Общий процент налогов с зарплаты 2018: Налог на доходы физических лиц

Сколько денег остается на руках у работающих немцев – DW – 26.10.2018

Фото: picture-alliance /C.Klose

Образование

Марина Борисова

26.10.201826 октября 2018 г.

В Германии действует простое правило: чем больше вы зарабатываете, тем больше вы платите налогов. Но вот сколько?

https://p.dw.com/p/3719n

Реклама

Одна из самых востребованных профессий в Германии — программист. По данным портала Statista, на настоящий момент этот специалист в среднем зарабатывает 5000 евро в месяц брутто. Вот и рассмотрим на этом примере, сколько остается у него чистыми — после уплаты налогов.

Тонкий расчет: сколько остается после уплаты налогов

Сразу оговоримся, что на величину налоговой ставки, а в Германии она варьируется от 14 до 42 процентов, влияет не только размер зарплаты, но и семейное положение. В рассматриваемом нами примере встречается ставка 12,72 процента. Пусть вас это не смущает — она получается в результате вычета пособия на детей, которое в Германии не облагается налогом. Лица, не состоящие в браке и не имеющие детей, платят больше налогов, чем семейные люди. Наглядно: при ежемесячном доходе в 5000 евро брутто у программиста, не состоящего в браке и без детей, после уплаты всех налогов и социальных отчислений, на руках остается 2923,32 евро. У его женатого (замужней) коллеги с детьми — 3361,50 евро.

Какие налоги платят немцы

Львиная доля приходится на подоходный налог. В первом случае он составляет примерно 21 процент, во втором — 13 процентов. В цифрах: холостяк (незамужняя девушка) отдает чуть больше тысячи евро от своей зарплаты на уплату подоходного налога. Его коллега с семьей — около 636 евро. На этом отчисления в казну еще не заканчиваются. Каждый работающий в Германии человек платит взнос солидарности с новыми федеральными землями (Solidaritätszuschlag). Его размер также варьируется в зависимости от размера зарплаты. Специалист, не состоящий в браке, платит примерно в 3,5 раза больше женатого — чуть больше 1 процента от зарплаты. В нашем примере не рассматривается церковный налог, который в Германии платят верующие двух конфессий — католической и протестантской. В среднем налоговая ставка составляет 9 процентов (в Баварии — 8). Если вы приехали из России и исповедуете православие, то церковный налог вам платить не надо.

А вот социальные отчисления должен делать каждый. На их размер семейное положение не будет оказывать сильного влияния. В рассматриваемом нами примере программист отчисляет в пенсионный фонд, на медицинское страхование, страховку на случай необходимости ухода и безработицы ежемесячно от 986 (семейный) до 997 евро (не состоящий в браке). В итоге на руках у него остается 67 процентов (семейный) или 59 процентов (не состоящий в браке) от зарплаты.

Смотрите также:
Где самый длинный отпуск?

Почему женщины зарабатывают меньше мужчин?

To view this video please enable JavaScript, and consider upgrading to a web browser that supports HTML5 video

Написать в редакцию

Реклама

Пропустить раздел Еще по теме

Еще по теме

Показать еще

Пропустить раздел Топ-тема

1 стр. из 3

Пропустить раздел Другие публикации DW

На главную страницу

Налоги в США — сколько налогов платят физические лица в Америке

Система налогообложения в США занимает очень важное место. От отчислений, идущих в государственную казну, зависит качество жизни американцев. А оно известно своим высоким уровнем – не просто так государство считается богатейшим в мире.

Именно комфортные условия проживания, достойные зарплаты, качественное медицинское обслуживание привлекают тех, кто планирует иммигрировать сюда. Если обратиться к статистике за 2020 год, доход на душу населения был довольно высок в этот период. Штаты отлично справляются с показателями средней финансовой обеспеченности.

Поэтому неудивительно, что неуплата налоговых отчислений предполагает наказание. У всех на слуху истории, когда мировые звезды не вносили требуемые сборы в течение нескольких лет. Это давало начало довольно громким и неприятным процессам. Да и специфичная поговорка про «2 вещи, которых не избежать в жизни – это смерть и налоги» — появилась именно в Америке.

Налогообложение в США характеризуется многими деталями. Из-за них нельзя начертить таблицу и сказать, где начисления ниже, а где выше. Например, есть понятие «прогрессивный подоходный налог». Оно предполагает изменение ставки от размера прибыли. В России такого нет. А еще все выплаты делятся на 2 части: ту, что наниматель платит сверх оклада работника, и ту, что удерживают из вознаграждения сотрудника. Но обо всем по порядку.

