Что входит в подоходный налог: Налог на доходы физических лиц

Подоходный налог в Германии для физических лиц: ставка в 2022 году

Rawpixel.com / Shutterstock

Немецкие граждане и иностранцы, которые живут в Германии как резиденты страны, платят подоходный налог на немецкие и зарубежные доходы. Подоходный налог в Германии делится на два подвида: Lohnsteuer и Einkommensteuer. Lohnsteuer применяется к служащим и наёмным работникам. Einkommensteuer применяется к индивидуальным предпринимателям, фрилансерам, адвокатам, налоговым консультантам, врачам, если у них есть своя практика.

При расчёте суммы налога учитывается класс налогообложения, налоговые вычеты, взносы на социальное страхование, надбавка солидарности и церковный налог. Итоговые суммы могут корректироваться в конце года в связи с недоплатой или переплатой налогов.

Налог на доход в Германии

Налоговый резидент Германии платит подоходный налог на весь доход, независимо от того, в какой стране он получен. Иностранец, имеющий ВНЖ и проживающей более 183 дней в году в Германии автоматически становится налоговым резидентом страны.

Нерезиденты платят налог только на доход, который получен в Германии.

Декларации наёмных работников отправляет в налоговую службу работодатель. Остальные налогоплательщики самостоятельно подают свои декларации онлайн.

В каких случаях нужно обязательно подавать налоговую декларацию:

• Работа не по найму;
• Доход получен из-за границы;
• Развод, при условии что налогоплательщик или его бывший(ая) супруг(а) вступили в повторный брак в этом же году;
• Получено социальное пособие: по беременности и родам, на ребёнка или по безработице;
• Для подачи заявки на налоговые вычеты;
• Налоговая отправила письмо с просьбой прислать декларацию.

В Германии налогоплательщики подают декларацию ежегодно в местную налоговую инспекцию. Узнать, в какое именно отделение инспекции нужно предоставлять информацию о своих налогах, можно в муниципалитете по месту регистрации.

Новостройки в Берлине 83 объявления на Tranio

5 950 000 €

Новый пентхаус рядом с озером, Грюневальд, Берлин, Германия

Общая площадь 310 м² Площадь земли: 1 390 м²

1 056 000 €

Проект напротив парка в самом лучшем месте района Кройцберг, Берлин, Германия

Общая площадь 126 м² 3 спальни

1 020 000 €

Апартаменты с балконом, в новом жилом комплексе, Вильмерсдорф, Берлин, Германия

Общая площадь 101 м² 2 спальни

Какие доходы не облагаются налогом?

Налоговые резиденты Германии не платят подоходный налог на ту часть дохода, которая не превышает необлагаемый минимум — 9 744 евро в год на одного и 18 816 евро в год для семейной пары (на 2021 год). Всё, что превышает эту сумму, облагается подоходным налогом.

Что облагается подоходным налогом?

• Работа по найму;
• Инвестиции и сбережения;
• Бизнес и самозанятость;
• Продажа или аренда недвижимости;
• Лицензионные платежи;
• Частные сделки, алименты или аннуитеты;
• Льготы и вознаграждения.

Дивиденды, получаемые из любой точки мира, облагаются немецким подоходным налогом в размере 25% плюс надбавка за солидарность — 5,5%. Стандартный налоговый вычет для резидентов составляет 800 евро в год — для одного плательщика и 1 600 евро в год — для пар.

Доход от аренды недвижимости облагается подоходным налогом, если не предусмотрено иного по договору об избежании двойного налогообложения. К подоходному налогу также добавляется надбавка за солидарность — 5,5% от аренды.

При продаже недвижимости, которая находилась в собственности менее 10 лет, оплачивается налог на прирост капитала.

Доходы, которые не облагаются налогом, но используются для определения его ставки:

• Пособие по безработице;
• Выплаты по беременности и родам;
• Доходы, облагаемые налогом в другой стране по соглашению об избежании двойного налогообложения.

