Срок уплаты ндфл по больничному листу: Срок перечисления НДФЛ с больничного \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс — Администрация сельского поселения Радужное Коломенского района

Содержание

НДФЛ с отпускных и больничных: справочник для бухгалтера

Если компания выдала сотрудникам в течение месяца больничные или отпускные, то в последний день месяца необходимо перечислить НДФЛ, удержанный с этих выплат в бюджет. Например. 30 сентября — это воскресенье. Следовательно, перечислить в бюджет налог с указанных выплат необходимо 2 октября. Действия по уплате, образец платежки на перечисление налога в бюджет, а также особенности отражения данных выплат в 6-НДФЛ представлены в нашей статье.

Срок уплаты НДФЛ с отпускных и больничных

Налоговые агенты должны перечислять НДФЛ не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода. Таково требование п. 6 ст. 226 НК РФ.

Однако при выплате отпускных и пособий дата уплаты налога иная. Компании в этом случае обязаны перечислить в бюджет НДФЛ не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.

Таким образом, если организация оплачивает отпуск или больничный работника в сентябре, то перечислить НДФЛ в бюджет нужно не позднее 1 октября 2017 года (30. 09.2017 — это воскресенье).

А если работодатель доплачивает сотрудникам до оклада по отпускам и больничным? В какие сроки нужно заплатить НДФЛ с таких доплат?

Датой фактического получения дохода в виде доплаты до оклада в данной ситуации является дата выплаты указанного дохода.

Дело в том, что доплата до оклада при оплате отпуска и больничного листа не является ни пособием, ни оплатой отпуска – это отдельный вид дохода. Датой фактического получения дохода в виде пособий по временной нетрудоспособности и оплаты отпуска, в том числе в виде доплаты до оклада по пособиям и отпускным, считается день выплаты дохода (письмо ФНС РФ от 01.08.2016 № БС-4-11/13984@).

При этом согласно нормам НК РФ и разъяснениям налогового органа сроки перечисления НДФЛ по доходу в виде доплаты и доходу в виде оплаты отпуска и пособия по временной нетрудоспособности различны. По доходам в виде оплаты отпуска и пособия – это последнее число месяца, в котором производилась выплата, а по доходу в виде доплаты до оклада – день, следующий за днем выплаты дохода сотруднику (пп. 4, 6 ст. 226 НК РФ).

Следовательно, бухгалтер будет оформлять отдельные платежки на перечисление НДФЛ с сумм отпускных и больничных и на уплату налога с доплат к этим выплатам.

Заполнение платежки на НДФЛ с отпускных и больничных

При перечислении налога на доходы в бюджет следует руководствоваться положениями Приказа Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н. Данным документом предусмотрено, что в реквизите «107» платежки указывается конкретная дата уплаты налога (сбора) для каждого срока в случае, если законодательством установлено более одного срока уплаты налогового платежа.

ФНС РФ в письме от 01.09.2016 № БС-3-11/4028@ разъяснила, как заполнить платежку при перечислении НДФЛ с отпускных и больничных. Если же компания перечисляет налог с указанных выплат, то можно оформить одну платежку. В реквизите «107» следует указать «МС.», так как периодичность уплаты налога — месяц (например, если выплата произведена в сентябре– «МС. 09.2017»).

При этом ФНС РФ отметила, что если налоговый агент производит выплаты с разными сроками уплаты НДФЛ, то на перечисление НДФЛ нужно оформлять разные платежки.
Таким образом, при перечислении НДФЛ с зарплаты, отпускных и больничных оформляются отдельные платежки, так как сроки уплаты налога с данных выплат разные.

Образец заполнения платежного поручения на уплату НДФЛ с больничных и отпускных выплат

6-НДФЛ: как отразить отпускные и больничные

Суммы отпускных нужно отражать в форме 6-НДФЛ за тот период, в котором они выплачены работникам. Обратите внимание: начисленные, но не выплаченные отпускные не включаются в расчет по форме 6-НДФЛ (письмо ФНС РФ от 01.08.2016 № БС-4-11/13984@).

В форме 6-НДФЛ отпускные отражаются следующим образом.

Раздел 1:

строка 020 – отпускные выплаты, перечисленные сотрудникам в отчетном периоде, вместе с НДФЛ;
строки 040 и 070 — НДФЛ с выплаченных отпускных.

Раздел 2:

строки 100 и 110 — даты выплаты отпускных, выплаченных в последнем квартале отчетного периода;
строка 120 — последний день месяца, в котором выплачены отпускные. Если этот день выпадает на выходной, нужно указать следующий рабочий день;

строка 130 — отпускные вместе с НДФЛ;
строка 140 – НДФЛ, удержанный с отпускных.

Если организация (налоговый агент) производит перерасчет суммы отпускных и, соответственно, суммы НДФЛ, то в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ отражаются итоговые суммы с учетом перерасчета (письмо ФНС РФ от 24.05.2016 № БС-4-11/9248).

Пособия по больничным отражаются в форме 6-НДФЛ за период, в котором они выплачены. Начисленные, но не выплаченные пособия в расчет не включаются (письма ФНС РФ от 25.01.2017 № БС-4-11/1249@, от 01.08.2016 № БС-4-11/13984@).

Доход в виде пособия по временной нетрудоспособности считается полученным в день его выплаты (перечисления на счет налогоплательщика).

Следовательно, по строке 020 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ данный доход отражается в том периоде представления, в котором этот доход считается полученным.

В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ данная операция отражается следующим образом:

строки 100 и 110 — дата выплаты;
строка 120 — последний день месяца, в котором выплачены пособия.

Если это выходной, указывается первый рабочий день следующего месяца.

строка 130 — пособия вместе с НДФЛ;

строка 140 — удержанный с пособий налог.

Когда Перечислять Алименты С Больничного Листа?

Перечислить алименты по исполнительному документу нужно в 3-х дневный срок со дня выплаты зарплаты или иного дохода сотруднику (ч. 3 ст. 98 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»).

Кто должен удерживать алименты с больничного?

Но сам факт наличия такого исполнительного листа говорит о том, что алименты должны удерживаться со всех видов дохода работника, в том числе и с больничных. Расчет суммы алиментов с больничного производится также, как и с сумм заработной платы или иного дохода.