Налогообложение в США:

1. Законодательство и налоги в Америке
2. Сколько платят в 2023 году
3. Как рассчитывать требуемые платежи
4. Сколько получают американцы
5. Как оплачивать налоги в США
6. Дополнительные сборы с зарплаты американцев
7. Сколько платят юридические лица
8. Что будет, если не отправлять платежи
9. Подоходный налог в других странах
10. Подводя итоги

Законодательство и налоги в Америке

Подоходный налог в США ввели еще в 1861 году. На тот момент стране надо было финансировать военные действия. Чуть позже был утвержден закон о внутренних доходах. Как раз тогда и были заложены основы федеральной налоговой системы США.

В 2017 году президентом Америки был утвержден новый закон, в основу которого легла налоговая реформа. Благодаря его положениям было намного облегчено налоговое бремя – как для физлиц, так и для организаций.

Снизили также размер выплат, которые начисляют на деятельность юрлиц за рубежом, вернувшихся на родину. Если речь идет о безналичном расчете – удерживают 8 %, а если о наличных средствах – тогда 15,6 %. Кроме того, ввели вычеты на капитальные расходы. Это изменение затронуло деятельность юридических лиц.

Сколько платят в 2023 году

Размер платежей, которые должны поступать в государственную казну, обусловливается заработком гражданина. Удерживают обычно от 14 % до 38 %. Чем выше доход представителя того или иного штата, тем больше становится налоговая нагрузка. Так, например, жители Нью-Йорка, чья прибыль за 12 месяцев составляет не меньше 100. 000 USD, платят по ставке 23 %. Получается, что с суммы 100.000 USD отдать нужно чуть больше 23.000 USD. Но для жителей Техаса применяется другое значение: ставка составляет 16,6 % при годовом заработке 50.000 USD.

Для большего понимания можно сравнить американский подход с системой налогообложения, принятой в России. В РФ обычно удерживают НДФЛ с заработной платы — он равен 13 %. Не важно при этом, каково вознаграждение — 25.000 ₽ либо 250.000 ₽. Такой расчет называют пропорциональным. И по факту с любой прибыли будет удержана какая-то сумма.

Гранд-Каньон

Гранд-Каньон — ну что сказать, это действительно Великий Каньон, настоящее чудо природы, от которого захватывает дух даже у самых опытных путешественников. Находится он в штате Аризона и является самым необычным геологическим объектом на нашей планете. Туристов больше всего привлекает возможность постоять на стеклянной площадке над каньоном.

 

В Штатах все гораздо сложнее. Не вся зарплата облагается налогом. И есть такое понятие, как налоговая база – та часть дохода, от которой и рассчитывают необходимые взносы в казну. Иными словами, это прибыль минус «освобождения», являющиеся налоговыми вычетами.

«Освобождения» – это деньги, которые гражданину оставляют для оптимальной жизнедеятельности. Если речь идет об одиноком человеке, ему не надо делать платежи в пользу государства с той части заработка, что составляет 12.000 USD. Если речь идет о супругах, для них эта часть повышается до 24.000 USD. Подобные «освобождения» существуют для очень многих категорий налогоплательщиков – например, для военных, для тех, у кого ипотека, кто ухаживает за недееспособными родственниками.

Оставьте заявку на оформление визы

Выберите ваш город Выберите ваш городАлматыАнапаАрзамасБлаговещенскВеликий НовгородВладикавказВладимирВолжскийВоронежДомодедовоИвановоИжевскИркутскКазаньКемеровоКрасногорскКраснодарКрасноярскЛипецкМахачкалаМичуринскМоскваМуромНабережные ЧелныНижний НовгородНовосибирскНур-СултанОдинцовоОмскОрелОренбургПодольскРеутовРостов на ДонуРязаньСанкт-ПетербургСочиСтавропольСтерлитамакСургутТольяттиТулаТюменьУлан-УдэУфаХабаровскХабаровск ДикопольцеваЧебоксарыЧеркесскЩелковоЮжно-СахалинскЯкутскЯрославль

Отправить заявку

Все поля обязательны к заполнению

Как рассчитывать требуемые платежи

Чтобы узнать, какой подоходный налог в США, необходимо «разбить» заработок за 12 месяцев и подсчитать итоговую сумму с учетом примененной ставки. Если разобрать пример с ежегодной прибылью в 50.000 USD, получится так:

• Надо уплатить взнос с суммы до 9.075 USD. Налоговая база составляет 10 %.

9.075×0,1 = 907,5 USD – нужно внести в государственную казну.

• Надо уплатить взнос с суммы до 36.900 USD. Для этого вычитают налог с суммы:

36.900 – 9.075 = 27.825 USD. С них налоговая база идет по 15%-ной ставке.

27.825×0,15 = 4.173,75 – сумма отчислений.

• Нужно внести платеж с суммы свыше 36.900 USD. Здесь уже берут 25%-ную ставку, по ней определяют остаток.

50.000 – 36.900 = 13.100 USD. Это налоговая база для 25%-ной ставки.

13.100×0,25 = 3.275 USD – сумма отчислений.