Налоги в Германии с зарплаты

В трудовом договоре, который заключается между компанией и работником, фиксируется брутто-зарплата (Brutto), т.е. без учёта налогов и сборов. Из неё будут удерживаться налоги и социальные сборы, которые в Германии, как и в других странах Западной Европы, безусловно, высокие. Это особенно заметно при прогрессивной системе налогообложения, которой пользуются в стране. Нетто-зарплата (Netto) — деньги, которые работник получает на банковский счёт, с учётом всех вычетов окажется заметно меньше суммы, указанной в трудовом договоре.

Налоги и сборы с зарплаты в Германии

Подоходный налог (Einkommensteuer / Lohnsteuer) на заработную плату в Германии варьируется от 14 до 45%. При этом налог платится только от суммы, превышающей необлагаемый минимум — 9 744 евро в год на одного или 18 816 евро в год для семейной пары.

Налог на солидарность (Solidaritätszuschlag) составляет 5,5% от суммы подоходного налога. По новым правилам этот налог платят только лица с высоким доходом. Правительство страны с 2021 года отменило надбавку за солидарность почти для 90% наёмных работников. Налог был введён после объединения Германии в 1990 году для поддержки новых, менее развитых федеральных земель.

Церковный налог (Kirchensteuer) платят те налогоплательщики, которые состоят в церкви. В Баварии и Баден-Вюртемберге ставка налога равна 8% от суммы подоходного налога, в остальных федеральных землях — 9%. От уплаты этого налога можно отказаться, выйдя из церкви.

Медицинское страхование — 14,6%. Из оклада работника на эти цели удерживается 7,3%, ещё 7,3% платит работодатель.

Пенсионное страхование — 18,6%. Этот социальный сбор также делится пополам — работник платит 9,3% из своей зарплаты, работодатель — ещё 9,3%.

Страхование от безработицы — 2,4%. При этом работник платит 1,2% и работодатель также — 1,2%. От этого взноса освобождаются государственные служащие и военные.

Страхование на случай длительного ухода за больными — 3%. Страховку платят пополам работник и работодатель по 1,5%. Если работнику больше 23 лет и у него нет детей, то он вносит дополнительный сбор в размере 0,25%. Полис Pflegeversicherung должны получить все люди, постоянно живущие в Германии. Эта страховка позволяет оплачивать пребывание в доме престарелых.

Отчисления в эти четыре социальных фонда Германии составляют все вместе около 20%, которые удерживаются из зарплаты работника.

Шкала ставок подоходного налога в Германии

В Германии пользуются прогрессивной шкалой налога на доход. Это означает, что чем больше человек зарабатывает, тем выше налоговая ставка, которую он платит. Ставка налога варьируется в зависимости от уровня дохода от 14 до 45%. Однако максимальные ставки применяются не ко всей сумме, полученной за год, а к разнице между суммами, облагаемыми низкой ставкой и более высокой.

Шкала подоходного налога для резидентов Германии

Налогооблагаемый доход, евро в год	Ставка налога, %
Менее 9 744	0
От 9 744 до 14 754	14 — 24
От 14 754 до 57 919	24 — 42
От 57 919 до 274 613	42
Более 274 613	45

В Германии есть несколько налоговых классов, которые в основном определяются семейным положением налогоплательщика. Величина налоговой базы как раз и определяется в зависимости от класса.

Налоговые классы в Германии

Налоговый класс	Описание
Класс 1 (Lohnsteuerklasse I)	Не женат (не замужем), вдовец (вдова), разведён(а) или в процессe развода и живёт отдельно, супруг живёт в другой стране, а также по умолчанию в первый год работы в Германии
Класс 2 (Lohnsteuerklasse II)	Одинокий родитель, проживающий вместе с ребёнком
Класс 3 (Lohnsteuerklasse III)	Супруг(а), который получает низкий доход или не работает
Класс 4 (Lohnsteuerklasse IV)	Супружеская пара с равным доходом
Класс 5 (Lohnsteuerklasse V)	Муж или жена супруга(и), которому присваивается третий класс
Класс 6 (Lohnsteuerklasse VI)	У плательщика есть вторая работа или налоговый вычет

Доход супругов в целях налогообложения лучше оценивать совместно. Так, супруги с неравным доходом в 3 или 5 классе могут сэкономить на общей сумме налогов.

