Defense Finance and Accounting Service > RetiredMilitary > инвалидность > инвалидность
Право на пенсию по инвалидностиВаш процент инвалидности, который будет назначен Советом по физической оценке, будет определять, дает ли ваша инвалидность право на пенсию или увольнение:
- Если у вас есть менее 20 лет активной службы инвалидность 30 процентов или выше дает вам право на пенсию, а степень инвалидности ниже 30 процентов приведет к увольнению.
- Если у вас есть 20 или более лет активной службы , вам будет рекомендован выход на пенсию независимо от вашего рейтинга инвалидности.
- Если ваша инвалидность существовала до того, как вы поступили в вооруженные силы, вам будет рекомендовано увольнение без льгот.
Ваше отделение обслуживания может включить вас в список пенсионеров с временной нетрудоспособностью (TDRL) или в список пенсионеров с постоянной инвалидностью (PDRL).
Член TDRL или PDRL является военнослужащим в отставке. Вы имеете право на все права и привилегии военного пенсионера, в число которых может входить:
- Участие в программах пособий в связи с потерей кормильца
- Добровольные/вынужденные отчисления из пенсионного фонда
- Компенсация по инвалидности от Департамента по делам ветеранов
Если вы соответствуете дополнительным требованиям, вы также можете претендовать на Специальное военное пособие Компенсация или Одновременное пособие по пенсии и инвалидности .
Пенсионный лист по временной нетрудоспособностиЕсли вас признают неспособным выполнять свои обязанности из-за инвалидности, которая может быть непостоянной, вы можете быть внесены в Список временной нетрудоспособности (TDRL).
Ваша пенсионная заработная плата будет рассчитана с использованием одного из двух методов:
- вашего процента нетрудоспособности (используя минимум 50 процентов для целей выплаты во время нахождения в TDRL), называемого Методом А, или
- лет активной службы, именуемой методом B.
Ваша заработная плата будет рассчитываться исходя из того, что для вас более выгодно.
Находясь на TDRL, медицинский осмотр требуется не реже одного раза в 18 месяцев. Если вы не явитесь на медосмотр, ваше отделение службы исключит вас из списка TDRL, и ваша пенсионная выплата будет приостановлена до тех пор, пока ваш осмотр не будет завершен.
Если вы были включены в список TDRL до 1 января 2017 г., вы можете оставаться в списке TDRL до пяти лет при условии, что ваше состояние не изменится в течение этого времени. Если вы были внесены в список TDRL 1 января 2017 года или позже, вы останетесь в этом списке на срок до трех лет при условии, что ваше состояние не изменится в течение этого времени. Если в какой-то момент вас признают годным к службе, вы можете быть исключены из TDRL и возвращены на действительную военную службу.
Если ваша инвалидность стабилизируется и будет составлять 30 процентов или выше, вы будете переведены в Список пенсионеров с постоянной инвалидностью (PDRL).
Если будет установлено, что ваша инвалидность является постоянной и составляет 30 процентов или более, или если ваш стаж работы составляет 20 или более лет, вы будете внесены в список пенсионеров с постоянной инвалидностью (PDRL) .
Ваша пенсия будет рассчитываться одним из двух способов.
- Ваш процент инвалидности, именуемый методом А.
- Годы активной службы, именуемой Методом B.
Ваша заработная плата будет рассчитана на основе наиболее выгодного для вас метода.
Если вас перевели из TDRL в PDRL, ваша пенсионная заработная плата будет пересчитана с использованием вашего последнего рейтинга инвалидности.
Для получения дополнительной информации отправьте свой вопрос онлайн по номеру или позвоните по номеру 800-321-1080, чтобы поговорить с представителем службы поддержки клиентов.
Если у вас есть сомнения по поводу вашего рейтинга инвалидности VA, обратитесь в VA по телефону 800-827-1000.
Примечание. Информация на этом веб-сайте предназначена для объяснения типичных ситуаций, связанных с пенсионными и аннуитетными пособиями. Подробности и исключения см. в применимых законах, правилах финансового управления и инструкциях.
Объяснение планов с установленными выплатами и планов с установленными взносами
План с установленными выплатами и план с установленными взносами: обзор
Пенсионные планы, спонсируемые работодателем, делятся на две основные категории: планы с установленными выплатами и планы с установленными взносами. Как следует из названий, план с установленными выплатами, также известный как традиционный пенсионный план, предусматривает определенную сумму выплаты при выходе на пенсию. План с установленными взносами позволяет сотрудникам делать взносы и инвестировать в фонды и другие ценные бумаги с течением времени, чтобы накопить на пенсию.
