Размеры стандартных налоговых вычетов в 2020 году
Автор Ирина Полянская, эксперт PRO nalogi.by Ирина Полянская, эксперт PRO nalogi.by
Количество просмотров 8742
Автор Указ № 503, Указ № 503, подоходный налог, подоходный налог, вычеты, вычеты, 2020 2020
Указом от 31.12.2019 № 503 «О налогообложении» (далее — Указ № 503). Внесены и существенные изменения в порядок исчисления подоходного налога. Документом проиндексированы размеры налоговых вычетов и льгот по подоходному налогу, а также урегулированы отдельные вопросы исчисления налоговыми агентами этого налога и его уплаты в бюджет.
Согласно п. 16 Указа № 503 его положения, касающиеся порядка исчисления подоходного налога, вступают в силу с 1 января 2020 года.
Размеры стандартных налоговых вычетов по подоходному налогу с физических лиц
|
Налоговый вычет |
Размер вычета в 2019 году |
Размер вычета в 2020 году |
|
Стандартный налоговый вычет
п. |
110 BYN в месяц при получении дохода, подлежащего налогообложению, в сумме, не превышающей 665 BYN в месяц |
117 BYN в месяц при получении дохода, подлежащего налогообложению, в сумме, не превышающей 709 BYN в месяц |
|
Стандартный налоговый вычет
ч. 1 п. 1.2 ст. 209 НК |
32 BYN в месяц на ребенка до восемнадцати лет и (или) каждого иждивенца |
34 BYN в месяц на ребенка до восемнадцати лет и (или) каждого иждивенца |
|
Стандартный налоговый вычет
ч. 5-7, 9 п. 1.2 ст. 209 НК
предоставляемый вдове (вдовцу), одинокому родителю, приемному родителю, опекуну или попечителю |
61 BYN в месяц на каждого ребенка до восемнадцати лет и (или) каждого иждивенца |
65 BYN в месяц на каждого ребенка до восемнадцати лет и (или) каждого иждивенца |
|
Стандартный налоговый вычет
ч.
предоставляемый родителям, имеющим двух и более детей в возрасте до восемнадцати лет или детей-инвалидов в возрасте до восемнадцати лет |
61 BYN на каждого ребенка в месяц |
65 BYN на каждого ребенка в месяц |
|
Стандартный налоговый вычет
п.1.3 ст. 209 НК |
155 BYN в месяц |
165 BYN в месяц |
1.1 ст. 209 НК
Референдум 27 сентября: снижение налогов для семей?
Информация из Швейцарии на 10 языках
Закрыть Поиск
Национальная политикаНарод решит, следует ли снизить налоговую нагрузку на швейцарские семьи с детьми?
Этот контент был опубликован 21 августа 2020 года
Русскоязычную версию материала подготовил Игорь Петров.
Швейцарский парламент намерен ввести положение, позволяющее родителям вычитать из налогооблагаемой базы общие расходы на своих детей, в том числе расходы по уходу за детьми с помощью третьих лиц и инстанций.
У этого законопроекта нашлись противники, считающие, что такого рода эти меры пойдут на пользу только самым состоятельным семьям. Они вынесли это предложение на референдум, который пройдет 27 сентября 2020 года.
Показать больше
О чем идет речь? Речь идет о внесении поправок в законодательство, регулирующее порядок взимания прямых федеральных налогов. Семьям будет предоставлена возможность увеличить свои ежегодные налоговые списания. Тем самым налогооблагаемая база семей и домохозяйств с детьми сократится.
Сумма общих расходов на одного ребенка, которую можно будет списывать с налогов, увеличится с 6 500 до 10 000 швейцарских франков в год, особенно если ребенок будет проходить профессиональное обучение или если он будет учиться в ПТУ, колледже или вузе.
Показать больше
Списываемая с налогов сумма расходов
Что говорят противники и сторонники такого рода мер?
Аргументы сторонников законопроекта. Предложение об увеличении суммы налоговых списаний в области ухода за детьми поступило от швейцарского правительства. Тем самым госвласть хочет облегчить швейцарцам совмещение карьеры и семьи.