Подоходный налог с зарплаты в Германии: сроки оплаты

Налоговые декларации оплачивают после окончания налогового года. При этом налоговый год совпадает с календарным. Декларация обычно отправляется клиенту до ​​31 декабря и подлежит оплате до 31 июля. Так, отчитаться за 2020 год следует до 31 июля 2021 года.

Налоговая служба пришлёт документ, содержащий налоговую оценку декларации спустя 2-6 месяцев после её подачи. Налоговая оценка содержит информацию о налоговых вычетах, которые будут сделаны на счёт заявителя. В ней также будет сообщаться о дополнительных сборах, для уплаты которых будет дано 4 недели.

Заполнить налоговую декларацию можно на бумаге или онлайн на сайте Федерального центрального налогового управления Германии. Все налогоплательщики заполняют общую налоговую форму (Mantelbogen). В зависимости от случая также может потребоваться заполнение дополнительных форм.

Налоговые вычеты

Супруги, воспитывающие детей, могут претендовать на получение особого налогового вычета — 8 388 евро на ребёнка (на 2021 год). Если родители ребёнка не проживают вместе или разведены, каждый из них может получить половину этой суммы. Государство также выплачивает пособия на детей.

Оформить налоговый вычет можно и на образование. Если ребёнок посещает частную немецкую школу, вычет составит 30% от стоимости обучения.

Налоговый вычет можно также получить на расходы по работе, которые не были возмещены работодателем на сумму до 1 000 евро:

• Переезд в другое жильё из-за работы;
• Поездки на работу на большие расстояния;
• Обучение и профессиональное оборудование;
• Содержание двух домов, если приходится работать в другом городе и снимать ещё одно жильё.

Вычет делают также на страховые взносы, включая медицинское страхование, взносы в пенсионную систему и по безработице.

Штраф за несвоевременную уплату налога

Если не подать вовремя налоговую декларацию, то придётся платить штраф за позднюю регистрацию.

Налогоплательщик штрафуется за каждый месяц просрочки на 0,25% от суммы начисленного налога. Так, для общей суммы налога в 10 000 евро, нужно платить 25 евро в месяц.

Если задерживать уплату налога, то придётся выплачивать более значительный штраф — 1% от невыплаченной суммы за каждый месяц, в течение которого не было оплаты.

Ани Мурадян Все статьи этого автора

Що являє собою ПДФО

19 вересня 2022

Податок з доходу фізичних осіб (ПДФО) — один із найвідоміших видів податків.

Сплата податку за наявності доходу завжди мала актуальний характер, оскільки це передбачено кожною країною, а в структурі поповнення держбюджету України сягає близько 11%.

Прибутковий податок носить характер загальнодержавного і застосовується до всіх без винятку громадян (і до нерезидентів), які отримують офіційний дохід на території України.

Утримання цього податку відноситься як до фіз.осіб, підприємців, самозайнятих, так і до роботодавців, незалежно від форми бізнесу та виду державної реєстрації останнього (ФОП, ТОВ, ПАТ тощо).

Порядок оподаткування ПДФОПодаток на доходи фізичних осіб врегульовано розділом IV Податкового кодексу України (ПКУПодатковий кодекс України). Ставку ПДФО зафіксовано ст.167 ПКУ, і досягає 18%. Вона кореспондує практично до всіх доходів громадян, починаючи від зарплати та стипендії, закінчуючи преміальними виплатами, а також оплатою послуг із цивільно-правової угоди.

Однак є низка доходів, до яких ПДФО застосовується в іншій величині: дивіденди від акцій (5 або 9%), доход від реалізації нерухомості (5%), спадок (5 або 18%).

