DOR: Обзор индивидуального подоходного налога
- ДОР
- Индивидуальные подоходные налоги
- Текущий: Обзор индивидуального подоходного налога
Общая налоговая информация
- Кто подает налоговую декларацию?
Возможно, потребуется подать декларацию о подоходном налоге с физических лиц в Индиане , если вы проживали в Индиане и получали доход, превышающий ваши льготы
См. дополнительную информацию. - Статус проживания
Тип подаваемой декларации часто зависит от вашего статуса проживания.
- Выбор правильной налоговой формы для подачи
Доступно несколько форм; обязательно выберите правильную форму.
- Когда подавать налоговую декларацию
Срок подачи индивидуальной налоговой декларации – 15 апреля после закрытия налогового года. Если 15 апреля выпадает на выходной или праздничный день, крайним сроком подачи налоговой декларации является следующий рабочий день.
- Налоговые кредиты
Существует множество доступных кредитов.
- Налоговые вычеты
Вычеты в штате Индиана используются для уменьшения суммы дохода, облагаемого налогом в штате Индиана. Если вы имеете право претендовать на эти вычеты, вы можете потребовать их при подаче годовой декларации о подоходном налоге в штате Индиана — форма IT-40 или форма IT-40PNR.
- Требования к подаче деклараций для умерших лиц
Узнайте требования к подаче деклараций для лиц, умерших в течение налогового года, как подписывается декларация, если физическое лицо умерло, и как обналичить чек на возмещение.
См. дополнительную информацию.
Налоговый вычет против налогового кредита?
Налоговый кредит и налоговый вычет позволяют уменьшить общую сумму уплачиваемого вами налога.
Вычеты уменьшают сумму вашего дохода, подлежащего налогообложению. Например, вычет арендатора в Индиане уменьшает налогооблагаемый доход человека, который платит арендную плату за свой дом, максимум на 3000 долларов США. Арендатор вычитает сумму, которую он заплатил за аренду, или 3000 долларов (в зависимости от того, что меньше) из своего дохода. См. дополнительную информацию о вычете арендатора.
После того, как вы определили налогооблагаемый доход, полученный за год, вы можете применить налоговые льготы. Налоговые кредиты уменьшают сумму налога , которую вы должны заплатить.
Например, если вы сделали благотворительный взнос в колледж или университет штата Индиана (плата за обучение не является благотворительным взносом), вы можете вычесть половину взноса или 100 долларов США (в зависимости от того, что меньше) из суммы скорректированного налога на валовой доход штата Индиана. что вы должны за год. См. дополнительную информацию о кредите колледжа Индианы.
Статус резидента
Существует несколько типов налоговых деклараций штата Индиана, которые могут подать физические лица. Тип, который вам нужно подать, обычно зависит от вашего статуса проживания. Вы можете определить свой статус резидента с помощью определений, перечисленных ниже.
Примечание . Если вы и ваш супруг(а) подаете совместную декларацию по федеральному подоходному налогу, вы должны подать совместную налоговую декларацию для штата Индиана. Если вы и ваш супруг(а) подаете отдельные декларации по федеральному подоходному налогу, вы должны подать отдельные налоговые декларации для штата Индиана.
Полногодичные резиденты
Вы являетесь резидентом штата Индиана в течение всего года, если вы сохраняете свое законное место жительства в Индиане с 1 января по 31 декабря. Вам не обязательно физически находиться в Индиане в течение всего года, чтобы считаться полноправным гражданином. житель года. Жители, в том числе военнослужащие, выезжающие из Индианы на временное проживание, считаются резидентами на время их отсутствия. Например, посещение ваших родственников за пределами штата на пару недель в году не повлияет на ваш статус проживания в Индиане; вы по-прежнему являетесь резидентом на целый год.
Жители штата Индиана, проживающие в течение всего года, должны подать форму IT-40 для получения декларации о подоходном налоге с физических лиц, проживающих в штате Индиана в течение всего года.
Если вы на пенсии и проводите зимние месяцы в другом штате, вы все еще можете быть резидентом Индианы в течение всего года, если:
- Вы сохраняете свое законное место жительства в Индиане и намереваетесь вернуться в Индиану в течение части налогового года ;
- Вы сохраняете свои водительские права штата Индиана; и/или
- Вы сохраняете за собой право голоса в штате Индиана.