Особого противодействия в парламенте, прежде всего со стороны левых депутатов и фракций, этот законопроект не вызвал. Интересно, что в его поддержку выступили и политики справа. С их точки зрения, увеличение сумм налоговых вычетов в области, прежде всего,
Показать больше
Но как реализовать ее в деталях? Как раз тонкости-то (какие вычеты увеличивать — вычеты общего характера, вычеты в области ухода за ребенком с участием третьих лиц и структур или оба типа вычетов) и привели к длительным и острым дебатам между левыми и правыми, а также между двумя (большой и малой) палатами парламента.
В конце концов бюргерское парламентское большинство решило включить-таки общий вычет в законопроект о взимании прямых федеральных законов, аргументируя, что делается это, прежде всего, с целью поддержки семей, которые сами заботятся о своих детях, не задействуя услуги третьих лиц или учреждений.
Показать больше
Данное большинство состоит из депутатов Христианско-демократической народной партии (CVP, центр), Бюргерско-демократической партии (BDP, центр), Партии Либералов (FDP.Die Liberalen, правый центр) и Швейцарской народной партии (SVP, правые консерваторы).
Аргументы противников законопроекта. Против выступили депутаты от Социал-демократической партии (SP, левые), от партии «Зеленых» (GPS, радикальные левые экологисты) и «Зеленой либеральной партии» (GLP, умеренные экологисты-центристы). Они активно выступали в парламенте против увеличения суммы налоговых списаний общего характера.
Показать больше
И на референдум этот вопрос вынесли именно они.
С их точки зрения, законопроект будет выгоден только семьям с высокими доходами и в такой форме (как увеличить как общее списание, так и предусмотреть увеличение сумм списания в области ухода за детьми с помощью третьих лиц или структур) больше не соответствует изначальной логике проекта по пересмотру законодательства, регулирующего порядок взимания прямых федеральных налогов.
Показать больше
С точки зрения противников законопроекта, предусмотренные меры обойдутся в год в сумму до 370 млн франков. Именно столько налогов недополучит государство, что станет ударом по среднему классу, который может лишится бюджетных мест в яслях или права уплачивать за счет кантональных бюджетов лишь часть своих взносов в фонды медстрахования.
Показать больше
Семьи со средними и низкими доходами не получат от этой реформы никакой выгоды, потому что уже сейчас половина таких семей вообще не уплачивают прямых федеральных налогов.
Какова исходная ситуация? В настоящее время в Швейцарии примерно 60% семей, то есть гораздо больше половины, имеют достаточный доход, обязывающий их платить прямые федеральные налоги и, таким образом, они получат право пользоваться этими вычетами.
Показать больше
По оценкам Федерального налогового ведомства Швейцарии (Eidg. Steuerverwaltung), увеличение налоговых вычетов в области ухода за детьми на основе приобретения соответствующих услуг со стороны третьих лиц или структур приведет к годовому налоговому недобору в размере 10 млн швейцарских франков, так что в целом данная реформа обойдется в 380 млн франков год.
Показать больше
Показать больше
Показать больше
В соответствии со стандартами JTI
Показать больше: Сертификат по нормам JTI для портала SWI swissinfo.
ch
Показать больше
Налоговый кредит на ребенка младшего возраста | FTB.ca.gov
Обзор
Налоговый кредит для детей младшего возраста (YCTC) обеспечивает до 1083 долларов США за каждую соответствующую налоговую декларацию. Семьи из Калифорнии имеют заработанный доход не более 30 000 долларов США. Вы также должны иметь ребенка в возрасте до 6 лет в конце налогового года и иметь право на участие в программе CalEITC, за одним исключением.
Для 2022 налогового года вперед заработанный доход не требуется, и вы можете получить чистый убыток в размере до 32 490 долларов США. Однако в противном случае вы должны соответствовать требованиям CalEITC и YCTC. Обратите внимание, что налогоплательщики, у которых заработанный доход составляет не менее 1 доллара США, не могут претендовать на участие в программе CalEITC.
Предыдущие налоговые годы
YCTC также доступен за 2019, 2020 и 2021 налоговые годы.
Налогоплательщикам, соответствующим критериям, потребуется заработанный доход в размере от 1 до 30 000 долларов США. Лица с нулевым трудовым доходом или меньше не могут претендовать на YCTC.