Крім іншого, ПКУ містить норму щодо форм доходу, що звільняються від оподаткування (стаття 165).

Історія виникнення ПДФО

Прибутковий податок зобов’язаний виникненням розвитку державності. Обкладення цим податком населення давало можливість збільшити рівень держвитрат.

В Україні запровадження системи оподаткування позначилося акцептуванням Закону УРСР «Про прибутковий податок з громадян Української РСР, іноземних громадян та осіб без громадянства». Починаючи з 26.12.1992 року до 01.01.2004 року, регулювання оподаткування відбувалося з дотриманням Декрету КМУ «Про прибутковий податок з громадян». Однак величина податкового мита неодноразово зазнавала змін, причиною чого був стрімкий розвиток капіталізму, зміни кон’юнктури в доходах і т.п. Доходи від основного місця зайнятості обчислювалися за прогресивною шкалою, як від неосновного – за ставкою 20%. А по закінченню року відбувався перерахунок за наявними сукупними доходами та пільгами.

З початку 2004 року застосовувався Закон України «Про податок з доходів фізосіб». Було введено скасування у застосуванні прогресивної шкали, та зафіксувалася загальна ставка у 15% (з 01.01.2004-го та до 31.12.2006-го ставка фіксувалася у 13%), регулювалися податкові соцпільги, розширилася база оподаткування. У грудні 2010 року законодавець схвалив сучасний Податковий кодекс (розділ IV – ПДФО).

Як застосовуються та від чого залежать податкові соціальні пільги

ПДФО містить дефініцію «податкової соціальної пільги». Остання надає громадянину, який має щомісячну зарплату, можливість знизити розмір суми від загального оподатковуваного доходу. З її використанням рівень доходу зростає, а податок зменшується — до видачі утворюється велика сума.

Її величина обчислюється у відсотковому співвідношенні до рівня прожиткового мінімуму для працездатних осіб на момент 1 січня поточного року у щомісячному перерахунку. Виходячи з того, що рівень прожиткового мінімуму змінюється щорічно, то і величина податкової соціальної пільги також піддається коливанням. Її застосовувати може кожна людина, зарплата якої не перевищує 3470 грн.

Окрім іншого, ПКУ обумовлює і можливість отримання вищої величини соц.пільги для певних категорій. Ця ставка досягає 15% для чорнобильців І та ІІ категорії, студентів, людей з інвалідністю І та ІІ групи, інвалідів з дитинства, одиноких мам, опікунів та піклувальників. Для героїв України, героїв СРСР, колишніх в’язнів концтаборів та інших категорій її величина становить 200%.

Як обчислюється та сплачується ПДФО

До складу держбюджету від кожного громадянина надсилаються кошти у формі прибуткового податку. На прикладі ознайомимося докладніше: при зарплаті 10 000 грн. до держбюджету слід перерахувати 18% прибуткового податку та 2% військового збору. Тобто 1800 та 200 грн. На руки тоді буде 8000 грн.

При використанні пільги ситуація інакша:

Станом на 1 січня 2022 року величина прожиткового мінімуму для працездатних осіб становила 2481 грн. Якщо працівнику виплачується зарплата у 3225 грн. (половина мінімальної), то за рівня податкової пільги у 50% від величини прожиткового мінімуму — 1240,5 грн. Рівень обмеження сягає 2481 грн. * Коефіцієнт 1,4 та округленого до 10 грн. = 3480 грн. Для нарахування ЗП не вище за рівень доходу для використання соцпільги. Так, ПДФО (18%) буде 580,5 грн, а із соцпільгою: 3225-2481=744 грн., а потім 744*18%=133,92 грн. Так, з урахуванням податкової пільги ЗП, сума вийде 2778,42 грн.

Максимальна величина ЗП для цілей податкової соцпільги становить 3470,00 грн.