Какая формула расчета алиментов с больничного листа?

Примерная формула расчета алиментных средств с больничного листа будет следующей: Х — общая сумма начислений по больничному листу; Y — налог, которым облагается доход по нетрудоспособности; Z — размер удержания алиментов (в соответствии с исполнительным документом или соглашением).

Когда приходят алименты с больничного?

Удержание алиментов из исчисленного пособия по временной нетрудоспособности застрахованного лица-должника осуществляется региональным отделением Фонда с 4-го дня временной нетрудоспособности, а за первые три дня временной нетрудоспособности и с заработной платы удержание производит работодатель.

Как перечисляются алименты с больничного?

По общему правилу алименты рассчитываются от суммы дохода работника после удержания налогов (ч. 1 ст. 99 Закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ). И так как пособие по временной нетрудоспособности облагается НДФЛ, то алименты с больничного листа удерживаются от суммы пособия за минусом НДФЛ.

Кто должен сообщать в ФСС об алиментах?

К сведению должников сообщаем, что ст. 111 Семейного Кодекса Российской Федерации требует от лица, обязанного уплачивать алименты, сообщать судебному исполнителю и лицу, получающему алименты, об удержаниях, а также о наличии дополнительного заработка или иного дохода.

Можно ли взыскать алименты с больничного?

По общему правилу удержание алиментов с работников производится в том числе и из суммы больничных (см. пп. 10 и 11 п. 1 Перечня № 146*).

Как получить алименты с больничного 2021?

Алименты удерживаются с больничного листа, в том числе при прямых выплатах. Главное успеть сдать документы, пока Фонд не перечислил пособие получателю.

Документы для удержания алиментов с больничного листа

Исполнительный лист,
Судебный приказ,
Нотариально заверенное соглашение,
Постановление судебного пристава.

Можно ли удерживать из больничного листа по исполнительному листу?

Полномочия судебных приставов определены в Федеральном законе № 229-ФЗ от 2 октября 2007 года «Об исполнительном производстве». Эта норма прямо разрешает судебному приставу вычитать и удерживать деньги, поступившие в качестве оплаты больничного листа.

Можно ли платить алименты с пенсии?

Алименты на содержание детей удерживаются практически со всех существующих видов дохода, включая пенсии (за исключением пенсии по потере кормильца, на которую это обязательство не распространяется).

Как оплачивается больничный лист?

Если зарплата меньше, а страховой стаж такой же, то работник получит выплату, рассчитанную исходя из 100% размера среднего заработка. При страховом стаже от 5 до 8 лет размер выплаты по больничному составит 80% от среднего заработка, а при страховом стаже до 5 лет — 60%.

Нужно ли удерживать алименты с отпускных?

Поскольку отпускные — это начисления работнику из заработной платы в период отпуска (отдыха) за счет ранее отработанного времени — удержание алиментов с этих выплат является обязательным.

Кто должен удерживать алименты с пособий которые платит Фсс напрямую?

После перехода на прямые выплаты с пособий по временной нетрудоспособности, выплачиваемых за счет средств Фонда, алименты будет удерживать отделение ФСС, в котором состоит на учете работодатель плательщика алиментов. При этом у работодателя нет обязанности пересылать в ФСС какие-либо ‘алиментные’ документы.

Как закрыть исполнительное производство по алиментам?

Прекратить процесс взыскания алиментов можно, подав заявление в ФССП или в судебный орган — в зависимости от оснований.

Прекращение исполнительного производства

При достижения ребёнком восемнадцати лет;
При его эмансипации или заключения брака до восемнадцати лет;
В связи с наступлением условий, указанных в соглашении.

Куда нужно обращаться по поводу алиментов?

Граждане и представители организаций могут обратиться в Центр телефонного обслуживания ФССП России (далее – ЦТО) по бесплатному многоканальному телефонному номеру: 8 (800) 303 00 00.

Какие виды доходов не облагаются алиментами?

С чего не удерживаются алименты:

Пособия, что выплачивается женщинам при беременности родам. Исключением являются выплаты по больничному листу. С пенсии, которая назначается в связи с потерей кормильца. Не удерживаются алименты с командировочных расходов и компенсаций на переводы в другую местность.

Можно ли удерживать алименты с пособия по временной нетрудоспособности?

С 1 января 2021 года в связи с переходом на механизм прямых выплат Фонд социального страхования РФ осуществляет удержание алиментов с пособий по временной нетрудоспособности, которые назначаются работающим гражданам при заболеваниях, травмах, при уходе за больным ребенком или другими членами семьи.

Каковы обязанности администрации организации по месту работы лица обязанного уплачивать алименты?

Администрация организации по месту работы лица, обязанного уплачивать алименты на основании нотариально удостоверенного соглашения об уплате алиментов или на основании исполнительного листа, обязана ежемесячно удерживать алименты из заработной платы и (или) иного дохода лица, обязанного уплачивать алименты, и

Что зависит от даты оплаты больничного листа?

Дата выплаты алиментов зависит от даты оплаты больничного листа, которая определяется таким образом ( ст. 15 закона № 255-ФЗ от 29.12.2006 г. ): после предоставления больничного работодатель назначает оплату в течение 10 дней; выплата пособия производится в ближайший день выплаты заработной платы.

Можно ли взымать алименты с пособий?

Органы ФСС РФ имеют право взымать алименты с пособий, которые выплачиваться при болезни, травмах, несчастных случаях на производстве, профессиональных заболеваниях. Из сумм, выплачиваемых по уходу за ребенком до 14 лет, алиментные выплаты не производятся.

Сроки уплаты и продления налога DOR

Ссылки для входа на эту страницу

MassTaxConnect
Менеджер по алиментам
Отдел шлюза локальных услуг

Здесь вы найдете список дат уплаты налога DOR штата Массачусетс и информацию для подачи заявления на продление. Также включены расчетный налог, оплачиваемый семейный отпуск и отпуск по болезни, а также раскрытие информации об ответственности за медицинское страхование.

Обновлено: 30 января 2023 г.