Заработанный доход
Заработанный доход — это заработная плата, оклады, чаевые и другие вознаграждения работникам, которые подлежат удержанию в штате Калифорния, или чистый доход от самостоятельной занятости.
Чистый убыток
Чистый убыток возникает, когда убытки налогоплательщиков превышают их доходы в течение налогового года. Сюда входят все убытки за текущий налоговый год, а не только часть убытков, которая может быть использована для уменьшения налогооблагаемого дохода. В число чистых убытков могут входить гиг-работники и другие самозанятые лица, а также лица с инвестициями, арендой или другими потерями.
Пример. Единственной капитальной операцией налогоплательщика в течение налогового года является продажа акций технологической компании с убытком в размере 50 000 долларов США.
Налогоплательщик может иметь возможность использовать только 3000 долларов в счет налогооблагаемого дохода налогоплательщика. При расчете общего чистого убытка для целей ограничения чистого убытка YCTC налогоплательщик будет включать весь убыток в размере 50 000 долларов США, а не только 3 000 долларов США, которые могут быть использованы в налоговой декларации.
Новое. На 2022 налоговый год вперед вы можете претендовать на YCTC с общим заработанным доходом ноль долларов или меньше при условии соблюдения всех следующих условий:
- Общая сумма вашей заработной платы, окладов, чаевых и других компенсаций работникам (независимо от того, подлежат ли они удержанию в штате Калифорния), если таковые имеются, не превышает 32 490 долларов США.
- Ваш общий чистый убыток не превышает 32 490 долларов.
- В остальном вы соответствуете требованиям CalEITC и YCTC.
Проверьте, соответствуете ли вы требованиям
Посетите нашу домашнюю страницу CalEITC, чтобы узнать больше об этом кредите, связанных кредитах, на которые вы можете претендовать, и использовать наш калькулятор EITC для оценки вашего кредита.
Как подать заявку
Для получения этого кредита необходимо подать налоговую декларацию штата.
Вы должны заявить YCTC в форме 2022 FTB 3514, Налоговый кредит на заработанный доход штата Калифорния или, если вы подаете электронную заявку, следуйте инструкциям своего программного обеспечения.
Вы можете заявить YCTC за 2019 налоговый год вперед, подав или изменив свою декларацию о подоходном налоге штата. Однако в налоговых годах до 2022 года вы будете иметь право на YCTC только в том случае, если вы соответствуете всем требованиям CalEITC, включая наличие не менее 1 доллара заработанного дохода в налоговом году.
Если вы подаете документы в бумажном виде, загрузите, заполните и приложите к своей налоговой декларации штата Калифорния:
- 2022 FTB 3514 form | 2022 ФТБ 3514 инструкция
Расширенный налоговый вычет на детей — сенатор Пэтти Мюррей
Американский план спасения расширяет налоговую льготу на детей (CTC), чтобы обеспечить большую финансовую поддержку семьям в течение 2021 года.
Подробная информация приведена ниже.
В соответствии с Американским планом спасения налоговая льгота на детей увеличивается на 2021 год следующим образом:
- Максимальная сумма кредита увеличена с 2000 до 3000 долларов США с дополнительными 600 долларами США на каждого ребенка в возрасте до шести лет, а полный кредит распространяется на детей в возрасте 17 лет.
- Увеличенная сумма поэтапно снижается до 150 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, 112 500 долларов США для глав семей и 75 000 долларов США для индивидуальных заявителей.
- CTC подлежит полному возврату за 2021 год. В результате, если максимальный CTC будет больше, чем ваши налоговые обязательства, вы получите превышение от IRS.
- IRS будет периодически отправлять средства, начиная с июля этого года и заканчивая декабрем 2021 года, вместо того, чтобы заставлять семьи ждать налогового сезона, чтобы получить кредит.
Семьи должны получить около половины пособия CTC к декабрю, а затем они заявят об остальной части в своей налоговой декларации за 2021 год. - Если вы подали налоговые декларации за 2019 или 2020 год или подписались на получение стимулирующего чека от Налоговой службы, вы автоматически получите эту налоговую льготу. Вам не нужно регистрироваться или предпринимать какие-либо действия.