Нагадаємо про коди бюджетної класифікації зі сплати ПДФО

Наказом Мінфіну України від 14. 01.2011 року актуальної редакції діє Класифікація доходів до бюджету з прибуткового податку, що сплачується податковими агентами:

1. 11010100 – ПДФО, що сплачується із виплат із зарплати платника податків;
2. 11010200 – ПДФО з фінансового забезпечення військовослужбовців та осіб рядового та начальницького складу;
3. 11010400 – ПДФО з доходів, які не входять до складу зарплати;
4. 11010500 – ПДФО, що сплачується ФО за підсумками річного декларування самостійно;
5. 11010600 – зафіксований ПДФО від підприємницької діяльності, нарахований до 1 січня 2012 року;
6. 11010700 – отримання сум від реструктуризації заборгованості із виплати ПДФО;
7. 11010800 – ПДФО у формі відсотків.
    

Важливо знати! По Довіднику, завізованого наказом Держ. казначейською службою України від 28.11.2019 № 336 в актуальній редакції, код класифікації доходів бюджету для ПДФО для ФО, що не підлягає декларуванню, має номер 11010501.

Определение налога: что такое федеральный подоходный налог?

Примечание редакции: Credit Karma получает вознаграждение от сторонних рекламодателей, но это не влияет на мнение наших редакторов. Наши сторонние рекламодатели не просматривают, не одобряют и не одобряют наш редакционный контент. Это точно, насколько нам известно, когда публикуется.

Мы считаем важным, чтобы вы понимали, как мы зарабатываем деньги. Это довольно просто, на самом деле. Предложения финансовых продуктов, которые вы видите на нашей платформе, исходят от компаний, которые платят нам. Деньги, которые мы зарабатываем, помогают нам предоставлять вам доступ к бесплатным кредитным рейтингам и отчетам, а также помогают нам создавать другие наши замечательные инструменты и учебные материалы.

Компенсация может зависеть от того, как и где продукты появляются на нашей платформе (и в каком порядке). Но поскольку мы обычно зарабатываем деньги, когда вы находите предложение, которое вам нравится, и получаете его, мы стараемся показать вам предложения, которые, по нашему мнению, вам подходят. Вот почему мы предоставляем такие функции, как ваши шансы на одобрение и оценки экономии.

Конечно, предложения на нашей платформе не представляют всех финансовых продуктов, но наша цель — показать вам как можно больше отличных вариантов.

Эта статья была проверена нашими редакторами и Дженнифер Самуэль, старшим специалистом по продуктам Credit Karma. Он был обновлен на 2020 налоговый год.

Будет хаос, верно? Вот почему у нас есть налоги — чтобы помочь платить за социальные блага. Около половины денег федерального правительства поступает от подоходного налога с физических лиц, подобного тому, который вы платите.

У вас могут быть мнения о том, как федеральное правительство тратит все налоги, ежегодно собираемые IRS. И хотя вы знаете, что должны платить налоги, вы все равно можете задаться вопросом, получаете ли вы хорошую отдачу от затраченных средств.

Давайте посмотрим на определения налогов, как работают федеральные подоходные налоги, как они собираются и как федеральное правительство их тратит.

---

• Что такое федеральный подоходный налог?
• Как оплачивается мой подоходный налог?
• Зачем мне подавать налоговую декларацию, если я уже заплатил налоги?
• Как работают налоговые вычеты и льготы?
• Как правительство тратит свои налоговые поступления?

---

Что такое федеральный подоходный налог?

Существует множество видов налогов. Вы можете платить налог с продаж или налог на имущество правительству штата и местным органам власти. И если вы покупаете такие активы, как акции или недвижимость, а затем продаете их по более высокой цене, вы можете заплатить налог на прирост капитала.

Налоги, которые беспокоят большинство людей, — это федеральные подоходные налоги. Вот как IRS определяет подоходный налог: «Налог на доход, как заработанный (зарплата, заработная плата, чаевые, комиссионные), так и незаработанный (проценты, дивиденды).