Пропустить оглавление

Содержание

Вы пропустили раздел оглавления.

Подача сезонных обновлений

Вы ищете последние налоговые новости и обновления?

Перейти к:

2022 Видео обновления сезона
Изменения в налоговом законодательстве 2022 г.
Ресурсы сезона регистрации (PDF)

Что в тренде.

Личный доход

Подлежит оплате до 18 апреля 2023 г.

2022 г. Форма 1: Налоговая декларация резидента штата Массачусетс
2022 Форма 1-NR/PY: Налоговая декларация нерезидента штата Массачусетс/за часть года

Электронная подача (E-Filing)

Электронная подача документов в DOR и IRS начинается 23 января 2023 г.
Для получения дополнительной информации посетите E-file и Pay Your MA Personal Income Taxs.
DOR 2022 доступны бумажные декларации
DOR за предыдущий год.

Продления

Продления налога на доходы физических лиц должны быть поданы не позднее 18 апреля 2023 и не будут приниматься после полуночи этой даты. Фидуциарные расширения по-прежнему должны быть поданы не позднее 18 апреля 2023 и не будут приниматься после полуночи этой даты.
Продление — это продление времени, в течение которого можно не платить, на любую причитающуюся сумму будут начисляться проценты, даже если в файле указано действительное продление.
Если в декларации не указан налог к уплате и она не подана в установленный срок, эта декларация будет автоматически продлена до 16 октября 2023 г. .
Нулевых расширений нет, для оформления расширения необходимо произвести оплату.
Продления с платежами в размере 5000 долларов США и более должны быть сделаны в электронном виде.
Электронные расширения можно подать через MassTaxConnect или с помощью коммерческого программного обеспечения.
Бумажные расширения поданы на
- Форма M-4868 для физических лиц; и
- Форма M-8736 для доверительного управления.
Любой, кто пропустит крайний срок подачи, должен оплатить любой причитающийся налог с помощью «возвратного» платежа на MassTaxConnect.
Чтобы продление дохода было действительным, не менее 80 % налоговых обязательств должно быть выплачено до 18 апреля 2023 года в виде платежей, удержаний и кредитов. Чтобы фидуциарное продление было действительным, не менее 80 % налоговых обязательств должны быть уплачены не позднее 9 0066 18 апреля 2023 г.
Подача заявки на продление в IRS не считается подачей заявки на продление для штата Массачусетс.

Индивидуальные налогоплательщики, осуществляющие дополнительный платеж в размере 5000 долларов США или более, должны произвести платеж в электронном виде с помощью MassTaxConnect или коммерческого программного обеспечения. Все остальные налогоплательщики-физические лица должны платить в электронном виде через MassTaxConnect или использовать:

Форма M-4868 для физических лиц
Форма M-8736 для доверительного управления.

Узнайте больше о продлении.

Форма 1-ES (оценка)

Первый платеж должен быть произведен до 18 апреля 2023 г. или ранее.
Второй платеж должен быть произведен не позднее 15 июня 2023 года.
Третий платеж необходимо произвести до 15 сентября 2023 года.
Четвертый платеж должен быть произведен не позднее 16 января 2024 года.

Для получения дополнительной информации посетите:

Информация о личных доходах
DOR Подоходные и фидуциарные расчетные налоговые платежи.

Доверительное управление и партнерство

Фидуциарное лицо: до 18 апреля 2023 г. или ранее

2022 Форма 2: Декларация о подоходном налоге с доверительного управления

Доверенное лицо: Продления

Продления налога на доходы физических лиц должны быть поданы не позднее 18 апреля 2023 и не будут приниматься после полуночи этой даты. Фидуциарные расширения по-прежнему должны быть поданы не позднее 18 апреля 2023 и не будут приниматься после полуночи этой даты.
Продление — это продление времени, в течение которого можно не платить, на любую причитающуюся сумму будут начисляться проценты, даже если в файле указано действительное продление.
Если в декларации не указан налог к уплате и она не подана в установленный срок, эта декларация будет автоматически продлена до 16 октября 2023 г. .
Нулевых расширений нет, для оформления расширения необходимо произвести оплату.
Продления с платежами в размере 5000 долларов США и более должны быть сделаны в электронном виде.
Электронные расширения можно подать через MassTaxConnect или с помощью коммерческого программного обеспечения.
Бумажные расширения поданы на
- Форма M-4868 для физических лиц; и
- Форма M-8736 для доверительного управления.
Любой, кто пропустит крайний срок подачи, должен оплатить любой причитающийся налог с помощью «возвратного» платежа на MassTaxConnect.
Чтобы продление дохода было действительным, не менее 80% налоговых обязательств должно быть уплачено не позднее 9 0066 18 апреля 2023 г. посредством платежей, удержаний и кредитов. Чтобы фидуциарное продление было действительным, не менее 80 % налоговых обязательств должны быть выплачены до 18 апреля 2023 года или ранее.
Подача заявки на продление в IRS не считается подачей заявки на продление для штата Массачусетс.

Форма M-4868 для физических лиц
Форма M-8736 для доверительного управления.

Узнайте больше о продлении.

Доверенное лицо: Электронная подача (E-Filing)

Электронная подача документов в DOR и IRS начинается 23 января 2023 г.
Для получения дополнительной информации посетите страницу Изучите варианты подачи налоговых деклараций штата Массачусетс.

Доступны бумажные декларации
DOR 2022.
Доступны декларации
DOR за предыдущий год.

