Корпоративная пенсия (НПО)
Негосударственная пенсия для юридических лиц — это корпоративное пенсионное обеспечение для работников Вашей компании. Как показывает опыт, предприятия, имеющие собственную пенсионную программу, более привлекательны на рынке труда, их работники более мотивированы, а текучесть кадров — минимальна.
НПФ «Алмазная осень» предлагает широкий выбор корпоративных планов НПО, в рамках которых Вы вправе:
- выбрать ту схему, которая походит именно Вашей компании;
- отнести пенсионные взносы (в пользу работников) на расходы по оплате труда, что снизит базу при исчислении налога на прибыль.
- Пенсионная схема №4
- Пенсионная схема №5
- Пенсионная схема №8
- Пенсионная схема №10
- Пенсионная схема №11
С установленными размерами пенсионных выплат. Пенсионные выплаты производятся пожизненно или в течение ряда лет, но не менее пяти лет.
- Заключить договор корпоративной пенсии
- Пенсионные правила АО «НПФ «АЛМАЗНАЯ ОСЕНЬ»
С установленными размерами пенсионных выплат. Пенсионные выплаты производятся пожизненно или в течение ряда лет, но не менее пяти лет. С отражением обязательств на солидарном пенсионном счете вкладчика. Пенсионный договор заключается в пользу неограниченного количества участников. Сберегательно-страховая схема.
- Заключить договор корпоративной пенсии
- Пенсионные правила АО «НПФ «АЛМАЗНАЯ ОСЕНЬ»
С установленными размерами долевых пенсионных взносов, перечисляемых Вкладчиком — физическим лицом и Вкладчиком — юридическим лицом.
Пенсионный договор с Вкладчиком – физическим лицом заключается в свою пользу. Пенсионный договор с Вкладчиком – юридическим лицом заключается в пользу неограниченного количества участников. Пенсионные выплаты производятся пожизненно или в течение ряда лет, но не менее пяти лет. С отражением обязательств на именных пенсионных счетах участников. С индексацией назначенной пенсии. Сберегательно-страховая схема.
- Заключить договор корпоративной пенсии
- Пенсионные правила АО «НПФ «АЛМАЗНАЯ ОСЕНЬ»
С установленными размерами пенсионных выплат. Пенсионные выплаты производятся пожизненно или в течение ряда лет, но не менее пяти лет. С отражением обязательств на именных пенсионных счетах участников. Пенсионный договор заключается в пользу неограниченного количества участников. С индексацией назначенной пенсии. Сберегательно-страховая схема.
- Заключить договор корпоративной пенсии
- Пенсионные правила АО «НПФ «АЛМАЗНАЯ ОСЕНЬ»
С установленными размерами пенсионных выплат. Пенсионные выплаты производятся пожизненно или в течение ряда лет, но не менее пяти лет. С отражением обязательств на солидарном пенсионном счете вкладчика. Пенсионный договор заключается в пользу неограниченного количества участников. С индексацией назначенной пенсии. Сберегательно-страховая схема.
- Заключить договор корпоративной пенсии
- Пенсионные правила АО «НПФ «АЛМАЗНАЯ ОСЕНЬ»
О нюансах получения корпоративной пенсии в России
Пенсионные программы от работодателя – пока редкость для России, но в европейских странах и США этот опыт широко развит.
Так, Германия, Великобритания, Нидерланды, Швейцария и Франция давно стали лидерами в сфере корпоративных пенсионных программ в Европе. В этих странах объем пенсионных активов от компании составляет от 50% до 150% от ВВП. Также в некоторых странах корпоративные пенсионные программы регулируются государством.
Подавляющее большинство россиян хотело бы иметь возможность получать корпоративную пенсию от работодателя в дополнение к государственной. Однако, пока корпоративную пенсию готовы выплачивать только крупные компании. О смысле и нюансах получения корпоративной пенсии в России жителям городского округа Химки рассказывает директор по развитию НПФ «Эволюция» Дмитрий Ключник.
– В чем смысл корпоративных пенсий?
– Корпоративная пенсия отвечает интересам как работника, так и работодателя. Для компании это кадровый инструмент – мотивации и удержания. Для сотрудника же такая программа интересна тем, что позволяет сохранять привычный уровень жизни после завершения трудовой деятельности, дает чувство большей защищенности.
– Какие плюсы и минусы есть у этих программ?
– Существует два типа корпоративных пенсионных программ. В одной из них взносы на пенсию платит только работодатель, а сотрудник получает их при соблюдении определенных условий, чаще всего это определенный срок работы в компании. Во второй – паритетной взносы отчисляет как сотрудник, так и работодатель. Каждый из этих вариантов для сотрудников работает «в плюс».