- Если вы не заработали достаточно для подачи налоговой декларации в 2020 или 2019 году, вы все равно можете получать льготы. Семьи с низкими доходами и детьми имеют право на эту важную налоговую льготу, в том числе те, кто не заработал достаточно денег, чтобы быть обязанным платить налоги. Лица, не подающие документы, могут зарегистрироваться для получения налогового вычета на детей с помощью Инструмента регистрации для неподающих налоговых вычетов Налогового управления США.
- CTC распространяется на семьи в Пуэрто-Рико и на других территориях США.
Семьи должны получить около половины пособия CTC к декабрю, а затем они заявят об остальной части в своей налоговой декларации за 2021 год.Что такое детский налоговый вычет?
Налоговая льгота на детей — это налоговая льгота для помощи семьям, воспитывающим детей.
Как налоговая льгота на ребенка поможет мне в этом году?
Американский план спасения, вступивший в силу 11 марта 2021 года, расширил налоговый вычет на детей на 2021 год, чтобы помочь большему количеству семей.
- В 2020 году она увеличилась с 2000 долларов на ребенка до 3600 долларов на каждого ребенка в возрасте до 6 лет.
- На каждого ребенка в возрасте от 6 до 16 лет размер пособия увеличен с 2000 до 3000 долларов.
- Теперь 17-летние имеют право на получение кредита в размере 3000 долларов.
- Раньше малообеспеченные семьи не получали такой же суммы или какой-либо налоговой скидки на детей. В соответствии с Американским планом спасения все нуждающиеся семьи получат полную сумму.
- Для того, чтобы как можно быстрее передать деньги семьям, IRS отправит вам половину вашего налогового вычета на детей за 2021 год в этом году, начиная с июля.
- Он будет разбит на ежемесячные платежи, что означает выплаты до 300 долларов США на ребенка в возрасте до 6 лет и 250 долларов США на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет.
- Оставшуюся сумму вы получите при подаче налоговой декларации в следующем году.
Буду ли я продолжать получать расширенные суммы кредита и авансовые платежи в следующем году?
Американский план спасения ввел эти исторические изменения в налоговую льготу на детей только на 2021 год. Вот почему сенатор Мюррей и многие другие твердо убеждены в том, что мы должны продлить увеличенную налоговую льготу на детей на долгие годы вперед.
Имею ли я право на получение налогового кредита на детей?
Почти все семьи с детьми имеют право на участие. Применяются некоторые ограничения дохода. Например, только пары, зарабатывающие менее 150 000 долларов, и родители-одиночки (также называемые главой семьи), зарабатывающие менее 112 500 долларов, могут претендовать на дополнительные суммы налоговой скидки на детей в 2021 году. Семьи с высокими доходами могут получить меньший кредит или могут вообще не претендовать на какой-либо кредит. Для получения более подробной информации о поэтапном отказе от семей с более высоким доходом см.
«Сколько я буду получать в виде налоговых льгот на детей?»
Если у вас есть какие-либо вопросы о ваших особых обстоятельствах, посетите irs.gov/childtaxcredit2021.
Нужно ли мне что-то делать, чтобы убедиться, что я получаю свои платежи?
Большинству семей вообще ничего не нужно делать для получения налоговых льгот на детей. Если вы подали налоги в этом году (ваша налоговая декларация за 2020 г.), подали в прошлом году (ваша налоговая декларация за 2019 г.) или если вы подписались на платежи по экономическим последствиям (обычно называемые -Filer инструмент в прошлом году, все готово, и IRS будет автоматически отправлять вам ежемесячные платежи.
Если вам не нужно было подавать налоговую декларацию в этом или прошлом году, и вы не регистрировались в прошлом году для получения выплат по экономическим последствиям, вы все равно можете подписаться на получение налоговых льгот на детей. Хорошей новостью является то, что с помощью Инструмента регистрации для лиц, не подающих документы в IRS, вы также можете подать заявку на любые платежи, связанные с экономическим воздействием («стимулирующие чеки»), на которые вы имеете право, но, возможно, еще не получили.
Могу ли я использовать Инструмент регистрации для лиц, не подающих документы, чтобы подать заявку на выплаты в связи с экономическими последствиями («стимулирующие чеки»), даже если я не подписываюсь на налоговый кредит на детей?