• Требуется сложить все полученные значения.

907,5 + 4.173,75 + 3.275 = 8.356,25 USD – это совокупный подоходный налог. Он применяется для тех штатов, где подобные взносы являются нулевыми.

Если сказать проще – чем больше денег получает гражданин, тем больше отдает государству.

Сколько получают американцы

Согласно данным статистики, средняя зарплата в Америке на 2023 год равна 3.600 USD. Это более 216.000 ₽. Однако такая прибыль характерна для работников компаний в среднем соотношении – суммы разнятся в зависимости от города и штата. В этом заключается основная особенность касательно вознаграждения за труд – экономическая ситуация в разных регионах находится на разном уровне. Например, жители Аляски, Миннесоты, Мэриленда получают больше всего.

Имеется и другой важный нюанс – расчет заработных плат в стране за месяц, как в России, не практикуют. Здесь принято оплачивать труд в соответствии с тем, сколько времени потребовалось для исполнения рабочих обязанностей. Поэтому для оценки ежемесячного дохода берется почасовая ставка – ее умножают на количество отработанного времени.

Выглядит это так: ставка работающего в Америке человека равна приблизительно 25 USD в час, ее надо умножить на 40 часов – 8 часов 5 дней в неделю. Это означает, что в среднем резиденты вправе рассчитывать на вознаграждение в размере 4. 000 USD.

Профессия тоже влияет на размер оплаты труда. Очень ценятся в государстве врачи, медицинские работники. Им платят от 6.000 до 12.000 USD. Маркетологи получают до 10.000 USD, преподаватели – 4.500 USD. Если устроиться водителем-дальнобойщиком, можно рассчитывать на «гонорар» в 3.900 USD. Мойщики посуды, кассиры, официанты получают 1.700-1.800 USD. Максимальная зарплата для программиста может доходить до 130.000 USD в год – это почти 11.000 USD ежемесячно.

Как оплачивать налоги в США

Центральный парк Нью-Йорка

Центральный парк Нью-Йорка — один из немногочисленных островков зелени, опять-таки расположенный на Манхэттене. Это один из самых знаменитых парков мира, чудесное место, куда ежедневно приходят отдохнуть тысячи жителей мегаполиса. Здесь бегают трусцой, сидят на травке, любуются озерами и плавающими утками, а дети играют на отлично обустроенных площадках.

Предоставление годовой отчетности обязательно. Допускается делать это лично либо по почте.

Но многие предпочитают более удобный вариант – дистанционный. Он особенно оптимален для тех, кто пребывает за пределами официальной регистрации. Используют такие формы:

• если прибыль за 12 месяцев составила не более 66.000 USD – задействуют программу Free File, она бесплатна;
• если заработок оказался больше этой суммы – разрешено использовать электронные формы Free File Fillable.

Сведения о начисленных средствах предоставляет работодатель. Делается это в конце налогового года. Для этого надо заполнить форму W-2. Самое позднее, когда можно предоставить сведения –15-го числа 4-го месяца после завершения финансового года. Обычно этот день приходится на 15 апреля. Если не успеть до этой даты, последуют претензии от представителей налоговой службы. К тому же если сделать все вовремя, оформив до этого возврат переплаченных обязательств, его без задержек отправляют на текущий счет.

Если 15 апреля является выходным днем, проблема решается просто – дату подачи отчета переносят на первый после нее рабочий день.

Оставьте заявку на оформление визы

Выберите ваш город Выберите ваш городАлматыАнапаАрзамасБлаговещенскВеликий НовгородВладикавказВладимирВолжскийВоронежДомодедовоИвановоИжевскИркутскКазаньКемеровоКрасногорскКраснодарКрасноярскЛипецкМахачкалаМичуринскМоскваМуромНабережные ЧелныНижний НовгородНовосибирскНур-СултанОдинцовоОмскОрелОренбургПодольскРеутовРостов на ДонуРязаньСанкт-ПетербургСочиСтавропольСтерлитамакСургутТольяттиТулаТюменьУлан-УдэУфаХабаровскХабаровск ДикопольцеваЧебоксарыЧеркесскЩелковоЮжно-СахалинскЯкутскЯрославль

Отправить заявку

Все поля обязательны к заполнению

Дополнительные сборы с зарплаты американцев

Помимо подоходного налога, с резидентов США удерживают также:

• налог соцобеспечения – его высчитывают со всего оклада, а не с налогооблагаемой базы, как обычно. Платит работодатель, установленная ставка равна 4,3 %. Сотруднику не надо ни оформлять отчетность, ни собирать какие-либо бумаги – за этот взнос полностью отвечает наниматель;
• Medicare tax – национальная программа медстрахования для лиц от 65 лет. Ставка составляет 1,46 % – на сотрудника и нанимателя, средства удерживают со всей суммы оклада. Порог удержания – 200.000 USD, но при его превышении работник вносит уже 2,35 %;
• Social Security tax – способствует реализации федеральной пенсионной программы, а также программы, направленной на помощь безработным и недееспособным гражданам. Это тоже платеж со всего оклада. Отдавать надо 4.2 % от оплаты труда. Работодатель вносит 6,2 % от зарплаты сотрудника. Работающие на себя отдают 10,4 % от дохода.