Доверенное лицо: Форма 2-ES (оценка)
Первый платеж должен быть произведен не позднее 18 апреля 2023 года.
Второй платеж должен быть произведен не позднее 15 июня 2023 года.
Третий платеж необходимо произвести до 15 сентября 2023 года.
Четвертый платеж должен быть произведен не позднее 16 января 2024 года.
Для получения дополнительной информации посетите DOR Расчетные налоговые платежи по подоходному и фидуциарному налогу.
Товарищество
Это сроки подачи документов за календарный год. Заявители за финансовый год должны определить сроки оплаты на основе даты окончания налогового периода. Информация о дате истечения срока продления включена.
Подлежит оплате до 15 марта 2023 г.
Форма 3 (партнерство):
Подайте налоговую декларацию за 2022 календарный год (форма 3).
Расширения партнерства:
Партнерствам предоставляется автоматическое продление на 6 месяцев для подачи налоговой декларации за календарный 2022 год (форма 3) не позднее 15 сентября 2023 года. Дополнительную информацию см. в TIR 16-10 .
Бизнес/Доверенное лицо
Продажи и использование
Форма ST-9: Годовой отчет и оплата (100 долларов США или меньше)
Форма ST-9: Ежеквартальный отчет и оплата (от 101,00 до 1200,00 долларов США)
Форма ST-9: Ежемесячный возврат и платеж (свыше 1200,00 долларов США)
Выплачивается ежемесячно не позднее 30  дня, следующего за месяцем, представленным декларацией.
— дополнительную информацию см. на странице Новая дата подачи налоговых деклараций по продажам и использованию 9.0271
Новинка! Требования к авансовым платежам для : продажи и использование, налог с продаж на услуги, питание, акциз на проживание и розничная торговля марихуаной за предыдущий год потребуется внести авансовые платежи. Чтобы узнать больше, посетите страницу «Новые требования к авансовым платежам для поставщиков и операторов» в G.L. c. 62С, § 16В.

Форма ST-10: Декларация о налоге на использование в коммерческих целях
Срок оплаты до 15 апреля для покупок, совершенных в предыдущем календарном году.

Форма ST-11: Налоговая декларация для физических лиц
Возврат осуществляется при оплате до 15 апреля за покупки, сделанные в предыдущем календарном году.
Налог с продаж на питание
Форма ST-MAB-4: Налог с продаж на питание, готовые продукты (Без порога оплаты: $0.00 — бесконечность)
Выплачивается ежемесячно не позднее 30  дня, следующего за месяцем, представленным в отчете.
— Для получения дополнительной информации посетите страницу «Новая дата сдачи налоговых деклараций по продажам и использованию».

Новинка! Требования к авансовым платежам для : продажи и использование, налог с продаж на услуги, питание, акциз на проживание и розничная торговля марихуаной за предыдущий год потребуется внести авансовые платежи. Чтобы узнать больше, посетите страницу «Новые требования к авансовым платежам для поставщиков и операторов» в G.L. c. 62С, § 16В.

Форма 180: Налоговая декларация некоторых корпораций, ассоциаций и организаций
, занимающихся продажей алкогольных напитков
Ежегодный платеж — в 2022 г. срок платежа — 19 апреля.

Удержание
Форма M-941: годовой отчет и оплата (100 долларов США или меньше)
При оплате до 31 января нового года.

Форма M-941: Ежеквартальный отчет и оплата (от 101 до 1200 долларов США)
Причитается не позднее последнего дня месяца, следующего за кварталом.

Форма M-941: Ежемесячный возврат и платеж (от 1201 до 25 000 долларов США)
Подлежит оплате не позднее 15-го числа следующего месяца, за исключением платежей за март, июнь, сентябрь и декабрь, которые подлежат оплате в последний день следующего месяца.
Более 25 000 долларов США
Возвраты: Ежеквартально через MassTaxConnect не позднее последнего дня месяца, следующего за закрытием календарного квартала, т. е. не позднее 30 апреля, 31 июля, 31 октября и 31 января.
Платежи: Если удержанный подоходный налог штата Массачусетс составляет 500 долларов США или более к 7-му, 15-му, 22-му и последнему дню месяца, вы должны оплатить его в течение 3 рабочих дней после этого.
Вместимость номера