Подоходный налог может взиматься как с физических лиц (налоги на доходы физических лиц), так и с предприятий (налоги на прибыль предприятий и корпораций)».

Даже Налоговое управление признает, что самая большая проблема с налогами заключается в том, что они такие сложные.

В США используется прогрессивная налоговая система. Это означает, что чем выше ваш доход, тем большую долю вы будете платить в виде налогов. Обоснование этого заключается в том, что чем больше у вас денег, тем выше ваша способность платить налоги по сравнению с менее обеспеченным человеком.

Чтобы понять, как это работает, давайте посмотрим на налоговые категории 2020 года. Обратите внимание, что чем больше денег вы зарабатываете, тем выше процент, который вы будете платить в виде налогов.

Пороговые значения федеральной налоговой категории в 2020 году: Налогооблагаемый доход по статусу подачи
Предельная налоговая ставка	Одноместный	Совместная регистрация в браке	Глава семьи	Замужние подают отдельно
10%	$0–9 875 $	$0–19 750 $	$0–$14 100	$0–9 875 $
12%	9 876–40 125 долл. США	19 751–80 250 долл. США	14 101–53 700 долл. США	9 876–40 125 долл. США
22%	40 126–85 525 долл. США	80 251–171 050 долл. США	53 701–85 500 долл. США	40 126–85 525 долл. США
24%	85 526–163 300 долл. США	171 051–326 600 долл. США	85 501–163 300 долл. США	85 526–163 300 долл. США
32%	163 301–207 350 долл. США	326 601–414 700 долл. США	163 301–207 350 долл. США	163 301–207 350 долл. США
35%	207 351–518 400 долл. США	414 701–622 050 долл. США	207 351–518 400 долл. США	207 351–311 025 долл. США
37%	$518 401+	$622 051+	$518 401+	$311 026+

Как оплачивается мой подоходный налог?

Уплата налогов может быть хлопотной, но если вы работаете на работодателя, большая часть задач уже решена за вас благодаря форме W-4, которую вы заполнили, когда приступили к работе.

В форме W-4 вашему работодателю сообщается, какую сумму федерального подоходного налога и подоходного налога штата следует удерживать из вашей зарплаты, исходя из таких факторов, как количество иждивенцев и то, состоите ли вы в браке или нет. Если вы работаете не по найму, все немного сложнее, потому что вам, возможно, придется самостоятельно производить ежеквартальные налоговые платежи на основе предполагаемого дохода.

В любом случае вы платите IRS в течение года через своего работодателя или самостоятельно, если вы работаете не по найму.

Как работают предельные налоги?

Вы должны только определенный процент вашего дохода от суммы в каждой налоговой категории. Например, если вы заработаете 25 000 долларов США в качестве одинокого человека в 2020 налоговом году, вы не будете должны 12 % от 90 011 всех  своих доходов. Вы будете должны только 10% от вашего дохода до 9 875 долларов и 12% от вашего дохода от 9 876 до 25 000 долларов. Узнайте больше о том, как работают предельные налоговые ставки.

Зачем мне подавать налоговую декларацию, если я уже заплатил налоги?

Каждый год IRS устанавливает крайний срок, когда вы должны уплатить весь свой федеральный подоходный налог и подать налоговую декларацию. Обычно это 15 апреля, но этот день может немного отличаться, если 15 число выпадает на выходные или праздничные дни.

Почему срок и необходимость возврата? Налоги, которые вы платите в течение года, на самом деле являются лишь оценкой того, что вы можете задолжать. Многие факторы, такие как налоговые вычеты и кредиты или изменения в вашем налогооблагаемом доходе, могут привести к тому, что фактическая сумма, которую вы должны, будет больше или меньше той, которую вы заплатили (мы вскоре поговорим об этом). Фактически, налоговый кодекс США содержит миллионы слов, подробно описывающих эти изменения.