Например, Том и Джейн останавливаются в своем кондоминиуме во Флориде с 1 ноября по 1 марта каждую зиму, а в остальное время года возвращаются в свой дом в Индиане. Поскольку они не предприняли шагов, чтобы стать жителями Флориды (например, не зарегистрировались для голосования во Флориде, не получили водительские права Флориды и т. д.), они являются резидентами Индианы в течение всего года для целей подоходного налога.
Дополнительную информацию см. в буклете с инструкциями по IT-40.
Нерезиденты и нерезиденты, работающие неполный год
Если вы были резидентом в течение неполного года и получали доход, пока жили в Индиане, вы должны подать форму Индианы IT-40PNR, налоговую декларацию о подоходном налоге для резидента или нерезидента в течение неполного года.
Если вы были законным резидентом другого штата (исключение: см. «Постоянные жители Кентукки, Мичигана, Огайо, Пенсильвании или Висконсина» ниже) и имели доход в Индиане (за исключением определенных процентов, дивидендов или пенсионного дохода), вы необходимо подать форму IT-40PNR.
Дополнительную информацию см. в буклете с инструкциями по ИТ-40ПНР.
Годовой житель Кентукки, Мичигана, Огайо, Пенсильвании или Висконсина. заработной платы, чаевых или комиссионных, то вам необходимо подать форму IT-40RNR, декларацию о взаимном подоходном налоге с физических лиц-нерезидентов штата Индиана. Примечание. Если у вас был какой-либо другой вид дохода в Индиане, например доход от фермы, доход от аренды, доход от индивидуального предпринимателя и т. д., вы не можете подавать форму IT-40RNR — вам нужно будет подать форму IT-40PNR.
Определения налоговых терминов
Скорректированный валовой доход (AGI) : Сумма дохода, подлежащего налогообложению.
Вычет : Уменьшает сумму дохода, подлежащего налогообложению. Немногие студенты имеют право на вычеты. См. индивидуальные вычеты.
Иждивенец : Как правило, вы находитесь на иждивении своего родителя (родителей) или опекуна (опекунов), если они:
- Финансово поддерживали вас более шести месяцев и;
- Вам не исполнилось 19 лет на конец налогового года или;
- На конец налогового года вам не исполнилось 24 лет, и вы учитесь на дневном отделении.
Срок подачи декларации : Индивидуальные подоходные налоги должны быть поданы до 15 апреля. : Вы сохранили юридическую место жительства в Индиане с 1 января по 31 декабря. Вам не нужно физически находиться в Индиане в течение всего года, чтобы считаться постоянным жителем. Используйте форму IT-40.
Пример: Бриттани учится в Университете штата Иллинойс. В течение учебного года Бриттани живет в Иллинойсе. Когда школа закончилась, она живет со своими родителями в Форт-Уэйне, штат Индиана. Бриттани живет в Индиане целый год.
Вид на жительство на неполный год : В течение года вы получили вид на жительство в Индиане. Используйте форму IT-40 PNR.
Пример: В течение года Логан переехал в Индиану из Миннесоты. Он зарегистрировал свою машину в Индиане, получил водительские права Индианы и зарегистрировался для голосования в Индиане. Таким образом, Логан живет в Индиане неполный год.
Полный год нерезидент
Пример: Шон из Миссури учится в колледже в Индиане (и оплачивает обучение нерезидентом). Шон является нерезидентом на целый год, несмотря на то, что он живет в Индиане девять месяцев в году.
Возврат : Возврат излишне уплаченных налогов.
Место жительства : ваше законное место жительства с 1 января по 31 декабря. См. Статус подачи, чтобы определить форму, которая вам нужна при подаче налоговой декларации штата.
W-2 : форма, предоставленная работодателем (-ями) не позднее 31 января с указанием полученной заработной платы и уплаченных налогов.
Расшифруйте свои налоги: ответы на 13 основных вопросов для индивидуальных заявителей 2023 года
Большинство товаров на этой странице получены от партнеров, которые могут нам компенсировать.
Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, где и как они появляются на странице. Однако мнения, выраженные здесь, принадлежат только автору, а не какому-либо банку, эмитенту кредитной карты, авиакомпании или гостиничной сети. Эта страница может содержать информацию о продуктах American Express, которые в настоящее время недоступны на Slickdeals. American Express не является партнером Slickdeals.
По мере приближения налогового сезона у многих возникают вопросы о том, как ориентироваться в часто сложном мире личных налогов. Независимо от того, подаете ли вы заявку впервые или являетесь опытным инвестором, важно понимать тонкости основ налогообложения, которые могут применяться к вам, и знать, как минимизировать свои налоговые обязательства.
В этой статье мы рассмотрим некоторые из наиболее часто задаваемых налоговых вопросов от физических лиц, охватывающих широкий круг тем, чтобы помочь вам оставаться в курсе и принимать более обоснованные налоговые решения.
3 вещи, которые нужно знать перед оплатой услуг по подготовке налоговых деклараций
Подробнее1) Чем акциз отличается от налога с продаж?
Акцизный налог и налог с продаж являются видами налогов на потребление, то есть налогами на товары или услуги. Однако между ними есть несколько ключевых различий.
Акцизный налог — это налог, который взимается с определенного товара или услуги (бензин, алкоголь или табак) и обычно представляет собой фиксированную сумму. Например, федеральное правительство взимает акцизный сбор с каждого галлона бензина, проданного в США. Часто его называют «налогом на грех», поскольку им облагаются предметы роскоши или предметы первой необходимости.
Налог с продаж — это налог, который взимается с конечной продажи товара или услуги потребителю. Обычно это процент от покупной цены, который взимается в точке продажи.
Напомню, что акциз — это особый налог, взимаемый с отдельных товаров и услуг, а налог с продаж — это более общий налог, уплачиваемый с большинства предметов повседневного обихода.
2) Как работают налоговые скобки?
Налоговые категории — это способ, с помощью которого правительство делит налогоплательщиков на разные группы в зависимости от уровня их доходов. Затем каждая группа облагается различной предельной налоговой ставкой, которая представляет собой процент налогов, применяемых к уровню заработанного дохода.
В США налоговые категории на 2023 налоговый год:
2023 Скобки подоходного налога
| Проценты | Один файл | Совместная регистрация в браке | Замужем подает отдельно | Глава семьи | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
0% |
|
|
|
| ||||
12% |
|
|
|
| ||||
22% |
|
|
| |||||
24% |
|
|
|
| ||||
32% |
|
|
|
| ||||
35% |
|
|
|
| ||||
37% |
|
|
|
|
США
США
США3) В чем разница между LLC и S-Corp?
LLC (компании с ограниченной ответственностью) и S-Corps (S-Corporations) — это две разные формы бизнес-структур. Несмотря на то, что они имеют некоторые общие характеристики, они также различаются по нескольким ключевым параметрам.
ООО — это тип бизнес-структуры, которая предоставляет своим владельцам (также известным как «участники») защиту личной ответственности и сквозное налогообложение.
Проще говоря, сам бизнес не облагается налогом на свой доход, а скорее доход передается членам, следовательно, облагается налогом на их личные налоговые декларации. ООО также предлагают гибкость с точки зрения управления и собственности. Он может принадлежать одному человеку или нескольким людям.
S-Corp — это тип бизнес-структуры, которая облагается налогом как корпорация, но она решила облагаться налогом в соответствии с подразделом «S» кодекса IRS. Это означает, что компании S-Corp действуют как сквозные организации, а ее доходы, убытки и т. д. передаются через ее акционерам и отражаются в их личных налоговых декларациях. Вместо того, чтобы корпорация облагалась налогом в целом.
В двух словах, LLC и S-Corps похожи в том, что они оба функционируют как сквозные сущности. Однако ключевое отличие здесь заключается в том, что у S-Corporation есть ограничения на такие вещи, как количество акционеров, кто должен быть акционерами (физические лица, трасты и т. д.), и они более строги с точки зрения своего управления.
Наоборот, мы видим, что ООО более снисходительны к своей структуре управления и собственности и не придерживаются такого количества ограничений.
4.) Что такое налог на наследство и в каких штатах он есть?
Когда любимый человек умирает, имущество, которое он оставил, может быть передано другим членам его семьи. В некоторых штатах существует так называемый «налог на наследство», который будет применяться к этим приобретенным активам. Для большинства граждан США вам не придется беспокоиться об этом налоге, потому что он взимается только в шести штатах.