Для получения дополнительной информации посетите:
Налоги на бизнес
Налог с продаж и использования для предприятий
Налог с продаж и использования для физических лиц
Налог с продаж на питание
Удерживаемый налог на заработную плату
Акцизный сбор за аренду помещения
Налоговые обязательства работодателя
Форма W-2 Информация
Форма 1099 Информация
Корпоративный
Обзор
Это сроки подачи документов за календарный год. Заявители за финансовый год должны определить сроки оплаты на основе даты окончания налогового периода. Информация о продлении и предполагаемой дате платежа приведена ниже.
Подлежит оплате не позднее 15 марта 2023 г.
Форма 355S (корпорация S)
Подайте налоговую декларацию за 2022 календарный год (форма 355S) и уплатите причитающиеся налоги. Если вы запрашиваете время для подачи декларации, пожалуйста, убедитесь, что вы внесли сумму, которую, по вашим оценкам, вы должны в виде налога, в качестве дополнительного платежа.
Подлежит оплате не позднее 18 апреля 2023 г.
Форма 355 (C Corporation)
Подайте налоговую декларацию за 2022 календарный год (форма 355) и уплатите все причитающиеся налоги. Если вы запрашиваете время для подачи декларации, пожалуйста, убедитесь, что вы внесли сумму, которую, по вашим оценкам, вы должны в виде налога, в качестве дополнительного платежа.
Форма 355SC: ( Security Corporation)
Подайте налоговую декларацию за 2022 календарный год (форма 355SC) и уплатите все причитающиеся налоги. Если вы запрашиваете время для подачи декларации, пожалуйста, убедитесь, что вы внесли сумму, которую, по вашим оценкам, вы должны в виде налога, в качестве дополнительного платежа.
Форма 355U (корпоративный комбинированный)
Подайте налоговую декларацию за 2022 календарный год (форма 355U) и уплатите все причитающиеся налоги. Если вы запрашиваете время для подачи декларации, пожалуйста, убедитесь, что вы внесли сумму, которую, по вашим оценкам, вы должны в виде налога, в качестве дополнительного платежа.
Форма M-990T (некоммерческий налог)
Подайте налоговую декларацию за 2022 календарный год (форма M-990T) и уплатите все причитающиеся налоги. Если вы запрашиваете время для подачи декларации, пожалуйста, убедитесь, что вы внесли сумму, которую, по вашим оценкам, вы должны в виде налога, в качестве дополнительного платежа.
Форма 180: (Налоговая декларация некоторых корпораций, ассоциаций и организаций, занимающихся продажей алкогольных напитков)
Подайте налоговую декларацию за 2022 календарный год (форма 180) и уплатите все причитающиеся налоги.
Сроки подачи деклараций при продлении
Корпоративные акцизные налогоплательщики получают автоматическое продление срока подачи своих налоговых деклараций, если они уплатили большую из (1) 50% от общей суммы налога, подлежащей уплате, или ( 2) минимальный корпоративный акциз к первоначальному сроку подачи декларации.
Если вы запрашиваете время для подачи декларации, пожалуйста, убедитесь, что вы внесли сумму, которую, по вашим оценкам, вы должны в виде налога, в качестве дополнительного платежа. Нет нулевых расширений, чтобы подать продление, необходимо произвести оплату.
Подача заявки на продление в IRS не считается подачей заявки на продление для штата Массачусетс.
Продление — это продление времени, в течение которого можно не платить, на любую причитающуюся сумму будут начисляться проценты, даже если в файле указано действительное продление.
Форма 355S: срок подачи до 15 сентября 2023 г.
Подайте налоговую декларацию за 2022 календарный год (форма 355S) и уплатите все причитающиеся налоги, проценты и штрафы. Этот срок применяется только в том случае, если у вас есть действительное продление времени для подачи декларации. В противном случае см. 15 марта.
Форма 355: подлежит оплате не позднее 16 октября 2023 г.
Подайте налоговую декларацию за 2022 календарный год (форма 355) и уплатите причитающиеся налоги, проценты и штрафы. Этот срок применяется только в том случае, если у вас есть действительное продление времени для подачи декларации. В противном случае см. 18 апреля.
Форма 355 SC: Подлежит оплате до 16 октября 2023 г.
Подайте налоговую декларацию за 2022 календарный год (форма 355SC) и уплатите причитающиеся налоги, проценты и штрафы. Этот срок применяется только в том случае, если у вас есть действительное продление времени для подачи декларации. В противном случае см. 18 апреля.
Форма 355U: Подлежит оплате не позднее 15 ноября 2023 г.
Подайте налоговую декларацию за 2022 календарный год (форма 355U) и уплатите причитающиеся налоги, проценты и штрафы. Этот срок применяется только в том случае, если у вас есть действительное продление времени для подачи декларации. В противном случае см. 18 апреля.
Форма M-990T: до 15 декабря 2023 г.
Подайте налоговую декларацию за 2022 календарный год (форма M-990T) и уплатите причитающиеся налоги, проценты и штрафы. Этот срок применяется только в том случае, если у вас есть действительное продление времени для подачи декларации. В противном случае см. 18 апреля.
Форма 355-ES (оценка)
Первый платеж должен быть произведен не позднее 15 марта 2023 года.
Второй платеж должен быть произведен не позднее 15 июня 2023 г.
Третий платеж необходимо произвести до 15 сентября 2023 года.
Четвертый платеж должен быть произведен до 15 декабря 2023 года.
Форма UBI-ES (оценка)
Первый платеж должен быть произведен не позднее 15 марта 2023 года.
Второй платеж должен быть произведен не позднее 15 июня 2023 года.
Третий платеж необходимо произвести до 15 сентября 2023 года.
Четвертый платеж должен быть произведен не позднее 15 декабря 2023 года.
Для получения дополнительной информации посетите:
Корпоративный акцизный налог
Расчетные платежи по корпоративному акцизному налогу
Финансовое учреждение и страховая компания
Обзор
Это сроки для подачи документов за календарный год. Заявители за финансовый год должны определить сроки оплаты на основе даты окончания налогового периода. Информация о продлении и предполагаемой дате платежа приведена ниже.
Подлежит оплате до 18 апреля 2023 г.
Форма 63FI: (Акцизы финансовых учреждений)
Подайте налоговую декларацию за 2022 календарный год (форма 63FI) и уплатите все причитающиеся налоги. Если вы запрашиваете время для подачи декларации, пожалуйста, убедитесь, что вы внесли сумму, которую, по вашим оценкам, вы должны в виде налога, в качестве дополнительного платежа.