Следует помнить, что это не все возможные виды налогов, какие приняты в США. Их устанавливают местные власти городов и округов, из-за чего они могут существенно отличаться от региона к региону.

Сколько платят юридические лица

На предпринимателей наложено обязательство по уплате IncomeTax. Это корпоративный налог. Все учреждения и фирмы платят его. Здесь используют подход, аналогичный расчету налогов в Америке для физических лиц. Сумма платежей обусловливается доходом организации – чем он выше, тем больше надо отдать в федеральный бюджет.

Такие взносы назначают не только юридическим лицам, состоящим из граждан страны. Иностранные фирмы, работающие на американской территории, тоже платят IncomeTax – в этом плане у них нет привилегий.

Ставка варьируется размерами заработков. Она начинается с 16 % и заканчивается 35 %. Многое также зависит от конкретного штата – помимо федеральных взносов, в нем могут быть установлены персональные корпоративные сборы.

В целом система выглядит так:

• есть федеральная ставка – 21 %;
• есть процент по штатам – он может сильно отличаться. Например, в Северной Каролине установлены 2,5 % – это фиксированная ставка. А в Айове делают взносы по прогрессивной шкале. И иногда выплаты доходят до целых 12 %;
• имеются муниципальные сборы – обычно ими пополняют городские бюджеты. Это могут быть удержания с продаж или от сделанного компанией объема заработка – составляют такие выплаты от 2 % до 9 %.

На местном уровне стараются не начислять налоги на прибыль организаций, поскольку от этого, как правило, мало эффекта. Обычно назначают обязательные сборы средств на сделанные продажи или оказанные услуги.

Примечательно, что процесс формирования офшорных организаций в Штатах не предусмотрен.

Что будет, если не отправлять платежи

Улица Пятая Авеню

Улица Пятая Авеню — и снова Манхэттен! Эта улица считается одной из самых дорогих, самых фешенебельных, самых пафосных и, разумеется, одной из самых знаменитых в мире. Только представьте себе, сколько известных личностей прогуливалось по её тротуарам, заходили в бутики и кафе! Именно с Пятой Авеню начинается отсчет всех нью-йоркских улиц.

Это интересный факт – в Америке очень мало уклонистов. Ведь при любой обнаруженной ошибке в декларациях или не предоставленной в срок отчетности правительство накладывает на нарушителей суровые наказания. Примечательно, что могут назначить несколько разноуровневых штрафов – федеральные и местные.

Например, придется заплатить 2 % или 5 % от суммы налогового сбора, если с уплатой просрочили без уважительных причин на время до 5 дней. Но в ряде случаев штрафы могут равняться даже 15 % – если человек никак не реагирует на уведомления о необходимости выплат.

В целом же уклонение от платежей в пользу государства считается серьезным правонарушением. Хотя за него и не предусмотрено ответственности с точки зрения уголовного законодательства, попасть в тюрьму все-таки можно. Дело в том, что в государстве приняты специальные законы касательно выплат.

Начисленные штрафы можно оспорить только в суде. Но американцы предпочитают до этого не доводить, поскольку процесс обычно затягивается надолго. Да и оспорить их очень сложно. Упростить себе жизнь можно только путем своевременной сдачи требуемых отчетов.

Если в отчетность внести недостоверные сведения, за это тоже следуют наказания:

• 50 USD – за форму W-2, заполненную с ошибками
• 250 USD – за возвращенную декларацию по причине допущенных ошибок;
• 50 долларов – за каждую неточность, требующую исправления.

Примечательно, что штрафные санкции, налагаемые на нанимателя, оказываются гораздо больше тех, что предусмотрены для физических лиц.

Самые жесткие наказания ожидают тех, кто не отправляет в IRS средства, удержанные с сотрудника. За такие проступки обязуют выплатить до 100 % от суммы.

Штрафы могут наложить как на фирму, так и на руководителя, по вине которого произошла неуплата. Если ошибиться в перечислении сборов, то впоследствии можно серьезно поплатиться за этот промах своими же деньгами.

Именно поэтому американцы предпочитают потратить время, чтобы разобраться в тонкостях этих вопросов, внимательно высчитать налоги в США для физических и юридических лиц. У многих резиденты страны ассоциируются с невероятно ответственными налогоплательщиками, но это результат жесткой системы наказаний. И она действительно работает. Штрафы имеют свойство накапливаться и расти, и это отличный стимул заставить предпринимателей и обычных граждан перечислять средства, предоставлять правильно и вовремя оформленные отчеты.