Эти ключевые различия определяют, какая сторона — работодатель или работник — несет инвестиционные риски и влияет на стоимость администрирования каждого плана. Оба типа пенсионных счетов также известны как пенсии по выслуге лет.
Ключевые выводы
- Работодатели финансируют и гарантируют определенную сумму пенсионного пособия для каждого участника пенсионного плана с установленными выплатами.
- Планы с установленными взносами финансируются главным образом работником, поскольку участник откладывает часть своей валовой заработной платы; работодатели могут уравнять взносы до определенной суммы, если они того пожелают.
- Переход к планам с установленными взносами возложил на сотрудников бремя сбережений и инвестиций для выхода на пенсию.
- Наиболее популярным планом с установленными взносами является план 401(k).
- Наметилась устойчивая тенденция компаний, предпочитающих планы с установленными взносами планам с установленными выплатами.
Пенсионный план с установленными выплатами
План с установленными выплатами
Планы с установленными выплатами обеспечивают правомочным работникам гарантированный доход на всю жизнь после выхода на пенсию. Работодатели гарантируют определенную сумму пенсионного пособия для каждого участника, которая зависит от таких факторов, как заработная плата работника и выслуга лет.
Работники имеют небольшой контроль над фондами, пока они не будут получены на пенсию. Компания берет на себя ответственность за инвестиции и за их распределение пенсионеру. Это означает, что работодатель несет риск того, что доход от инвестиций не покроет сумму установленного пособия, которая будет причитаться вышедшему на пенсию работнику.
Из-за этого риска планы с установленными выплатами требуют сложных актуарных прогнозов и страхования гарантий, что делает административные расходы очень высокими. В результате планы с установленными выплатами в частном секторе встречаются редко и за последние несколько десятилетий были в значительной степени заменены планами с установленными взносами.
Планы с установленными выплатами делятся на два варианта оплаты: аннуитетные и единовременные выплаты. В плане аннуитетных платежей платеж распределяется и выплачивается ежемесячно до самой смерти. Единовременный платеж — это единовременная оплата всей стоимости плана.
Выбор фиксированных платежей, которые выплачиваются до самой смерти, является более популярным выбором, поскольку вам не нужно будет управлять большой суммой денег, и вы менее подвержены волатильности рынка.
Хотя пенсионные планы с установленными выплатами редко встречаются в частном секторе, они все же довольно распространены в государственном секторе, в частности, для государственных должностей.
План с установленными взносами
Планы с установленными взносами финансируются в основном работником. Наиболее распространенным типом плана с установленными взносами является план 401(k).
Поскольку работодатель не несет никаких обязательств в отношении функционирования счета после внесения средств, эти планы требуют небольшой работы, имеют низкий риск для работодателя и дешевле в управлении.
Сотрудник несет ответственность за внесение взносов и выбор инвестиций, предлагаемых планом. Взносы обычно инвестируются в избранные взаимные фонды, которые содержат корзину акций и/или других ценных бумаг, а также в фонды денежного рынка. Однако инвестиционное меню также может включать аннуитеты и отдельные акции.
Инвестиции в план с установленными взносами растут с отсрочкой налогообложения до тех пор, пока средства не будут изъяты при выходе на пенсию. Существует ограничение на то, сколько сотрудники могут вносить каждый год. Например, в 2022 году максимальная сумма, которую сотрудник может внести в форму 401(k), составляет 20 500 долларов США или 27 000 долларов США, если ему 50 лет и старше, и он вносит догоняющий взнос в размере 6 500 долларов США.
В 2023 году лимит увеличивается до 22 500 долларов США или 30 000 долларов США с догоняющим взносом в размере 7 500 долларов США.
Те, у кого есть план с установленными взносами, также могут внести свой вклад в 403 (b). В то время как и 403 (b), и 401 (k) имеют отсрочку уплаты налогов, форма 403 (b) встречается гораздо реже, поскольку она ограничена теми, кто работает в некоммерческих, благотворительных организациях, а также в государственных школах и колледжах. Планы 403(b) часто управляются страховыми компаниями и предлагают меньше возможностей для инвестиций по сравнению с планами 401(k). который часто управляется взаимным фондом.
Advisor Insight
Крис Чен, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Уолтем, Массачусетс.