- Айова
- Кентукки
- Мэриленд
- Небраска
- Нью-Джерси
- Пенсильвания
Если вы проживаете в одном из этих штатов, сумма налога, которую вы можете обложить, будет зависеть от штата, в котором проживал ваш любимый человек, стоимости наследства и отношений, которые у вас были с родственником.
5) В чем разница между вычетом и кредитом в налоговой декларации?
Налоговые кредиты и вычеты — это два способа уменьшить сумму налогов, которые вы должны уплатить, но они работают по-разному.
Налоговые вычеты уменьшают сумму вашего дохода, подлежащего налогообложению, что может напрямую уменьшить сумму налогов, которые вы должны уплатить. Налоговые кредиты, с другой стороны, напрямую уменьшают сумму налогов, которую вы должны причитаться в пересчете на доллар за доллар.
Пример налогового кредита:
Сумма налога (TA) — 10 000 долларов США
Налоговый кредит (TC) — 5000 долларов США
10 000 долл. США (ТС) — 5 000 долл. США (ТС) = 5 000 долл. США в виде экономии на налогах
Пример налогового вычета:
Сумма налогового вычета — 5000 долларов США
Подоходный налог — 22%
5000 долл. США x 22% = 1100 долл. США в виде экономии на налогах
Как видите, в примере с налоговой льготой ваша налоговая льгота в размере 5000 долларов напрямую уменьшила ваш налоговый счет на точную сумму. В примере с налоговым вычетом, поскольку вычитаемая сумма в размере 5000 долларов США зависит от вашей ставки подоходного налога, вы снизите свой налоговый счет только на 1100 долларов США.
Так что ищите эти налоговые льготы, потому что, вероятно, вы увидите большее сокращение ваших налоговых обязательств.
6) Как работает альтернативный минимальный налог (АМТ) и на кого он обычно распространяется?
Альтернативный минимальный налог (AMT) представляет собой отдельный расчет налога, предназначенный для обеспечения того, чтобы определенные налогоплательщики платили минимальную сумму подоходного налога. В этом налоговом расчете применяются различные правила, такие как ограничение определенных вычетов и кредитов, что, в свою очередь, делает ваш налоговый счет выше, чем при обычных налоговых расчетах.
AMT обычно затрагивает только высокооплачиваемых людей в мире. Когда вы сообщаете о своем доходе во время налогового периода, если вы пересекаете границу освобождения от AMT, вы активируете налог AMT. Проще говоря, налоги будут рассчитываться с использованием стандартных налоговых правил, а затем снова рассчитываться с использованием ставок AMT (26% или 28%).
Затем вам придется заплатить большую из двух сумм.
7) Каковы пределы дохода для налогового кредита на заработанный доход (EITC)?
Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) — это федеральный налоговый кредит для работающих лиц и семей с низким и средним доходом. Он разработан, чтобы помочь компенсировать стоимость жизни и вознаградить за работу, предоставляя налоговый кредит тем, кто соответствует определенным требованиям к доходу и приемлемости. Пределы доходов и суммы налоговых льгот на 2023 год указаны в таблице ниже.
2023 Диапазоны доходов EITC и налоговый кредит
| Количество детей | Одиночные файлы | Совместная регистрация в браке | Максимальный налоговый кредит | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 |
|
| ||||
1 |
|
|
| |||
2 |
|
|
| |||
3+ |
|
|
|
США Важно отметить, что в зависимости от того, в какой диапазон доходов вы попадаете, вы можете или не можете получить максимальную сумму кредита.
Как только вы достигнете средней отметки в каждом диапазоне, вы получите только часть кредита в зависимости от заработка.
8) Облагаются ли налогом пособия по безработице?
Да, в глазах IRS любые деньги, собранные в течение года в виде пособий по безработице, будут рассматриваться как налогооблагаемый доход. Когда придет время подавать налоги, вы получите форму 109.9-G, где будет указана сумма полученной вами компенсации. Обратите внимание, что если вы живете в штате, который также облагает налогом доход, они также могут взимать с вас пособие по безработице.
9) Как работает налоговый кредит на детей и каковы требования для его получения?