Да. Если вы какое-то время не подавали налоговую декларацию и еще не получили платежи в связи с экономическими последствиями («стимулирующие чеки»), на которые вы имели право, вы можете использовать Инструмент регистрации для неподающих налоговую декларацию, чтобы подать заявку на них, независимо от того, являетесь ли вы также обращаются за выплатой налогового кредита на детей. См. «Я давно не подавал налоговую декларацию. Как я могу получить это пособие?» чтобы узнать, подходит ли вам средство регистрации для нерегистраторов.
Я получил налоговый вычет на ребенка на ребенка по моим налогам за 2020 год (поданным в 2021 году), но они больше не живут со мной. Что я должен делать?
Если вы не имеете права претендовать на получение налогового кредита на детей в своей декларации за 2021 год (та, которая должна быть подана в апреле 2022 года), вам следует перейти на веб-сайт IRS, чтобы отказаться от получения ежемесячных платежей с помощью Портала обновлений налогового кредита на детей.
. Получение ежемесячных платежей сейчас может означать, что вам придется вернуть эти платежи при подаче налоговой декларации в следующем году. Если ситуация снова изменится и вы имеете право на налоговый вычет на детей в 2021 году, вы можете потребовать полную сумму в своей налоговой декларации при подаче декларации в следующем году.
Если у вас есть какие-либо вопросы о ваших особых обстоятельствах, вам следует посетить irs.gov/childtaxcredit2021.
Когда я начну получать ежемесячные платежи?
Люди, получающие выплаты прямым депозитом, получат свой первый платеж 15 июля 2021 года. После этого выплаты будут производиться 15 числа каждого месяца. (В августе платеж будет отправлен 13 августа, поскольку 15-е число выпадает на выходные.) Если вы не предоставили IRS информацию о своем банковском счете в последней налоговой декларации, чек будет отправлен вам примерно в то же время. время на адрес, который IRS имеет для вас.
Сколько я получу в виде налоговых льгот на детей?
Большинство семей получат полную сумму: 3600 долларов США за каждого ребенка в возрасте до 6 лет и 3000 долларов США за каждого ребенка в возрасте от 6 до 17 лет.
300 долларов США на ребенка в возрасте до 6 лет и 250 долларов США на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет.
Эта сумма может варьироваться в зависимости от дохода. Эти люди имеют право на полную налоговую льготу на детей:
- Супружеские пары с доходом менее 150 000 долларов США
- Семьи с одним родителем (также называемым главой семьи) с доходом менее 112 500 долларов США
- Все остальные с доходом менее 75 000 долларов США
Эти люди имеют право на получение не менее 2 долларов США ,000 налогового вычета на детей , что составляет 166 долларов на ребенка в месяц:
- Супружеские пары с доходом менее 400 000 долларов
- Семьи с одним родителем (также называемым главой семьи) с доходом менее 200 000 долларов
- Все остальные с доходом менее 200 000 долларов США
Семьи с еще более высокими доходами могут получать меньшие суммы или вообще не получать кредит.
Куда IRS отправит мои деньги?
IRS отправит ваши платежи прямым переводом на банковский счет, который у них есть в деле.
Если у них нет информации о вашем банковском счете, вам будет отправлен чек по почте.
Что делать, если я хочу предоставить IRS новую информацию о банковском счете?
В ближайшие недели вы сможете добавить или изменить информацию о своем банковском счете на веб-сайте IRS через портал обновления налоговых вычетов на детей IRS.
Могу ли я получить всю налоговую скидку на детей единовременно при подаче налоговой декларации за 2021 год вместо того, чтобы получать половину суммы в виде авансовых ежемесячных платежей?
Да, вы можете отказаться от ежемесячных платежей по любой причине. Чтобы отказаться от ежемесячных платежей или отказаться от регистрации, вы можете перейти на портал обновлений налогового кредита на ребенка IRS. Если вы решите не получать ежемесячные платежи, в следующем году при подаче налоговой декларации вы получите полную сумму Налогового кредита на детей единовременно.
Я давно не платил налоги. Как я могу получить это пособие?
Вы можете иметь право на получение налоговых льгот на детей, даже если в последнее время вы не подавали налоговые декларации.