выше.

Если вы вложили единовременную сумму самостоятельно, насколько вы уверены, что превысите норму прибыли от аннуитета, если проживете долгую жизнь на пенсии? Это критический вопрос при рассмотрении вопроса о том, следует ли брать ежемесячный платеж или единовременную сумму и инвестировать.

Обязательно используйте разумную оценку возможной прибыли от единовременных инвестиций. Сегодня мы считаем, что гипотетический консервативный портфель, состоящий из 20% акций, 50% облигаций и 30% денежных средств, может расти в среднем примерно на 2,5% в год в долгосрочной перспективе, исходя из текущих 10-летних ожиданий Schwab на рынке капитала. Удвойте эту долю капитала до 40 %, при этом 50 % будут распределены по облигациям и 10 % — по денежным средствам — более рискованный гипотетический портфель — и наша оценка на 10 лет составит около 3,5 % в год 9. 0099 1 меньше, чем норма доходности аннуитета в 30-летнем примере выше.

Текущие 10-летние ожидания Schwab на рынке капитала. Удвойте эту долю капитала до 40 %, при этом 50 % будут распределены по облигациям и 10 % — по денежным средствам — более рискованный гипотетический портфель — и наша оценка на 10 лет составит около 3,5 % в год 9.0099 1 меньше, чем норма доходности аннуитета в 30-летнем примере выше.

» >

Обязательно используйте разумную оценку возможной прибыли от единовременных инвестиций. Сегодня мы считаем, что гипотетический консервативный портфель, состоящий из 20% акций, 50% облигаций и 30% денежных средств, может расти в среднем примерно на 2,5% в год в долгосрочной перспективе, исходя из текущих 10-летних ожиданий Schwab на рынке капитала. Удвойте эту долю капитала до 40 %, при этом 50 % будут распределены по облигациям и 10 % — по денежным средствам — более рискованный гипотетический портфель — и наша оценка на 10 лет составит около 3,5 % в год 9.0099 1 меньше, чем норма доходности аннуитета в 30-летнем примере выше.

Другие факторы: потребности в доходах, налоги и многое другое.

Вот некоторые дополнительные факторы, которые следует учитывать.

Текущие потребности в доходах: Если у вас уже есть достаточные источники пенсионного дохода (крупный портфель, социальное обеспечение, другие формы пожизненного дохода, включая существующие аннуитеты и т. д.), вы можете инвестировать либо свои аннуитетные платежи, либо единовременную сумму на будущее. используйте или включите его в свою программу подарков и недвижимости.
Риск: Надежность денежных потоков может быть важна для многих пенсионеров. Постоянная ежемесячная проверка, независимо от того, что происходит на рынках, может быть полезной. Во-первых, спросите себя, какая часть вашего пенсионного дохода будет зависеть от рынка, а какая гарантирована (например, за счет социального обеспечения, пенсии или другого аннуитета)? Устраивает ли вас этот баланс? Если нет, подумайте о ренте. Если да, то рассмотрите единовременную выплату.
Кредитное качество: При выборе аннуитетной выплаты проверьте кредитный рейтинг поставщика аннуитета или пенсионного фонда. (Корпорация по гарантированию пенсионных пособий, или PBGC, является федеральным правительственным агентством, которое обеспечивает защиту определенных участников пенсионных выплат в частном секторе, но эта защита не является неограниченной.) от вашего пенсионного денежного потока другим (в зависимости от финансовой устойчивости и способности страховой компании выплачивать претензии), а не брать на себя весь этот риск самостоятельно.
Инфляция: Если аннуитетный платеж не включает корректировку стоимости жизни, со временем вы потеряете покупательную способность. Единовременная сумма может быть инвестирована, чтобы включать разумное распределение акций и TIPS (казначейских ценных бумаг, защищенных от инфляции), чтобы помочь активам иметь больше шансов не отставать от инфляции. Или соедините пенсию с портфелем инвестиций, чтобы обеспечить сочетание того и другого. Конечно, это повлечет за собой некоторый рыночный риск и не гарантирует, что доход сохранится на всю жизнь получателя аннуитета.
Удобство: Когда ваши рабочие зарплаты прекращаются, есть что сказать о ежемесячном чеке, который автоматически поступает на ваш банковский счет, особенно если вы планируете заниматься чем-то помимо управления своим портфелем во время выхода на пенсию. Работайте с финансовым консультантом, чтобы внедрить стратегию полного дохода, которая будет приносить доход от вашего портфеля, если вы не хотите делать это самостоятельно.
Сравнение затрат: Самостоятельное управление единовременной выплатой, вероятно, связано с некоторыми инвестиционными затратами (комиссией за управление, комиссией за транзакции и т. д.). Такие затраты уже учтены при выборе аннуитета. Возможно, вы захотите провести сравнение доходов, выплачиваемых несколькими высококачественными и недорогими поставщиками за эквивалентную единовременную сумму, и сравнить их с аннуитетными выплатами, предлагаемыми вашим пенсионным планом.
Налоги: Если вы выберете единовременную выплату, одним из вариантов может быть перенос ее на традиционную IRA и продолжение отсрочки уплаты налогов. Если вы возьмете единовременную сумму и не пролонгируете ее, вы заплатите большой счет за единый налог. Убедитесь, что перенос разрешен, можете ли вы перевести единовременную сумму в пенсионный план вашего работодателя. Поговорите с финансовым консультантом и специалистом по налогам о преимуществах и недостатках перехода на IRA.
Планирование подарков и недвижимости: Если вы не выберете определенный срок или вариант пособия в связи с потерей кормильца, ваша рента прекращается после вашей смерти. Единовременная сумма может быть передана наследникам, если остаток остается. Обязательно учитывайте свои цели планирования подарков и имущества в любом решении о единовременной выплате по сравнению с аннуитетом, наряду с дополнительными факторами, указанными выше.