Оставьте заявку на оформление визы

Выберите ваш город Выберите ваш городАлматыАнапаАрзамасБлаговещенскВеликий НовгородВладикавказВладимирВолжскийВоронежДомодедовоИвановоИжевскИркутскКазаньКемеровоКрасногорскКраснодарКрасноярскЛипецкМахачкалаМичуринскМоскваМуромНабережные ЧелныНижний НовгородНовосибирскНур-СултанОдинцовоОмскОрелОренбургПодольскРеутовРостов на ДонуРязаньСанкт-ПетербургСочиСтавропольСтерлитамакСургутТольяттиТулаТюменьУлан-УдэУфаХабаровскХабаровск ДикопольцеваЧебоксарыЧеркесскЩелковоЮжно-СахалинскЯкутскЯрославль

Отправить заявку

Все поля обязательны к заполнению

Подоходный налог в других странах

Если рассматривать налоги на зарплату в Америке и в других государствах, можно обнаружить интересные факты. На самом деле наиболее высокие выплаты характерны для европейских государств. В большинстве из них задействуют прогрессивную шкалу. В ФРГ максимальный платеж доходит до 40 %, а в Дании – до целых 55 %. Это много, в сравнении с американскими 38 %.

В Австрии выплачивают до 35 %, но если учесть другие обязательные начисления, в совокупности обычно выходит до 60 %. В Бельгии отдают до 50 % от зарплаты, в Великобритании – максимум 45 %.

В Румынии удерживают только 16 % – это ставка и для граждан, и для предпринимателей. Хотя несколько лет назад платеж составлял 38 %. Кстати, такой подход позволил значительно сократить число фирм, пытающихся уйти от налогообложения.

На фоне этих значений российские 13 % кажутся действительно очень маленьким сбором. Особенно в сравнении с французскими 75 % или испанскими 52 %. Но если учесть прочие обязательные взносы – на недвижимость, имущество, транспорт – набегает более солидная сумма. Болгария пошла по тому же пути, что и Румыния. Здесь владельцы бизнеса и обычные граждане платят 10 % от доходов.

В Сингапуре аналогично задействуют прогрессивную шкалу. При заработке до 34.706 SGD, что эквивалентно 1,5 млн ₽, сборы ничего не составляют – они равны 0 %. Но состоятельные резиденты обязаны оплачивать 22 %. Состоятельность обозначена суммой от 462.748 SGD – это примерно 20.000.000 ₽.

На Багамских островах при прибыли меньше 50.000 USD тоже не требуются взносы. А на Каймановых островах вообще нет налоговых обязательств.

Подводя итоги

Лас-Вегас

Лас-Вегас — лучшее место для того, что спустить несколько тысячи долларов — это казино Лас-Вегаса. В этом самом шумном и самом ярком американском городе вас легко распишут с первой встречной, напоят виски и с удовольствием помогут избавиться от лишних денег. Только не очень увлекайтесь, ведь можно остаться совсем ни с чем!

Большинство мечтающих о жизни за океаном обычно не имеют представления о том, чем она отличается от жизни на родине. И чтобы получить полное представление об условиях существования в Штатах, следует как минимум поинтересоваться зарплатами и тем, какие налоги есть в Америке, в чем их отличие от российских.

В РФ региональные власти не наделены таким количеством полномочий, как в США. Ставки обычно можно устанавливать на федеральном уровне. Вдобавок к этому жестко регулируется уровень минимальной оплаты труда и МРОТ, как и степень ответственности в рабочих отношениях.

Что касается подоходных удержаний – именно они наглядно демонстрируют разницу в фискальной нагрузке. В РФ принята 13%-ная фиксированная ставка НДФЛ, начисления затрагивают также прибыль фирм в размере 20 %. Но эти значения ниже, чем в Штатах.

Выплаты в США весьма высокие. Но ключевая особенность в том, что максимальные суммы требуются от состоятельных людей и коммерческих организаций. Это лишь подтверждает факт большей развитости налогового законодательства, если сравнивать с РФ. Дело в том, что используемая властями прогрессивная шкала существенно понижает финансовую нагрузку на обычных граждан со скромными доходами так, чтобы им было по силам заплатить. И от малоимущих резидентов, на попечении которых оказываются иждивенцы, никто не требует баснословным сумм. Да и вообще система налогообложения в США обеспечивает 30 % ВВП – этот факт тоже достоин внимания.

А чтобы не было путаницы, всем временно пребывающим в стране или уже переехавшим на ПМЖ нужно заранее разобраться, какие и сколько налогов платят в США в определенных случаях. К тому же на многих ресурсах, предполагающих внесение платежей онлайн, уже есть подсказки. При желании разобраться в нюансах несложно. Хотя у некоторых все же возникают проблемы из-за действующей системы сплошного декларирования годовых доходов. Если самостоятельно заполнить бланки не получается, тогда лучше всего воспользоваться помощью квалифицированного бухгалтера.