Все дело в номенклатуре. Планы с установленными выплатами определяют вознаграждение заранее: ежемесячная выплата при выходе на пенсию, основанная на стаже работы и заработной плате работника, на всю жизнь. Обычно расходы на финансирование полностью ложатся на компанию.
Ожидается, что сотрудники не будут вносить вклад в план, и у них нет индивидуальных счетов. Их право не на счет, а на поток платежей.
В планах с установленными взносами размер пособия неизвестен, но известен размер взноса. Он поступает в установленной сумме от сотрудника, который имеет личный счет в рамках плана и выбирает для него инвестиции. Поскольку результаты инвестиций непредсказуемы, окончательная выгода при выходе на пенсию не определена. Тем не менее, сотрудник сам владеет счетом и может снимать или переводить средства в соответствии с правилами плана.
Пример плана с установленными выплатами и плана с установленными взносами
Многим работникам частного сектора предлагается план с установленными взносами, и они участвуют в нем. Такие планы несут меньший риск для работодателя, поскольку они сами не несут ответственности за управление учетной записью. Они также предлагают гораздо больше гибкости для сотрудника.
Если бы Джон внес свой вклад в план с установленными взносами, такой как популярный 401(k), он смог бы принимать собственные инвестиционные решения в отношении денег на своем счете (хотя выбор инвестиций ограничен тем, что предлагает план).
Он мог бы, например, использовать чрезвычайно агрессивный подход к своим инвестициям, поскольку он молод и у него есть время, чтобы выдержать потенциально нестабильный рынок. Его компания предлагает 3%-ную скидку, и он добавляет эти деньги к тому, что он инвестирует на пенсию.
Когда Джон достигает пенсионного возраста, он начинает снимать деньги с плана. В течение своей карьеры он корректировал инвестиции в своем аккаунте, чтобы они соответствовали его меняющемуся инвестиционному профилю. Приближаясь к пенсионному возрасту, Джон старался менее агрессивно инвестировать, чтобы поддерживать стабильность стоимости своего счета.
Если бы Джон выбрал путь с установленными выплатами, его работодатель взял бы его взносы и либо передал бы их внешней инвестиционной фирме, либо сам распоряжался бы взносами. Джон не имеет права голоса в том, во что инвестирует компания, и он должен верить, что они смогут получить свои выплаты по плану после выхода на пенсию.
Если компания совершает ошибку при инвестировании и не имеет суммы, чтобы заплатить Джону, когда он будет готов ее получить, Джон мало что может сделать.
Он сэкономил много времени, изучая инвестиции и принимая собственные инвестиционные решения. Однако ему не хватало контроля над своими инвестициями, который был бы у него с планом с установленными взносами. Именно из-за отсутствия контроля большинство представителей частного сектора предпочитают план с установленными взносами.
В чем разница между планом 401(k) и планом 403(b)?
План 401(k) — это план с установленными взносами, предлагаемый работникам компаний и корпораций частного сектора. План 403(b) очень похож, но его предлагают государственные школы, колледжи и университеты, а также церкви и благотворительные организации. Согласно IRS, выбор инвестиций в плане 403 (b) ограничен теми, которые выбирает работодатель.
Почему план с установленными взносами более популярен среди работодателей?
План с установленными взносами более популярен среди работодателей, чем традиционный план с установленными выплатами по нескольким причинам. В первом случае работодатели больше не несут ответственности за управление инвестициями от имени сотрудников и обеспечение того, чтобы они получали определенные суммы денег при выходе на пенсию.
Сами сотрудники должны управлять этим результатом. Управление фиксированными взносами также менее сложное и дорогое.
Можно ли комбинировать SEP IRA с планом с установленными выплатами?
Вы можете комбинировать SEP SEP с планом с установленными выплатами, в зависимости от того, является ли SEP модельным SEP или нет. Тип SEP определяется подачей формы IRS 5305, и вам необходимо будет подтвердить, какой тип SEP у вас есть, у вашего хранителя SEP.
Практический результат
Планы с установленными выплатами и планы с установленными взносами — это два варианта пенсионных сбережений. Планы с установленными выплатами, также известные как пенсионные планы, возлагают на работодателя бремя инвестирования в пенсионные годы своих сотрудников и выплаты определенной ежемесячной суммы после выхода на пенсию. Это сложные и дорогие планы для администрирования. И сегодня они гораздо менее распространены, чем когда-то.
В последние десятилетия более распространенным является план с установленными взносами, такой как план 401 (k).