Как IRS рассчитывает штрафы и проценты?
Несвоевременная уплата налога на заработную плату влечет за собой начисление штрафов и процентов налогоплательщику. Уведомления о просроченном налоговом штрафе IRS почти невозможно расшифровать.
Срок давности
НЕТ срока давности в отношении непредставления и предоставления отчетности по налогам на заработную плату (социальное обеспечение, медицинская помощь, пособие по безработице, удержанный подоходный налог). Также не существует ограничений на исчисление налога, штрафов и процентов при подаче ложной налоговой декларации. Налоги с занятости домохозяйств перечисляются вместе с налоговая декларация работодателя 1040 подоходного налога. Любой домашний работодатель, не уплативший эти налоги, де-юре представил ложную налоговую декларацию и, таким образом, подлежит штрафу за неуплату налогов.
Типы штрафных санкций IRS
— Штрафы за несвоевременную подачу налоговой декларации
Если вы должны уплатить налог и не подать налоговую декларацию вовремя , согласно правилам IRS, штрафы начисляются и добавляются к вашему счету.
Штрафы составляют в дополнение к ОБА причитающихся налогов и процентов по просроченным налогам. Общие штрафы за несвоевременную подачу налоговой декларации обычно составляют 5% от суммы налога, причитающейся за каждый месяц или часть месяца, в течение которого ваша налоговая декларация просрочена, до пяти месяцев (25%). Если ваша декларация просрочена более чем на 60 дней, минимальный штраф за несвоевременную подачу составляет 100 долларов США или 100% причитающегося налога в зависимости от того, что меньше.
— Штрафы за просрочку платежа
Если вы подаете документы вовремя, но не выплачиваете все суммы, причитающиеся вовремя , вам, как правило, придется заплатить штраф за просрочку платежа в размере половины одного процента (0,5%) от суммы фактический налог, причитающийся за каждый месяц или часть месяца, в течение которого налог остается неуплаченным с установленной даты до полной уплаты налога. Максимального предела штрафа за неуплату штрафа нет.
—
Неуплата штрафаЕсли вы не уплатите налоги, IRS наложит на вас штраф в зависимости от того, как долго ваши просроченные налоги остаются неуплаченными. Штраф будет представлять собой процент от налогов, которые вы либо не заплатили, либо не указали в декларации. IRS взимает 0,5% от ваших неуплаченных налогов за каждый месяц или часть месяца, в течение которых ваши налоги остаются неуплаченными. Максимальная сумма штрафа за неуплату штрафа составляет 25% от неуплаченных налогов.
Обязательно заплатите налоги в течение 10 дней с момента неуплаты уведомления. Через 10 дней штраф увеличивается до 1%.
—
Недоплата расчетного налогаНедоплата расчетного налога может применяться к физическим или юридическим лицам. В обоих случаях штраф налагается, когда физическое или юридическое лицо не уплачивает расчетную сумму налога на свой доход или уплачивает его с опозданием. Штраф рассчитывается на основе недоплаты, даты, когда платеж должен был быть выплачен и недоплачен, а также ежеквартальной процентной ставки за недоплату.
—
Штрафы за точностьШтрафы за неточность применяются, когда человек требует вычетов, на которые он не претендует, или не сообщает обо всех своих доходах. Есть два распространенных примера этого:
- Небрежность или игнорирование правил или положений: физическое лицо может получить этот штраф, если оно не предпринимает разумных попыток следовать законам о налоговых декларациях или намеренно игнорирует налоговое законодательство при подаче декларации. их возвращение.
- Существенное занижение подоходного налога: физическое лицо получает этот штраф, когда налог, указанный в его декларации, занижен на 10% или 5000 долларов США в зависимости от того, какая сумма больше.
—
Неоплаченные чеки Штраф за опоздание начисляется, если на банковском счете физического лица недостаточно средств для осуществления платежа. Банк вернет электронный платеж или чек и аннулирует его, а сумма будет объявлена неоплаченной.
Стоимостью штрафа в этом случае является сумма платежа или 25 долларов, если сумма платежа меньше 1250 долларов, или 2% от суммы платежа, если она больше 1250 долларов.
Контрольный список налогового законодательства для няни
Процентные начисления
Налоговая служба будет начислять проценты по просроченным или неуплаченным налогам независимо от причины. Покрываемый период всегда начинается с первоначальной даты подачи декларации и заканчивается с получением платежа IRS. Вы можете понести процентные расходы за несвоевременную подачу налоговой декларации или просто за допущение математической ошибки в налоговой декларации.