Узнайте, как все правильно сделать прямо сейчас у менеджера «Единого Визового Центра». Наши опытные специалисты помогут даже в самых сложных ситуациях!

Дамба Гувера

Дамба Гувера — одно из наиболее интересных и масштабных гидротехнических сооружений в США. Стоит она в Черном каньоне, в нижней части реки Колорадо и стала причиной образования водохранилища. Построена дамба Гувера в 1936 году, находится в окрестностях Лас-Вегаса, так что можно будет совместить казино и посещение интересного места.

Шоссе 66

Шоссе 66

Йеллоустон

Йеллоустон

Аляска

Аляска

1 / 3

Шоссе 66

Йеллоустон

Аляска

Оценка статьи:

Автор статьи: Ващилина Анастасия

Руководитель клиентского отдела города Краснодар, путешественник и эксперт в визовой сфере с опытом работы в компании 3 года.

Смотрите также:

Что нужно для оформления визы в Ниццу

Оформление визы в Данию в 2023 году

Виза для путешествия в Египет в 2023 году

Виза в Австралию

Виза в Румынию для россиян 2023

Рабочая виза D в Польшу

Оставить комментарий

Отправить

Нажимая «Отправить», вы соглашаетесь с условиями Политики конфиденциальности

bvz 21.03.2023

Автор так нахваливал налоги, что даже и не нашел, с чем бы их еще сравнить, кроме смерти… Ня, смерть! 🙂

Все, что вам нужно знать

Ставка налога на заработную плату — это сумма в долларах, удерживаемая работодателем при расчете зарплаты работника. 5 минут чтения

Ставка налога на заработную плату: все, что вам нужно знать

Ставка налога на заработную плату — это процент дохода всех сотрудников, который удерживается из их зарплаты для финансирования программ социального обеспечения и медицинской помощи. Текущая ставка налога на заработную плату составляет 15,3 процента, и работники платят половину, а работодатели — другую половину.

Проще говоря, налог на заработную плату предназначен для сотрудников компании. Он основан на их почасовой заработной плате или окладе. Налоги Medicare и Social Security уплачиваются всеми, используя фиксированную ставку налога на заработную плату. Подоходный налог основан на доходах человека и может колебаться из года в год.

В чем разница между налогом на заработную плату и подоходным налогом?

Слова «налог на заработную плату» часто используются, когда речь идет обо всех налогах на заработную плату, но это может ввести в заблуждение, поскольку существует несколько других видов налогов на заработную плату, которые не считаются налогами на заработную плату, например, подоходный налог штата и федеральный налог. Налоги Medicare и Social Security, также называемые налогами FICA, являются двумя компонентами фактических налогов на заработную плату.

Два других налога должны уплачиваться работодателями за каждый платежный период. Это касается государственного налога на безработицу (SUTA) и федерального налога на безработицу (FUTA). Эти налоги основаны на заработной плате каждого работника наряду с другими факторами.

Как рассчитывается налог на заработную плату?

Налог на заработную плату рассчитывается с использованием текущей налоговой ставки. Например, ставка налога на социальное обеспечение на 2018 год составляет 6,2 процента для сотрудников; ставка налога Medicare составляет 1,45 процента. Работодатели должны соответствовать этому и вносить 6,2 процента и 1,45 процента соответственно. Процентная ставка применяется к первым $128 400, заработанным сотрудником за год.

Общий налог Medicare составляет 2,9 процента, при этом работодатель платит 1,45 процента, а работник — 1,45 процента. Medicare не имеет ограничения на заработную плату, облагаемую налогом.

Женатые сотрудники, зарабатывающие более 250 000 долларов США в год и подающие совместную декларацию, будут платить дополнительный налог в размере 0,9 в рамках программы Medicare. Если вы состоите в браке и подаете декларацию отдельно, налог взимается с дохода, превышающего 125 000 долларов США. Для всех остальных налог основан на заработной плате более 200 000 долларов.

Как только человек достигает $128 400 в годовой заработной плате, отчисления на социальное обеспечение не будут применяться ни к какой заработной плате выше этой суммы для работодателя или работника. Потолок заработной платы определяется на годовой основе. Взносы Medicare применяются независимо от размера заработной платы.

Какова ставка налога на самозанятость?

Самозанятые лица также должны платить федеральные налоги на заработную плату. Они уплачиваются в виде налога на самозанятость по сравнению с налогом FICA, уплачиваемым наемными работниками.

Ставка налога в соответствии с Законом о взносах на самостоятельную занятость (SECA) составляет 15,3% и применяется к первым заработанным 128 400 долларам США. Из первых 128 400 долларов 2,9 процента приходится на налог на Medicare и 12,4 процента на налог на социальное обеспечение. Однако самозанятые налогоплательщики могут вычесть половину этих 15,3% из своей федеральной налоговой декларации.