– Знают ли люди, что откладывать придется из личных зарплат?
– Если в компании реализуется паритетная пенсионная программа, при которой сотрудник делает личные взносы, то они конечно ознакомлены с полными ее условиями. Обычно эту работу в постоянном режиме ведет HR служба.
– Сколько нужно откладывать в месяц, чтобы ощутить прибавку в старости?
– Зависит от того, в каком возрасте начинать копить. Если откладывать сразу на старте карьеры в молодом возрасте, то считается достаточным 2-3% от ежемесячного дохода.
– Означает ли это, что придется всю жизнь работать на одном месте? Сгорят ли деньги при переходе в другую компанию, где такого функционала нет?
– Универсальной схемы нет – каждая компания определяет условия программы индивидуально. В любом случае личные взносы сотрудника аккумулируются на отдельном счете и принадлежат работнику, а взносы работодателя выплачиваются по условиям программы, это может быть выполнение каких-либо проектов, достижение показателей или период, который необходимо отработать у работодателя.
Что такое корпоративный пенсионный план и как он работает?
Первый является более старым типом, и
его все чаще заменяют пенсионными планами с установленными взносами и другими типами пенсионных планов.Если у вас есть корпоративный пенсионный план или вы планируете устроиться на работу, которая предлагает его, рекомендуется поговорить с сертифицированным специалистом по финансовому планированию®, чтобы выяснить, какие у вас есть финансовые возможности. Сертифицированный специалист по финансовому планированию® может помочь вам получить четкое представление о вашем финансовом положении после выхода на пенсию.
Что такое корпоративный пенсионный план?
Корпоративные пенсионные планы — это пособия, которые обеспечивают доход при выходе на пенсию в зависимости от того, как долго сотрудник проработал в компании, а также в зависимости от его истории заработной платы.
Для участия в корпоративном пенсионном плане обычно требуется, чтобы человек работал в компании в течение минимального периода лет, так называемого «периода наделения правами», при этом наделение правами определяется как сумма доходов пенсионного плана, на которую вы имеете право в зависимости от того, как давно вы работаете в компании.
Некоторые пенсионные планы переходят сразу, в то время как другие растянуты на более длительный период, обычно до семи лет. Важно знать о графиках и графиках наделения правами, поскольку они влияют на то, будете ли вы иметь право на получение полной или частичной пенсии. Если вы стремитесь смените работу, рассмотрите варианты вестинга. Сертифицированный специалист по финансовому планированию® может помочь вам разобраться в своих возможностях.
Есть вопросы о пенсии? Мы здесь, чтобы помочь.
Запишитесь на БЕСПЛАТНУЮ консультацию пенсионера сегодня.Эти пенсионные планы в настоящее время стали относительно редкими в частном секторе, их заменили 401(k) и другие планы. Согласно последним данным опроса за 2019 год, 13% работников частного сектора имели корпоративные пенсионные планы.
Корпоративные пенсионные планы гораздо более распространены в государственном секторе.
Согласно последним данным за 2019 год, 83% государственных и местных государственных служащих, участвовавших в пенсионных программах на рабочем месте, имели корпоративные пенсионные планы.
Основные виды корпоративных пенсионных планов
Существует два основных типа корпоративных пенсионных планов: пенсионные планы с установленными выплатами и планы с установленными взносами. Первый является более традиционным типом корпоративной пенсии, в то время как последний представляет собой более недавнюю инновацию, получившую широкое распространение в последнее время.
Планы с установленными выплатами
При наличии плана с установленными выплатами отчисления в пенсионный фонд концептуально просты: ваш работодатель обязуется выплачивать определенную сумму в течение всей вашей жизни. Важно отметить, что работодатель рассчитывает эту сумму заранее, до выхода на пенсию. Они используют формулу, основанную на вашем собственном возрасте, стаже работы в компании и вашей зарплате на пенсии.
Сколько компания может отчислять на пенсию? В Соединенных Штатах максимально разрешенное пенсионное пособие в 2021 году составляет 230 000 долларов США, что соответствует тому же пределу, что и в 2020 году. Это максимальное пособие подлежит корректировке на стоимость жизни (COLA) в последующие годы.
Вклады в планы с установленными выплатами могут вносить как работодатели, так и работники. Компании, которые предлагают эти планы, имеют пенсионные фонды, из которых выплачиваются установленные пенсионные пособия.