Когда вы подаете налоговую декларацию, вы фактически принимаете во внимание все эти изменения вместе с тем, что вы уже заплатили, чтобы получить одно волшебное число: ваш окончательный налоговый счет за год. Если вы заплатили больше этой суммы в течение года, вы получите возврат налога. Если вы заплатили меньше, чем это окончательное число, вы будете должны деньги IRS.

Как работают налоговые вычеты и льготы?

Знаете ли вы, что вы можете не платить подоходный налог со всех денег, которые вы зарабатываете? Вы можете уменьшить свой налоговый счет с помощью налоговых вычетов и кредитов. Во-первых, рассмотрим налоговые вычеты.

Налоговый дефинит i на: Вычеты

Если вы имеете право на определенные налоговые вычеты, вы можете вычесть сумму вычета из вашего налогооблагаемого дохода. Новый номер называется вашим скорректированным валовым доходом и является отправной точкой для расчета суммы налога, которую вы должны будете заплатить. Дополнительные корректировки, такие как кредиты, могут еще больше уменьшить сумму налога, которую вы платите.

Как правило, вы можете выбрать стандартный вычет или детализировать свои вычеты, подсчитав все отдельные вычеты, на которые вы имеете право, но не то и другое одновременно.

На 2020 год стандартные суммы вычетов составляют …

• Неженатые и состоящие в браке, подающие отдельно: 12 400 долларов США
• Женатые и состоящие в браке, подающие совместно: 24 800 долларов США
• Главы домохозяйств: 18 650 долларов США

за вычетом вашего дохода в размере 30 000 долларов США в 2020 году ваш скорректированный валовой доход составит 17 600 долларов США, а не полные 30 000 долларов США.

Определение налога: Кредиты

Налог кредиты , с другой стороны, работают немного по-другому. Вместо того, чтобы вычитать налоговый кредит из вашего налогооблагаемого дохода, вы вычитаете его непосредственно из вашего налогового обязательства. Налоговые кредиты либо подлежат возврату (вы можете получить возмещение из кредита), либо невозмещаемы (вы можете использовать кредит, чтобы уменьшить свой налоговый счет до нуля, но не можете получить возмещение каких-либо дополнительных кредитных денег после этого).

Как правило, вы будете платить меньше налога за каждый вычет и зачет, на которые вы имеете право. А если ваш годовой доход достаточно низок, вам, возможно, вообще не придется платить федеральный подоходный налог. По данным Центра налоговой политики, в 2018 году так было с 44% американцев. Ожидается, что этот процент увеличится почти до 46% в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости.

Но имейте в виду, что даже если вы не платите много федерального подоходного налога, это вряд ли означает, что вы вообще не платите налогов. В зависимости от того, где вы живете и сколько вы зарабатываете, вы можете платить подоходный налог штата, налог с продаж и государственный (а также федеральный) налог на газ. И если у вас есть собственный дом, вы, вероятно, будете платить налоги на недвижимость.

Как правительство тратит свои налоговые поступления?

Федеральный подоходный налог, уплачиваемый обычными людьми, такими как вы и ваши друзья, является основным источником финансирования дяди Сэма. По данным Бюджетного управления Конгресса, налоги на доходы физических лиц составили 1,7 трлн долларов из общей суммы 3,3 трлн долларов, собранных федеральным правительством в качестве доходов в 2018 году.

Так куда идут все эти деньги?

Из расходов в 2018 году львиная доля (2,5 трлн долларов США) была направлена ​​на оплату обязательных расходов — в основном таких программ, как Социальное обеспечение, Медикэр и Медикейд; налоговый вычет за заработанный доход; компенсация по безработице; льготы для ветеранов и другие программы. Многие из этих программ государственных услуг, для которых предусмотрены правила участия и формулы пособий, установленные законом, предназначены для помощи американцам, которые больше всего нуждаются в финансовой помощи, например, пожилым людям, инвалидам, семьям с низким доходом и ветеранам.