Как насчет обоих?

Вы можете выбрать единовременную выплату, а затем решить использовать ее часть для покупки высококачественной фиксированной ренты. Один из подходов может заключаться в том, чтобы покрыть как можно большую часть ваших основных фиксированных расходов за счет социального обеспечения или других форм предсказуемого и, если возможно, гарантированного источника дохода. Этот базовый уровень может включать пенсию или аннуитет. Аннуитетные гарантии зависят от способности страховой компании, выпустившей страховую выплату, выплачивать претензии.

Для многих пенсионеров наличие базового уровня дохода может повысить комфорт и уверенность и помочь более гибко управлять другими инвестициями. Учитывайте свою ситуацию и терпимость к рыночным рискам, рискам долголетия и другим пенсионным рискам.

Для получения дополнительных указаний и плана выхода на пенсию рассмотрите все свои активы и потенциальные источники дохода, включая пенсию, и то, как они будут работать вместе, чтобы обеспечить вашу пенсию.

¹ Источник: Charles Schwab Investment Advisory (CSIA), оценки модельного портфеля на 2021 год. Перспективные оценки содержат определенные риски и неопределенности. Не может быть никаких гарантий будущих результатов.

Подходит ли вам аннуитет через Schwab?

Налог на наследство и пенсии | PruAdviser

Есть три области, связанные со смертью, в которых пенсионные фонды могут подлежать IHT.

1. Выплаты, составляющие часть имущества после смерти

Если имущество участника имеет законное право на получение суммы пособия в связи со смертью, тогда пособие в связи со смертью будет составлять часть имущества участника. Это могло бы возникнуть, например, в случае заключения договора о пенсионном аннуитете, когда выплаты в связи со смертью не были переданы в доверительное управление.
любые невыплаченные гарантированные платежи из аннуитета, подлежащие уплате в пользу наследственной массы или выплачиваемые по распоряжению получателей ренты, включаются в имущественную массу для целей IHT (см. IHT и аннуитеты ниже).
любая задолженность по аннуитету, подлежащая выплате члену в случае смерти, также станет частью его имущества.

IHT Manual 17051 to 17056

2. Пожизненные переводы пособий в случае смерти

Это может происходить, когда пособия по случаю смерти передаются в доверительное управление и, возможно, при передаче между пенсионными планами.

Уступка

Если участник, скорее всего, доживет до получения своих пенсионных пособий, т. е. срок действия пособия по смерти истекает, то передача стоимости будет номинальной. Однако, если перевод осуществляется при плохом самочувствии, то стоимость может быть более существенной.

Аналогично пожертвованиям, при отсутствии каких-либо доказательств обратного HMRC предположил бы, что перевод произошел в состоянии хорошего здоровья, если период до смерти превысил два года.

Этот принцип может также применяться, когда передача выгод осуществляется из схемы, не предусматривающей дискреционных полномочий/выплачиваемой наследственной массе, в схему, которая имела дискреционные полномочия.

Переводы

HMRC рассматривает перевод выгод из одной схемы в другую как передачу стоимости. Это связано с тем, что участник может указать, что передача осуществляется по соглашению, при котором имущество будет иметь право на пособие в случае смерти.