Налоговый кредит на детей — это федеральный налоговый кредит, предназначенный для помощи семьям путем уменьшения суммы налогов, причитающихся с их доходов. В 2022 и 2023 налоговых годах кредит составляет 2000 долларов на ребенка и постепенно прекращается для семей с доходом выше определенного порога.
Требования для получения налоговой скидки на детей:
- Ребенок должен быть не старше 18 лет
- Будь твоим сыном, дочерью, приемным ребенком, приемным ребенком, братом, сестрой, внуком, племянницей или племянником
- Ребенок не предоставил более половины своей финансовой поддержки в течение года
- Ребенок должен прожить с вами более полугода
- Ребенок правильно указан в вашей поданной налоговой декларации
- Ребенок является гражданином США, гражданином или иностранцем-резидентом
10) Как подать заявление о продлении налоговой декларации?
Чтобы подать заявку на продление срока уплаты налогов, вам потребуется заполнить и отправить дополнительную форму.
В случае продления это будет форма IRS 4868. Вы должны предоставить документ до последнего дня подачи налоговой декларации. Нет никаких конкретных критериев, которым вы должны соответствовать, чтобы просить о продлении, и вы также не будете наказаны за это.
11) Как я могу уменьшить свой налоговый счет?
Когда дело доходит до налогов, существует множество нюансов, но главный вопрос, который каждый год возникает у большинства людей, звучит так: «Как мне платить меньше налогов». Список способов уменьшить налогооблагаемый доход может быть весьма обширным. Тем не менее, вот краткий список способов, которыми большинство американцев могут уменьшить свои налоговые обязательства.
- Пополнить пенсионный счет
- Пополните свой сберегательный счет здоровья
- Найти налоговые льготы на уровне штата (где применимо)
- Не забывайте о налоговом вычете на детей
- Пожертвовать на благотворительность
- Узнайте, имеете ли вы право на какие-либо налоговые льготы
- Откройте сберегательный счет для оплаты обучения вашего ребенка в колледже
12) Могу ли я вычесть медицинские расходы?
Да, медицинские расходы могут быть вычтены из ваших налогов, но есть некоторые условия.
Расходы должны быть действительными и невозмещенными, то есть страховка не покрывает расходы полностью. В настоящее время вы можете получить компенсацию за любые медицинские расходы, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI).
Например, если ваш AGI составляет 60 000 долларов, любая сумма свыше 4 500 долларов (60 000 долларов x 7,5%) подлежит вычету. Это означает, что если в течение года вы накопили 15 000 долларов США по медицинским счетам, 10 500 долларов США могут быть вычтены в налоговый период.
13) Должен ли я перечислять или требовать стандартного вычета?
Ответом на этот вопрос могла бы стать целая статья внутри себя. Однако общее эмпирическое правило заключается в том, что вам следует выбирать детализацию вместо стандартного вычета, если оценка ваших детализированных расходов будет больше, чем стоимость вашего стандартного вычета.
Часто задаваемые вопросы
Сертифицированный бухгалтер (CPA) — это профессионал, сдавший экзамен CPA и отвечающий требованиям, установленным бухгалтерским советом штата.
Они предоставляют бухгалтерские и налоговые услуги, такие как подготовка финансовой отчетности и налоговых деклараций, а также финансовые консультации.Стандартные вычеты представляют собой фиксированные суммы в долларах, которые налогоплательщики могут вычитать из своего налогооблагаемого дохода, тем самым уменьшая сумму дохода, подлежащего налогообложению. Как правило, они доступны для всех налогоплательщиков, которые вместо этого не хотят детализировать свои вычеты.
Прогрессивный налог — это налоговая система, при которой ставка налога увеличивается по мере увеличения дохода налогоплательщика. Он направлен на перераспределение богатства и возложение большего бремени на тех, кто может позволить себе платить больше налогов, тем самым уменьшая неравенство в доходах.
Если вы не соответствуете требованиям для получения Налогового кредита на детей, вы все равно можете претендовать на другие налоговые кредиты, такие как Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) или Кредит для других иждивенцев (ODC).
Они предоставляют бухгалтерские и налоговые услуги, такие как подготовка финансовой отчетности и налоговых деклараций, а также финансовые консультации.