Как правило, проценты начисляются на любой неуплаченный налог с первоначальной даты подачи декларации до даты платежа. Процентная ставка по неуплаченному федеральному налогу определяется и публикуется каждые три месяца. Это федеральная краткосрочная процентная ставка плюс 3 процента. Проценты начисляются ежедневно. В настоящее время ставка составляет 7%*.
*Обновлено в январе 2022 г.
Планы обслуживания и цены
Снижение штрафов и процентов IRS
IRS потребует, чтобы штрафы и проценты были уплачены в полном объеме, прежде чем будет принято решение об уменьшении. Как только вы оплатите счет, «счетчик» остановится, и вам не будут начисляться дополнительные проценты.
Как правило, вы можете запросить смягчение наказания, если укажете причину. Проценты за просроченные налоговые платежи не могут быть снижены, за исключением чрезвычайных обстоятельств. Для снижения процентов почти всегда требуется, чтобы налогоплательщик доказал, что неправомерная задержка со стороны сотрудника налоговой службы частично является причиной начисления процентов.
Налогоплательщик, который добровольно делает шаг вперед и исправляет недостаток в ранее поданной декларации (НЕ ОБНАРУЖЕННЫЙ В ПРОВЕРКЕ!), часто успешно добивается снижения штрафа.
Чтобы запросить смягчение штрафа, напишите в офис IRS, выставивший счет, в сроки, установленные IRS.
«Бухгалтерская ошибка привела к занижению заработной платы за [ПЕРИОД]. Я (Мы) немедленно и добровольно исправил запись и уплатил причитающиеся налоги, как только ошибка была обнаружена. Я (Мы) признаем, что проценты по просроченным налогам подлежат уплате. Тем не менее, я (мы) со всем уважением прошу снизить штраф за несвоевременную подачу документов».
Мы обнаружили, что процесс корректировки IRS занимает от 30 до 60 дней с момента подачи запроса на снижение выбросов.
» Дополнительная информация: Процесс сбора IRS
» Налоговые льготы работодателя
» Инструменты калькулятора зарплаты няни
как рассчитать и как их применять?
Уплата штрафов за просроченные счета в настоящее время является обязательной во многих странах мира.
Так обстоит дело в Соединенных Штатах с «Условие 4 Таблицы A, Приложение 7 Закона о передаче земли» и в Европе с законом NRE, изданным в 2001 году. не оплачено, пока срок его истечения не истек. Это означает, что любой просроченный платеж по сравнению с установленным сроком, как правило, приводит к возникновению обязательства по уплате штрафа за просрочку платежа.
Теоретически поставщик не должен требовать их, потому что они должны быть оплачены автоматически покупателем, который не выполнил свое обязательство по оплате в установленный срок.
В действительности покупатель редко платит штраф самостоятельно, и зачастую его сложно получить даже в случае длительной задержки платежа.
Познакомьтесь с культурой штрафов за просрочку платежа
Не все компании включили штрафы за просрочку платежа в свои условия продажи?
Во многих случаях это связано с отсутствием в коммерческой культуре компании концепции штрафов за просрочку платежа.
Однако опыт показывает, что компании, которые четко требуют уплаты штрафов за просрочку платежа, добиваются их и повышают доверие клиентов к своей стратегии взыскания.
Более того, это никоим образом не вредит коммерческим отношениям. Как покупатель может правомерно критиковать своего поставщика за применение Закона и требование оплаты счетов в установленные сроки?
Преимущества штрафов за просрочку платежа
- Вы обучаете своих клиентов оплачивать счета в срок,
- Вы компенсируете финансовые затраты в связи с просрочкой платежа,
- Вы улучшаете результаты своего бизнеса,
- Вы соблюдаете законодательство и лучшие практики кредитного управления.
Внедряйте культуру штрафов за просрочку платежа! Вам будут лучше платить ваши клиенты, но вы также получите финансовую компенсацию в случае задержки платежа.
Вопросы, связанные со штрафами за просрочку платежа
Какую ставку штрафа за просрочку платежа использовать? Зависит от инфляции и процентных ставок в стране.
Во Франции закон гласит, что ставка штрафа за просрочку платежа должна быть равна применяемой процентной ставке рефинансирования Европейского центрального банка плюс 10 процентных пунктов и ни в коем случае не должна быть менее чем в 3 раза выше установленной законом процентной ставки.
Рекомендуем выбрать ставку от 8%/год до 15%/год.
Как рассчитываются штрафы за просрочку платежа? Штрафы за просрочку платежа рассчитываются на остаток дебиторской задолженности, включая налоги.
Где они появляются? Штрафы за просрочку платежа должны быть раскрыты в ваших условиях продаж, ваших деловых контрактах и в ваших счетах-фактурах (в виде простой стандартной формулировки: «Ставка штрафов за просрочку платежа равна 12% в год).