Форма 63-20P: (Акцизы по страхованию жизни)
Подайте налоговую декларацию за 2022 календарный год (форма 63-20P) и уплатите все причитающиеся налоги. Если вы запрашиваете время для подачи декларации, пожалуйста, убедитесь, что вы внесли сумму, которую, по вашим оценкам, вы должны в виде налога, в качестве дополнительного платежа.
Форма 63-23P: ( P&C — Страхование PPO)
Подайте налоговую декларацию за 2022 календарный год (форма 63-23P) и уплатите все причитающиеся налоги. Если вы запрашиваете время для подачи декларации, пожалуйста, убедитесь, что вы внесли сумму, которую, по вашим оценкам, вы должны в виде налога, в качестве дополнительного платежа.
Форма 121A: ( Реконструкция города)
Подайте налоговую декларацию за 2022 календарный год (форма 121A) и уплатите все причитающиеся налоги. Если вы запрашиваете время для подачи декларации, пожалуйста, убедитесь, что вы внесли сумму, которую, по вашим оценкам, вы должны в виде налога, в качестве дополнительного платежа.
Подлежит оплате не позднее 15 мая 2023 г.
Форма 63-29A: (Налог на морское страхование)
Подайте налоговую декларацию за 2022 календарный год (форма 63-29A) и уплатите причитающиеся налоги. Если вы запрашиваете время для подачи декларации, пожалуйста, убедитесь, что вы внесли сумму, которую, по вашим оценкам, вы должны в виде налога, в качестве дополнительного платежа.
Сроки подачи деклараций при продлении
Налогоплательщики автоматически продлевают срок подачи своих налоговых деклараций, если они уплатили (1) 50% от общей суммы налога, подлежащей уплате, или (2) в зависимости от того, что больше. минимальный корпоративный акциз к исходной дате подачи декларации.
Если вы запрашиваете время для подачи декларации, пожалуйста, убедитесь, что вы внесли сумму, которую, по вашим оценкам, вы должны в виде налога, в качестве дополнительного платежа. Нет нулевых расширений, чтобы подать продление, необходимо произвести оплату.
Подача заявки на продление в IRS не считается подачей заявки на продление для штата Массачусетс.
Продление — это продление времени, в течение которого можно не платить, на любую причитающуюся сумму будут начисляться проценты, даже если в файле указано действительное продление.
Форма 63FI: Подлежит оплате до 16 октября 2023
Подайте налоговую декларацию за 2022 календарный год (форма 63FI) и уплатите причитающиеся налоги, проценты и штрафы. Этот срок применяется только в том случае, если у вас есть действительное продление времени для подачи декларации. В противном случае см. 18 апреля.
Форма 63-20P: Подлежит оплате до 16 октября 2023 г.
Подайте налоговую декларацию за 2022 календарный год (форма 63-20P) и уплатите причитающиеся налоги, проценты и штрафы. Этот срок применяется только в том случае, если у вас есть действительное продление времени для подачи декларации. В противном случае см. 18 апреля.
Форма 63-23P: Подлежит оплате до 16 октября 2023 г.
Подайте налоговую декларацию за 2022 календарный год (форма 63-23P) и уплатите причитающиеся налоги, проценты и штрафы. Этот срок применяется только в том случае, если у вас есть действительное продление времени для подачи декларации. В противном случае см. 18 апреля.
Форма 121A: до 16 октября 2023 г.
Подайте налоговую декларацию за 2022 календарный год (форма 121A) и уплатите причитающиеся налоги, проценты и штрафы. Этот срок применяется только в том случае, если у вас есть действительное продление времени для подачи декларации. В противном случае см. 18 апреля.
Форма 63-29A: до 15 ноября 2023 года
Подайте налоговую декларацию за 2022 календарный год (форма 63-29A) и уплатите причитающиеся налоги, проценты и штрафы. Этот срок применяется только в том случае, если у вас есть действительное продление времени для подачи декларации. В противном случае см. 15 мая.
Форма 63FI-ES: (приблизительно)
Первый платеж должен быть произведен не позднее 15 марта 2023 г.
Второй платеж должен быть произведен не позднее 15 июня 2023 года.
Третий платеж должен быть произведен до 15 сентября 2023 года.
Четвертый платеж должен быть произведен до 15 декабря 2023 года.
Поместье
Форма M-706: Налоговая декларация штата Массачусетс
Налоговая декларация штата Массачусетс со всеми необходимыми документами и уплатой налога, если таковая имеется, должна быть подана в течение девяти месяцев после даты смерти умершего.
Продление времени до файла
Заявители получат автоматическое продление на 6 месяцев для подачи декларации по налогу на наследство, если вы уплатили не менее 80% налога, подлежащего уплате в течение девяти месяцев после даты смерти умершего. См. TIR 16-10.
Продление на 6 месяцев начинается с даты подачи исходной декларации.
Невыполнение требования о выплате 80% приведет к наложению процентов и штрафов, рассчитываемых с первоначальной даты возврата.
Продление срока уплаты
Заявители также могут запросить продление срока выплаты причитающейся суммы на 6 месяцев, подав Форму M-4768: Заявление о продлении срока уплаты налога на имущество штата Массачусетс и отметив ячейку b в разделе «Тип продления». , с прикрепленным письменным запросом с объяснением чрезмерных трудностей/уважительной причины по почте или подачей онлайн-заявки в Masstaxconnect «Подать заявку на продление» и с использованием «отправить сообщение» для вложений не позднее исходной даты подачи декларации.
Продление срока оплаты может быть запрошено, даже если декларация по налогу на наследство подана своевременно.
При продлении срока уплаты проценты по любому неуплаченному налогу начисляются с первоначальной даты платежа.
Продление срока оплаты предоставляется только в случае неоправданных затруднений/уважительной причины. Может быть предоставлено продление максимум на 3 года с первоначальной даты родов. Каждое дополнительное продление предоставляется на 6 месяцев и должно быть подано до истечения срока действия ранее одобренного продления с объяснением сохраняющихся чрезмерных трудностей/уважительной причины.
Для получения дополнительной информации посетите:
Налог на недвижимость
Формы и инструкции по налогу на имущество
TIR 16-10: Упрощенный процесс продления для физических лиц, фидуциаров, товариществ и имений
Прочие акцизы: включая алкоголь, сигареты и моторное топливо