Самозанятые лица, которые также получают зарплату от работодателя, увидят, что удержанные налоги с заработной платы засчитываются в счет предела заработной платы для социального обеспечения. Примером может служить человек, который зарабатывает 50 000 долларов США в качестве работника W-2 и зарабатывает 100 000 долларов США в качестве индивидуального предпринимателя. В этом случае физическое лицо будет платить налог на социальное обеспечение только с первых 78 400 долларов своего дохода от самостоятельной занятости. Если их объединить, получится 128 400 долларов.

Какие ставки FICA установлены законом?

Федеральный закон о страховых взносах (FICA) отвечает за сбор налогов на заработную плату Medicare и Social Security. Для изменения ставок требуется новое законодательство.

Самозанятые лица обязаны платить как работнику, так и работодателю части налогов Medicare и Social Security FICA.

Доля ставки FICA в 2017 году для работника составляла 7,65 процента и 7,65 процента для работодателя. Самозанятые лица платили по ставке 15,30 процента от общей заработной платы.

Каковы ограничения по налогу на заработную плату в 2018 году?

Ниже приведены некоторые налоговые ограничения, действующие на 2018 год.

• Лимит добровольных взносов для сотрудника, участвующего в планах Thrift Savings Plan, 457, 403(b) и 401(k), составляет 18 500 долларов США.
• Для сотрудников в возрасте 50 лет и старше, участвующих в планах работодателей, отличных от 401(k) и 401(p) SIMPLE, догоняющий взнос составляет 6000 долларов США. Дополнительный взнос для лиц старше 50 лет, которые участвуют в планах 401(k) или 401(p) SIMPLE, составляет 3 000 долларов США.
• Предел ежегодного взноса в пенсионное обеспечение составляет 5500 долларов США.
• Для планов с установленными взносами ограничение составляет 55 000 долларов США.
• 275 000 долларов — это предел годовой компенсации для соответствующих планов.

Для чего нужна форма W-4?

Форма W-4 заполняется и подписывается каждым сотрудником для определения суммы удержания из их зарплаты. Сотрудники могут платить больше подоходного налога, чтобы избежать больших налоговых счетов за год. Со своей стороны, Служба внутренних доходов предоставляет расчет, используемый для налогообложения этих деклараций. Расчеты налогов штата аналогичны и основаны на расчетах налогового совета для каждого отдельного штата.

Работодатели сопоставляют налог с заработной платы, уплачиваемый их работниками, с налогами Medicare и Social Security. Социальное обеспечение служит пособием для тех, кто выходит на пенсию, инвалидов и их иждивенцев, а также иждивенцев пенсионеров.

Налоговые фонды Medicare — это медицинские льготы, которые люди получают после достижения ими 65-летнего возраста. Два объединенных налога известны как налог FICA (Федеральный закон о страховых взносах). и программы социального обеспечения для нынешних пенсионеров. Следующее поколение рабочих будет в состоянии финансировать программы для тех же самых работников, которые финансируют текущую группу, когда они выходят на пенсию, и так далее.

Программы разработаны таким образом, чтобы они были полезны нынешним и будущим пенсионерам. При использовании объединенных налогов на заработную плату, взимаемых как для Medicare, так и для Social Security, плюс заработанный доход на деньги в резерве, средств должно быть достаточно для покрытия пособий работникам в данном году.

Если вам нужна помощь со ставками налога на заработную плату, вы можете опубликовать свою юридическую информацию на торговой площадке UpCounsel. UpCounsel принимает на свой сайт только 5% лучших юристов. Юристы на UpCounsel приходят из юридических школ, таких как Гарвардский юридический и Йельский юридический, и в среднем имеют 14-летний юридический опыт, включая работу с такими компаниями, как Google, Menlo Ventures и Airbnb, или от их имени.

Что такое налог FICA | Понимание требований по налогу на заработную плату

Статьи

5 Мин. Читать

19 мая 2022

Закон о федеральных страховых взносах, также известный как FICA, представляет собой вид налога на заработную плату, который работодатели удерживают из заработной платы физических лиц и уплачивают в Налоговую службу (IRS). Наряду с отчислениями от работников и взносами работодателей налог FICA используется для финансирования программ Medicare и Social Security.

Представлен в 1930s для оплаты социального обеспечения, а затем Medicare, налог FICA взимается для предоставления пособий пережившим войну, людям с ограниченными возможностями, пенсионерам и людям, зарегистрированным в федеральной программе медицинского страхования. Он рассчитывается как процент от общей заработной платы работника.

О чем рассказывается в этой статье

• Какова ставка FICA на 2018 год?
• Является ли налог FICA таким же, как федеральный подоходный налог?
• Включена ли FICA в федеральный подоходный налог?