Как и в большинстве других случаев, применяется правило двух лет хорошего здоровья. Существует серая зона / отсутствие прецедентного права, чтобы дать представление о том, какой будет любая передача стоимости. HMRC рассмотрит каждый случай индивидуально с учетом конкретных обстоятельств. Передача стоимости может быть номинальной или даже освобожденной, но может быть существенной. В приведенном ниже тематическом исследовании приводится пример того, как может быть осуществлен перевод.

Основой для расчета является потеря имущества передающей стороны в соответствии с разделом 3(1) IHTA 1984. Таким образом, нам необходимо рассчитать передачу стоимости из имущества передающей стороны, поскольку именно эта передача стоимости будет управлять IHT. последствия. В широком смысле это разница в стоимости пособий по случаю смерти и пенсионных пособий в схеме получения.

Наконец, несмотря на то, что участник сохраняет право на получение пенсионных пособий, нет проблем с «подарком с оговоркой», которые в противном случае обычно возникают, когда делаются подарки и остается право на получение выгоды от подарка.

Руководство по IHT от 17070 до 17074

Руководство по IHT не дает никаких указаний. Однако HMRC указала, как происходит расчет.

Права «до» передачи

Это открытая рыночная стоимость пособий по случаю смерти, которые могли быть направлены на имущество члена. Это немного сбивает с толку, поскольку это не те права, которые были бы, если бы участник остался в схеме уступки. Вместо этого это трансфертная стоимость, т. е. пособие в связи со смертью в схеме получения. Рост применяется к сумме пособия в случае смерти, и производится вычет за период, в течение которого участник, вероятно, выживет, и это затем дает стоимость на открытом рынке. Таким образом, вычет рассчитывается с использованием как темпа роста, так и ставки дисконтирования.

«После» передачи

Это открытая рыночная стоимость пенсионных прав, доступных после передачи, опять же, в схеме получения. Это традиционно рассчитывается с использованием PCLS плюс 10-летняя гарантированная рента. Однако на эту основу оценки повлияет введение пенсионных свобод и переход к полному доступу. В принципе, эта сумма теперь должна быть суммой полного снятия за вычетом подлежащего уплате подоходного налога и сборов по долгосрочному соглашению, которые применялись бы к такому снятию. HMRC указала, что это так, однако дело необходимо будет передать в трибунал для проверки основы оценки.

Гипотетический пример

Симона завершает перевод пенсии со своей схемы DB на PP. Стоимость трансфера составляет 800 000 фунтов стерлингов. Она неизлечимо больна и умирает в течение шести месяцев. Учитывая разумную близость смерти, вполне вероятно, что стоимость на открытом рынке будет достаточно высокой. Предположим, что стоимость «до» рассчитывается как 760 000 фунтов стерлингов.

Цифру «после» можно рассчитать, взглянув на полный платеж UFPLS.

Предположим, что существует не облагаемая налогом часть в размере 25 % от суммы в размере 200 000 фунтов стерлингов, а оставшаяся сумма в размере 600 000 фунтов облагается налогом с использованием PAYE. Если мы предположим, что у Симоны был другой налогооблагаемый доход на момент ее смерти в размере 150 000 фунтов стерлингов, и с использованием налоговых ставок Великобритании (шотландские ставки подоходного налога дадут другие результаты), то подоходный налог должен быть уплачен в размере 270 000 фунтов стерлингов.

Стоимость сохраняемых прав = 530 000 фунтов стерлингов (800 000 – 270 000).

Цифра «до» – цифра «после» = 760 000 фунтов стерлингов — 530 000 фунтов стерлингов = 230 000 фунтов стерлингов .

Это потеря имущества. Поскольку это передача стоимости пенсионной схеме, освобождение для супругов не предусмотрено.

В приведенном выше примере значение меньше диапазона нулевой ставки, поэтому IHT не подлежит выплате в связи с переводом в случае смерти участника. Тем не менее, есть удар по воздействию IHT. Передача израсходует диапазон нулевой ставки, доступный для остальной части имущества умершего, что может привести к увеличению ответственности IHT. Существует еще одно потенциальное влияние: NRB, израсходованный на передачу стоимости, не будет доступен для передачи супругу для использования в случае второй смерти.

3. Требование об общем праве распоряжаться пособиями в связи со смертью

Это применимо, если член имел неограниченное право налагать обязательства на попечителей или администраторов или имел право назначать выплату пособий в связи со смертью конкретному лицу или его имуществу.

Это применимо даже в тех случаях, когда пособия обычно находились в дискреционных трастах, если член мог указать в любое время, где должно быть выплачено пособие в связи со смертью.