Планы с установленными выплатами — это оригинальные корпоративные пенсионные планы. Однако со временем они сократились, потому что корпорации хотят брать на себя меньший инвестиционный риск, и их все чаще заменяют либо другими типами пенсионных планов, либо планами с установленными взносами.
Планы с установленными взносами
Что бы ни
источник, взносы инвестируются, а доход от инвестиций (ROI) зачисляется или списывается с вашего счета в зависимости от прибыли или убытков, соответственно.План бережливых сбережений (TSP) является наиболее известным планом с установленными взносами в Соединенных Штатах. Этот план открыт для федеральных служащих и военнослужащих.
После выхода на пенсию с вашего счета начнут выплачиваться пенсионные пособия. Обычно это делается с помощью аннуитета, хотя сумма будет колебаться в зависимости от стоимости вашего счета.
Поскольку инвестиции являются одной из ключевых особенностей этой пенсионной схемы, сумма, которую вы получите от нее, будет зависеть от того, насколько хорошо будут сделаны инвестиции. Отчисления в пенсионный фонд — это только часть того, как работают эти виды пенсий.
Эти пенсионные планы с установленными взносами в последние годы получили широкое распространение во всем мире, так что в настоящее время они являются самой важной формой пенсионного плана во многих странах за пределами США.
В Соединенных Штатах также наблюдается увеличение числа этих планов по той простой причине, что они более доступны, чем планы с установленными выплатами.
Облагаются ли корпоративные пенсионные планы налогом?
Большинство пенсионных планов облагаются налогом, поэтому важно понимать свои налоговые обязательства по пенсионному плану. В зависимости от того, какие у вас есть варианты, вы можете поговорить со своим работодателем и сертифицированным специалистом по финансовому планированию®, чтобы выяснить, лучше ли вычитать налоги из выплат по пенсионному плану при выходе на пенсию, чем раньше.
Если в вашу пенсию были внесены средства после уплаты налогов, некоторая часть ваших пенсионных поступлений может не облагаться налогом, но очень важно, чтобы ваш работодатель или профессиональный налоговый бухгалтер разъяснили это. Кроме того, сотрудники с инвалидностью иногда освобождаются от уплаты налогов в пенсионном плане.
выходит на пенсию, хотя это также важно уточнить.
Корпоративные пенсионные планы могут быть полезным источником пенсионного дохода. Важно заранее, до выхода на пенсию, четко определить, на какую сумму вы будете претендовать. С появлением планов с установленными взносами становится все более важным понимать, куда будут инвестированы ваши пенсионные средства и на какую прибыль от инвестиций вы должны разумно рассчитывать.
В какой бы ситуации вы ни оказались, сертифицированный специалист по финансовому планированию® может помочь вам разобраться в ней и получить максимально четкое представление о ваших финансах после выхода на пенсию.
Нужна помощь, чтобы разобраться во всем этом?
Мы здесь, чтобы помочь вам пройти пенсионный путь.
Типы пенсионных планов | Министерство труда США
Закон об обеспечении пенсионного обеспечения работников (ERISA) охватывает два типа пенсионных планов: планы с установленными выплатами и планы с установленными взносами.
План с установленными выплатами обещает установленное ежемесячное пособие при выходе на пенсию.
В плане это обещанное пособие может быть указано в виде точной суммы в долларах, например, 100 долларов в месяц при выходе на пенсию. Или, что чаще, он может рассчитать пособие по формуле плана, которая учитывает такие факторы, как заработная плата и услуги — например, 1 процент от средней заработной платы за последние 5 лет работы за каждый год работы у работодателя. Пособия по большинству традиционных планов с установленными выплатами защищены, в определенных пределах, федеральным страхованием, предоставляемым через Корпорацию по гарантированию пенсионных пособий (PBGC).
План с установленными взносами, с другой стороны, не обещает конкретной суммы пособий при выходе на пенсию. В этих планах работник или работодатель (или оба) вносят взносы на индивидуальный счет работника в соответствии с планом, иногда по установленной ставке, например 5 процентов от заработка в год. Эти взносы обычно инвестируются от имени работника. Работник в конечном итоге получит остаток на своем счете, который основан на взносах плюс или минус прибыль или убытки от инвестиций.
Стоимость счета будет колебаться в связи с изменением стоимости инвестиций. Примеры планов с установленными взносами включают планы 401 (k), планы 403 (b), планы владения акциями сотрудников и планы участия в прибылях.