ПРИМЕЧАНИЕ. Сотрудники службы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, за исключением вопросов поддержки о FreshBooks. Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем регионе .

Какова ставка FICA?

Ставка FICA на 2018 год составляет 15,3%. Это разделено на четыре части: взнос работника в Социальное обеспечение, взнос работодателя в Социальное обеспечение, часть работодателя в Medicare и часть работника в Medicare.

По данным IRS, доля работодателя в налоге на социальное обеспечение и Medicare такая же, как и у работника. Текущая ставка налога на социальное обеспечение составляет 12,4% в целом или 6,2% как для работодателя, так и для работника. Это означает, что вы должны удерживать 6,2% от заработной платы сотрудников в качестве налога, а также вносить дополнительные 6,2% в качестве своей доли налога в качестве работодателя.

Аналогично, текущая ставка Medicare составляет 1,45% для работодателя и 1,45% для работника, или всего 2,9%.

Важно отметить, что правила для сотрудников, получающих чаевые, отличаются. Кроме того, работодатель не уплачивает подоходный налог Medicare, также известный как дополнительный налог Medicare, в размере 0,9 процента, который взимается с высокооплачиваемых сотрудников.

Это означает, что вы должны удерживать налог в размере 0,9 процента из заработной платы работников и не должны платить взносы работодателя. Дополнительным налогом облагаются работники, чья заработная плата превышает 200 000 долларов в календарном году.

Предел базовой заработной платы, который относится к максимальной заработной плате, облагаемой налогом каждый год, применим только к налогу на социальное обеспечение. В 2020 году текущая базовая заработная плата составляет 137 700 долларов США (см. раздел «Что нового» в публикации 15).

В дополнение к федеральным налогам, уплачиваемым в фонды Social Security и Medicare, некоторые штаты и местные органы власти могут также взимать налоги с фондов по нетрудоспособности и компенсационных фондов.

Является ли налог FICA таким же, как федеральный подоходный налог?

Хотя и федеральный подоходный налог, и налоги FICA являются налогами на заработную плату, которые работодатели должны удерживать из заработной платы работников, между двумя компонентами федеральных налогов на заработную плату в США есть некоторые фундаментальные различия

В отличие от налогов FICA, которые применяются только к заработанному доходу, включая заработную плату и бонусы, федеральный подоходный налог применяется ко всем вашим доходам, независимо от того, как вы их заработали. Это означает, что подоходный налог применяется не только к вашему доходу от работы, но и к дивидендам, процентам, краткосрочному приросту капитала, аннуитетам и пенсиям.

Вычеты

Кроме того, при расчете федерального подоходного налога вы можете потребовать вычеты по таким вещам, как проценты по студенческому кредиту, проценты по ипотечным кредитам, налоги штата и местные налоги, а также взносы в благотворительные организации. Эти вычеты не применяются, когда работодатель рассчитывает налоги FICA из вашей зарплаты.

Статус подачи налоговой декларации

Федеральный подоходный налог — это прогрессивный налог, на который влияет ваш налоговый статус. Это означает, что чем выше ваш доход, тем выше ставка налога. Индивидуальные налоговые ставки могут варьироваться от десяти до тридцати семи процентов.

Напротив, налоги FICA, которые включают налог на социальное обеспечение и налог на Medicare, не зависят от вашего статуса подачи. Процент фиксированного налога рассчитывается и вычитается из вашей зарплаты.

Этот налог на самом деле является регрессивным налогом, поскольку он применяется только к определенной сумме заработанного дохода каждый год, известной как база взносов и пособий, которая увеличивается в большинстве лет из-за инфляции.

Включена ли FICA в федеральный подоходный налог?

FICA не включена в федеральный подоходный налог. Хотя оба этих налога используют валовую заработную плату работника в качестве отправной точки, они представляют собой два отдельных компонента, которые рассчитываются независимо. Налоги Medicare и Social Security редко влияют на ваш федеральный подоходный налог или возмещение.

Для расчета федерального подоходного налога работодатель будет использовать информацию, предоставленную в форме W-4, наряду с налогооблагаемым доходом и периодичностью ваших выплат. Если вам платят за сверхурочную работу или вы получаете премию, удержание вашего федерального подоходного налога увеличится.

Для расчета удержания налога FICA работодатель должен выделить определенную сумму из общей заработной платы, которая включает 6,2% для социального обеспечения и 1,45% для Medicare. Если вы зарабатываете более 200 000 долларов США, к превышению применяется дополнительный налог Medicare в размере 0,09%.

В зависимости от размера общей заработной платы ваших сотрудников вы должны производить платежи в IRS каждые две недели или ежемесячно. Кроме того, в конце каждого квартала вы должны сообщать о налогах на заработную плату, используя форму 941. Неуплата налогов на заработную плату влечет за собой наложение штрафов и штрафов.