До 30 числа следующего месяца (кроме февраля)
Сбор за разлив нефти
Форма OR-1: Единый сбор за ликвидацию и предотвращение разливов нефти
Подлежит оплате не позднее 10-го числа следующего месяца
Декларация о заброшенных суммах депозита
Форма AD-1: Декларация о заброшенных суммах депозита
Регистрация акцизных документов
Форма DE-1: Возврат акцизных документов
Причитается до 20-го числа следующего месяца
Акциз на алкогольные напитки
Форма AB-1: Акциз на алкогольные напитки
Форма AB-10: Отчет об отгрузке алкогольных напитков в Массачусетс
Форма AB-DS: Алкогольные напитки Акцизный возврат Прямые поставки в Массачусетс
Авиация
AF-1: Налоговая декларация по авиационному бензину
Акциз на сигареты
Форма CT-1: Ежемесячная акцизная марка резидента и декларация о сигаретах
Форма CTS-1NR: Ежемесячная акцизная марка нерезидента и декларация о сигаретах
Форма CT-10: Возврат акциза на сигареты (торговый автомат)
Форма CTS-8: Отчет о продажах или утилизации сигарет и бездымных табачных изделий
Бензин
Форма GT-456: Налоговая декларация по бензину
Реактивное топливо
Форма JFT-4S: Налоговая декларация поставщика авиационного (реактивного) топлива
Форма JFT-4U: Налоговая декларация пользователя авиатоплива
Специальное топливо
Форма SFT-3-B: Налоговая декларация поставщика — Специальное топливо
Форма SFT-4: Налоговая декларация пользователя-продавца по специальному топливу
Подлежит оплате ежемесячно не позднее 30
дня, следующего за месяцем, указанном в отчете.
Марихуана
MRT: Налоговая декларация по продаже марихуаны
Информацию о сроках оплаты см. на странице Новая дата подачи налоговых деклараций по продажам и использованию.
Новинка! Требования по предоплате за : Продажи и использование, Налог с продаж на услуги, питание, акциз на аренду помещений и розничная торговля марихуаной
– начиная с апреля 2021 года положение бюджета на 21 финансовый год требует, чтобы налогоплательщики с совокупным налоговым обязательством более 150 000 долларов США в предыдущем году были обязаны вносить авансовые платежи. Чтобы узнать больше, посетите страницу «Новые требования к авансовым платежам для поставщиков и операторов» в G.L. c. 62С, § 16В.
К уплате ежеквартально (конкретную дату оплаты см. в каждой форме)
Акциз сигар
Форма Cigar-2: Акцизная декларация на сигары и курительные табаки
Эта декларация вместе с полной оплатой должна быть произведена не позднее 20-го числа месяца, следующего за окончанием квартала.
IFTA
Форма IFTA-100: Квартальная декларация IFTA о налоге на использование топлива
Эта декларация должна быть подана до последнего дня месяца, следующего за окончанием квартала.
Курительный бар
Форма SBQD: Ежеквартальная декларация курительного бара
Для получения дополнительной информации посетите:
Акциз на алкогольные напитки
Акциз на сигареты и табак
Розничные налоги на марихуану
Акциз на моторное топливо
Раскрытие информации об ответственности за медицинское страхование (HIRD)
Отчетность
HIRD требуется ежегодно. Отчетный период HIRD будет доступен для подачи, начиная с 15 ноября года подачи, и должен быть завершен до 15 декабря года подачи.
Для получения дополнительной информации о HIRD посетите раздел часто задаваемых вопросов о раскрытии информации об ответственности за медицинское страхование (HIRD).
Оплачиваемый семейный и медицинский отпуск (PFML) Взносы
Работодатели, другие коммерческие организации и самозанятые лица, выбравшие покрытие PFML, должны подавать квартальные отчеты через MassTaxConnect.
Первая требуемая ежеквартальная отчетность будет охватывать период с 1 октября 2019 г. по 31 декабря 2019 г. и должна быть подана не позднее 31 января 2020 г. Все последующие декларации должны быть поданы не позднее последнего дня месяца, следующего за конец календарного квартала.
Для получения дополнительной информации о PFML посетите:
Запросы на освобождение от оплачиваемого семейного отпуска и отпуска по болезни, регистрация, взносы и платежи
Департамент семейных и медицинских отпусков (DFML)
Контакт
Налоговый департамент: Контакт-центр работает с 9:00 до 16:00 с понедельника по пятницу.
(617) 887-6367 или
(800) 392-6089 (звонок бесплатный в Массачусетсе).
Дополнительные способы подключения см. на странице Contact DOR.
У вас есть вопрос о вашем налоговом учете?
Если вы зарегистрированы, войдите в свою учетную запись MassTaxConnect и отправьте DOR защищенное электронное сообщение.
Нужно ли вам регистрироваться в MassTaxConnect?
В верхней правой части главного экрана MassTaxConnect:
Выберите Зарегистрироваться
Выберите Создать мой вход в систему .