Упрощенный пенсионный план для сотрудников (SEP) — относительно несложный механизм пенсионных накоплений. SEP позволяет сотрудникам делать взносы на льготной налоговой основе на индивидуальные пенсионные счета (IRA), принадлежащие сотрудникам. К SEP предъявляются минимальные требования к отчетности и раскрытию информации. В соответствии с SEP работник должен создать IRA, чтобы принимать взносы работодателя. Работодатели больше не могут устанавливать SEP для сокращения заработной платы. Тем не менее, работодателям разрешено устанавливать планы ПРОСТОЙ IRA с отчислениями на сокращение заработной платы. Если у работодателя был SEP для сокращения заработной платы, работодатель может продолжать разрешать взносы в план для сокращения заработной платы.
План распределения прибыли или бонусный план акций — это план с установленными взносами, в соответствии с которым план может предусматривать или работодатель может ежегодно определять, какая сумма будет вноситься в план (из прибыли или иным образом).
План содержит формулу распределения каждому участнику доли каждого годового взноса. План распределения прибыли или бонусный план акций могут включать план 401(k).
План 401(k) — это план с установленными взносами, предусматривающий оплату наличными или отсрочку. Сотрудники могут отложить получение части своей зарплаты, которая вместо этого перечисляется от их имени до вычета налогов в план 401(k). Иногда работодатель может соответствовать этим взносам. Существует долларовый лимит на сумму, которую сотрудник может выбрать для отсрочки каждый год. Работодатель должен информировать сотрудников о любых ограничениях, которые могут применяться. Сотрудники, участвующие в планах 401 (k), берут на себя ответственность за свой пенсионный доход, внося часть своей зарплаты и, во многих случаях, направляя свои собственные инвестиции.
План владения акциями сотрудников (ESOP) представляет собой форму плана с установленными взносами, в котором инвестиции в основном осуществляются в акции работодателя.
План с установленным балансом денежных средств — это план с установленными выплатами, который определяет выгоду в терминах, более характерных для плана с установленными взносами. Другими словами, план остатка денежных средств определяет обещанную выгоду с точки зрения установленного остатка на счете. В типичном плане баланса наличности на счет участника ежегодно зачисляется «кредит на оплату» (например, 5 процентов компенсации от его или ее работодателя) и «кредит на проценты» (либо фиксированная ставка, либо переменная ставка, которая привязана к такому индексу, как годовая ставка казначейских векселей). Увеличение и уменьшение стоимости инвестиций плана напрямую не влияет на суммы выплат, обещанных участникам. Таким образом, инвестиционные риски и вознаграждения по активам плана несет исключительно работодатель. Когда участник получает право на получение вознаграждения в соответствии с планом остатка денежных средств, получаемые вознаграждения определяются с точки зрения остатка на счете.
Пособия по большинству планов остатка денежных средств, как и по большинству традиционных планов с установленными выплатами, защищены, в определенных пределах, федеральным страхованием, предоставляемым через Корпорацию по гарантированию пенсионных пособий (PBGC).
Веб-страницы по этой теме
Планы остатка наличности: вопросы и ответы (PDF) — ответы на часто задаваемые вопросы о планах остатка наличности.
Информация для потребителей о пенсионных планах — публикации и другие материалы, предоставляющие информацию о ваших правах в качестве участников пенсионных планов в соответствии с федеральным законом о пенсионном обеспечении.
Помощь в соблюдении требований — Предоставляет публикации и другие материалы, предназначенные для оказания помощи работодателям и специалистам по плану вознаграждения работникам в понимании и соблюдении требований ERISA в отношении управления пенсионными планами и планами медицинского страхования.
Выбор пенсионных планов для малого бизнеса (PDF) — содержит информацию о пенсионных планах для малого бизнеса.
Система приема заявок ERISA (EFAST2) — EFAST2 представляет собой полностью электронную систему, разработанную Министерством труда, Налоговой службой и Корпорацией пенсионных гарантий для упрощения и ускорения подачи, получения и обработки формы 5500 и формы 5500-СФ.
QDRO: разделение пенсионных пособий посредством квалифицированных распоряжений о семейных отношениях (PDF) — QDRO — это распоряжения о семейных отношениях, которые признают существование права альтернативного получателя на получение пособий, причитающихся участнику пенсионного плана. В этой публикации представлены вопросы и ответы по QDRO.
Пенсионное обеспечение и медицинское страхование: вопросы и ответы для перемещенных работников (PDF) — содержит ответы на часто задаваемые вопросы перемещенных работников об их пенсионном обеспечении и страховых выплатах.
Планы SIMPLE IRA для малого бизнеса (PDF) — содержит информацию об основных функциях и требованиях планов SIMPLE IRA.
SEP Пенсионные планы для малого бизнеса (PDF) — описывает простой и недорогой пенсионный план для работодателей.