Законодатели должны решить, как потратить еще 1,3 триллиона долларов в 2018 году. Они выделили 623 миллиарда долларов на оборону и 639 миллиардов долларов на другие цели, такие как транспорт, образование, обучение, трудоустройство и социальные услуги, льготы и услуги для ветеранов, обеспечение доходов, здравоохранение, правосудие. и международные дела, согласно CBO.

Процесс принятия решения о том, как расходовать доходы правительства, начинается, когда президент представляет бюджетный запрос на следующий финансовый год (с 1 октября по 30 сентября для федерального правительства). Но определение того, куда идут ваши налоговые доллары, может быть длительным процессом, который обычно включает в себя комитеты Конгресса, слушания, пересмотренную версию бюджета, представленную Конгрессом, резолюции и поправки и, наконец, голосование как в Палате представителей, так и в Сенате.

Однако не всегда все идет гладко. Например, Конгресс утвердил бюджет на 2018 год в марте 2018 года, примерно через полгода после начала 2018 финансового года.

---

Если вы задаетесь вопросом, почему вы должны платить федеральные налоги и как правительство тратит ваши деньги, вы продолжаете американскую традицию. Фактически, эта страна была основана людьми, которые так ненавидели платить налоги, не имея права голоса в том, как расходуются их налоговые деньги, что восстали против британского правительства и в конечном итоге основали Соединенные Штаты Америки.

Американским законодателям потребовалось около 137 лет, чтобы решить, что стране нужны федеральные подоходные налоги, чтобы оставаться платежеспособной. 16-я поправка, ратифицированная в феврале 1913 года, дала Конгрессу право взимать и собирать федеральный подоходный налог. До введения федерального подоходного налога правительство США в основном получало доход от налогов на потребление (аналогично нашим современным налогам с продаж и акцизам).

Национальный конституционный центр говорит о влиянии введения федерального подоходного налога: «16-я поправка имеет наибольшее значение, потому что она навсегда изменила характер правительства Соединенных Штатов, превратив его из скромного центрального правительства, зависящего от налогов на потребление, в и тарифы на импорт гораздо более могущественному, современному правительству, которое вело две мировые войны и холодную войну с огромными доходами, полученными от федерального подоходного налога».

---

Дженнифер Сэмюэл , старший специалист по налоговым продуктам Credit Karma, имеет более чем десятилетний опыт работы в сфере подготовки налоговых деклараций, в том числе в качестве налогового аналитика и специалиста по подготовке налоговых деклараций. Она имеет степень бакалавра бухгалтерского учета Университета Святого Лео. Вы можете найти ее на LinkedIn.

Ресурсы по подоходному налогу — Ставки налога штата, суммы налога на имущество

• Федеральный резерв

  Налоговые скобки

• Калькулятор

  Калькулятор подоходного налога

• Ставки

  Государственные налоги

• Ипотека

  Штаты без подоходного налога

• Кредит

  Калькулятор налога на заработанный доход

Основы налогообложения

Последние статьи о подоходном налоге

• IRS обычно не считает вознаграждения по кредитным картам налогооблагаемым доходом.

  3 мин чтения 03 апреля 2023 г.

• Независимо от того, что может заставить человека пропустить крайний срок подачи налоговой декларации, возможны последствия.

  5 минут чтения 03 марта 2023 г.

• В некоторых случаях вы должны быть готовы платить налоги на свой личный кредит.

  2 мин чтения 27 февраля 2023 г.

• Крайний срок подачи налогов за 2022 год — 18 апреля 2023 года. Может быть предоставлено продление на 6 месяцев.

  2 мин чтения 13 февраля 2023 г.

• Правительство субсидирует домовладельцев с помощью этой важной налоговой льготы.

  3 мин чтения 09 сентября 2022 г.

• Налоговая льгота предназначена для того, чтобы помочь правомочным налогоплательщикам увеличить свои пенсионные сбережения.

  4 мин чтения 21 июля 2022 г.

• Вот шесть основных стратегий, которые помогут вам сохранить ваши деньги так же долго, как и вы.

  No related posts.