Вы также можете зарегистрироваться, нажав Зарегистрируйте нового налогоплательщика под Quick Links .
Помощь в переводе
Вам нужно изменить язык этой страницы?
Посетите страницу Как перевести веб-сайт, веб-страницу или документ на нужный вам язык.
Помогите нам улучшить Mass.gov своими отзывами
Вы нашли то, что искали на этой веб-странице?
Если у вас есть предложения по сайту, сообщите нам. Как мы можем улучшить страницу? *
Пожалуйста, не указывайте личную или контактную информацию.
Отзывы будут использованы только для улучшения сайта. Если вам нужна помощь, обратитесь в Департамент доходов штата Массачусетс. Пожалуйста, ограничьте ввод до 500 символов.
Пожалуйста, удалите любую контактную информацию или личные данные из вашего отзыва.
Если вам нужна помощь, обратитесь в Департамент доходов штата Массачусетс.
Пожалуйста, сообщите нам, как мы можем улучшить эту страницу.
Пожалуйста, удалите любую контактную информацию или личные данные из вашего отзыва.
Если вам нужна помощь, обратитесь в Департамент доходов штата Массачусетс.
Спасибо за отзыв о сайте! Мы будем использовать эту информацию для улучшения этой страницы.
Если вы хотите и дальше помогать нам улучшать Mass.gov, присоединяйтесь к нашей пользовательской панели, чтобы протестировать новые функции сайта.
Отказ в помощи и общей информации
Для получения помощи с отчетами Западной Вирджинии, регистрацией, сбором налогов и общей информацией обращайтесь в налоговый отдел Западной Вирджинии, отдел обслуживания налогоплательщиков по телефону (304) 558-3333 или по бесплатному номеру 1-800-WVA-TAXS (1-800- 982-8297)
Западная Вирджиния Требуемый ускоренный платеж: Ускоренный удержанный платеж должен быть произведен до 23 июня для налогоплательщиков, чей среднемесячный платеж удержанного налога за предыдущий календарный год (или часть года, если он не занимается коммерческой деятельностью в течение всего года) составляет 100 000 долларов США. Ускоренный платеж – это налог, относящийся к первым 15 числам июня. Сумма ускоренного платежа может быть равна фактической сумме задолженности или ½ майского обязательства. Оставшаяся часть обязательств за июнь должна быть погашена до 15 июля.
Как зарегистрироваться
Чтобы зарегистрироваться в налоговом отделе Западной Вирджинии, обратитесь к одному из следующих документов:
Информация и инструкции по регистрации бизнеса
Регистрационные формы
После получения вашего Заявления на получение Свидетельства о регистрации информация будет рассмотрена, и будет создана учетная запись для любых налогов, применимых к вашему типу бизнеса. Вы получите свидетельство о регистрации бизнеса в Западной Вирджинии, в котором будет указан ваш идентификационный номер налогоплательщика в Западной Вирджинии. Формы налоговой отчетности генерируются компьютером и будут отправлены вам по почте до истечения срока их подачи.
Чтобы подать заявку на электронный перевод средств, пожалуйста, подайте заявку онлайн здесь или в бумажном виде с помощью Заявление на электронный перевод средств WV/EFT-5.
Общая информация — удержание работодателя
IT-100.1.A Уведомление работодателя об удержании налога
Удержание — подоходный налог с населения: Каждый работодатель, выплачивающий любую заработную плату или оклад, облагаемый налогом на доходы физических лиц в Западной Вирджинии, обязан вычитать и удерживать налог из такой заработной платы или оклада и перечислять удержанный налог в Налоговый отдел. Работодатели обязаны перечислить удержанный налог не позднее 15-го числа следующего месяца. Квартальные отчеты должны быть поданы не позднее последнего дня месяца, следующего за окончанием квартала.
Любой работодатель со средним ежемесячным удерживаемым платежом за предыдущий календарный год в размере 100 000 долларов США или более должен перечислить налог, относящийся к первым пятнадцати дням июня, не позднее 23 июня.
Любой работодатель, чьи налоговые обязательства превышают 50 000 долларов США в течение предыдущего календарного года, обязан осуществлять все платежи посредством электронного перевода средств.
Работодатели, которые удерживают менее 600 долларов в год или нанимают определенных домашних и домашних работников, будут продолжать подавать годовой отчет и ежегодно выплачивать удержанную сумму, и им не требуется подавать ежеквартальный отчет. Только для этих работодателей срок подачи годового отчета — 31 января следующего года, за который вычитаются и удерживаются удержания. Работодатели, у которых 25 и более сотрудников, обязаны подавать документы и платить в электронном виде.
Работодатели обязаны предоставить каждому сотруднику декларацию об удержании налога (форма W-2 или ее утвержденная замена) не позднее 31 января следующего года. Копия формы W-2 каждого сотрудника должна быть представлена в налоговый отдел вместе с формой WV/IT-103 Сверка на конец года не позднее 31 января (НДФЛ, Кодекс ВП §11-21).
В периоды, начинающиеся после 31 декабря 2017 г., любой работодатель, который использует услугу расчета заработной платы или обязан подавать налоговую декларацию для 25 или более сотрудников, должен подавать декларацию в электронном виде. Невыполнение этого требования может привести к штрафу в размере 25 долларов США за каждого сотрудника, декларация которого не была подана в электронном виде. Тем, кто подает заявки на 24 года или меньше, рекомендуется подавать в электронном виде, используя Мои налоги.
Компенсация, подлежащая удержанию
Компенсация, подлежащая удержанию, включает заработную плату, комиссионные, гонорары, оклады, премии, отпускные, задолженность по заработной плате, чаевые и повышение заработной платы задним числом. Заработная плата также включает любые другие виды вознаграждения или компенсации, связанные с услугами, оказанными работником своему работодателю. Компенсация, подлежащая удержанию на федеральном уровне, подлежит удержанию в штате Западная Вирджиния.
Компенсация, выплачиваемая жителям Западной Вирджинии за личные услуги, подлежит удержанию, независимо от того, были ли услуги оказаны в Западной Вирджинии или за ее пределами.
Выплаты работодателя по болезни также облагаются подоходным налогом. Работники могут потребовать, чтобы государственный подоходный налог удерживался из выплаты по болезни любой третьей стороне.
Сумма налога, подлежащая удержанию
Сумма налога, подлежащая удержанию, определяется на основании справки работника об освобождении от удержания и ставок, установленных настоящим Положением.
Для определения суммы налога, подлежащей удержанию, работодатель может использовать IT-100.2.A (Процентный метод удержания) или ИТ-100.2.Б (Настольный метод удержания).
Метод I (таблицы). В представленных таблицах показан подоходный налог в Западной Вирджинии, удерживаемый на основе еженедельных, двухнедельных, полумесячных и месячных периодов выплаты заработной платы. В каждой таблице указаны удерживаемые суммы для лиц, претендующих на 0 или более освобождений. Выберите таблицу для используемого периода расчета. Сумму налога можно легко определить, прочитав колонку с заработной платой, а затем перейдя к колонке, возглавляемой количеством освобождений от удержания налога, заявленных работником. Таблицы удержания основаны на доходе двух работников/двух рабочих мест. Таблицы рассчитываются по более высокой ставке, чтобы помочь предотвратить занижение удержания для состоящих в браке сотрудников, подающих совместную декларацию о подоходном налоге с населения, и для тех сотрудников, которые получают заработную плату более чем на одной работе.
Метод II (процентный метод): процентные таблицы предоставляются для еженедельных, двухнедельных, полумесячных, месячных, годовых и дневных периодов начисления заработной платы. Определить сумму заработной платы, освобожденной от удержания, с помощью таблицы освобождения. После того, как сумма налогооблагаемой заработной платы установлена, выберите процентную таблицу для используемого периода выплаты заработной платы и примените соответствующую ставку, округлив результат до ближайшего целого доллара. Включены необязательные две таблицы метода процента заработка.
Штрафы — проценты и надбавки к налогам
Работодатели должны перечислить всю сумму удержанного налога не позднее даты подачи декларации. Если вся причитающаяся сумма не перечисляется в установленный срок или до него, проценты должны быть выплачены на сумму, недоплаченную в период с установленного срока до даты выплаты. Проценты начисляются всегда, без исключения, на любую недоплату налога. Проценты начисляются по скорректированной ставке, установленной Налоговым комиссаром. Годовая ставка никогда не будет меньше восьми процентов (8%). Процентная ставка будет определена и будет действовать в течение шести месяцев. Обратитесь в отдел обслуживания налогоплательщиков, чтобы узнать действующую процентную ставку.
Доплаты к налогу начисляются за непредставление декларации в установленный срок или раньше. На любую сумму налога, подлежащую уплате в декларации, надбавка к налогу за несвоевременную подачу составляет пять процентов (5%) в месяц или в любую часть месяца, но не более двадцати пяти процентов (25%).
Доплата к налогу взимается в случае неуплаты всех налогов, подлежащих уплате по декларации в установленный срок или ранее (определяется без учета продления срока подачи). Доплата к налогу за несвоевременную уплату взимается в размере половина одного процента (0,5%) в месяц или часть месяца, но не более двадцати пяти процентов (25%).
No related posts.