Какие налоги платят пенсионеры в 2018 году: Земельный налог для пенсионеров в 2018 году – кого освободили от уплаты

Земельный налог для пенсионеров в 2018 году – кого освободили от уплаты

Земельный налог для пенсионеров в 2018 году – кого освободили от уплаты

Изменение земельного налога должно облегчить жизнь пенсионерам, ведь теперь они могут не платить за участок площадью меньше или равный 6 соткам. Разберемся в этой теме подробнее!

До начала текущего года пенсионеры исправно платили налог на земельный участок. Между тем цены на землю росли, а из-за переоценки земельной кадастровой стоимости существенно увеличились и налоги. Тогда Владимир Путин поручил Правительству расширить список льготников и добавить к ним пенсионеров.

В итоге в декабре 2017 года Государственная дума Российской Федерации приняла поправки в Налоговый кодекс, освободившие пенсионеров (мужчин, достигших 60 лет, и женщин, достигших 55 лет) от уплаты налога на дачные участки, размер которых составляет не больше 600 кв.м (6 соток).

Муниципальные образования страны сами определяют, в каком порядке освобождать пенсионеров от уплаты земельного налога на 6 соток.

Уплата земельного налога 2018 – кто освобожден?

Еще до того, как пенсионеров внесли в список льготников, в пункте 5 статьи 391 Налогового кодекса были перечислены группы лиц, которые имеют льготы на уплату земельного налога. Теперь эти граждане также вправе не платить земельный налог, если их участок составляет 6 соток и менее. На схеме представлены эти категории, включая пенсионеров.

Оплата земельного налога не взимается с лиц, которые имеют на землю право безвозмездного срочного пользования или арендуют земельный участок.

Земельный налог – стоимость и особенности оплаты

Многие дачники сразу озаботились вопросом, как рассчитать земельный налог, если размер участка превышает 6 соток или если во владении находится больше одного участка. В первом случае исчисление земельного налога происходит за вычетом площади в 600 кв.м. Другими словами, если у вас 10 соток и вы попадаете в список льготников, то платить будете только за 4 сотки.

Что касается владения несколькими участками, то налоговый вычет будет производиться в отношении только одного из них, по выбору налогоплательщика. Так что если у вас есть два участка, например, в 5 и 10 соток, то за первый можно ничего не уплачивать.

В соответствии с пунктом 6.1 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации, нужно уведомить налоговый орган о выбранном земельном участке до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанного земельного участка применяется налоговый вычет.

Расчет земельного налога производится налоговыми органами, поэтому обращайтесь к ним для получения сведений о вашем конкретном случае. Ставка земельного налога в 2018 году устанавливается местными депутатами и чаще всего составляет 0,3%. Также Кодексом допускается применение других размеров ставки, в зависимости от категории земли и целей ее использования.

Куда обращаться за получением льготы

Чтобы узнать, нужно ли вам платить земельный налог, положена ли льгота, обратитесь лично в налоговую инспекцию по месту нахождения дачного участка.

Для получения льготы подготовьте следующие документы:

• заявление с просьбой о предоставлении льготы на уплату земельного налога;
• паспорт гражданина Российской Федерации;
• пенсионное удостоверение;
• документы на земельный участок (дарственная, договор купли-продажи, завещание и т.д.).

Также могут понадобиться и другие документы, поэтому заранее узнайте в налоговом органе, что подготовить для подачи заявления. Кроме того, учтите, что налоговый сбор и льготные условия регулярно пересматриваются органами местного самоуправления, поэтому перед тем, как осуществить взнос, уточните действующие налоговые условия в своем регионе.

Срок уплаты земельного налога

Не меньше, чем размер земельного налога, пенсионеров волнует и срок, когда нужно осуществить платеж. По данным Федеральной налоговой службы, уплатить земельный налог нужно не позднее 1 декабря (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Основанием для уплаты будет уведомление, которое вам пришлет налоговый орган.

Далее представляем ответы на некоторые популярные вопросы по теме.

Что делать, если участок расположен на земле нескольких муниципалитетов?

Уплату земельного налога нужно произвести в местные бюджеты всех муниципалитетов, на территориях которых находится участок.

Что делать, если все же пришла квитанция на уплату земельного налога?

В данном случае следует позвонить в налоговую инспекцию и уточнить, верно ли было подано заявление, а также убедиться, что вы относитесь к льготной категории граждан.

Что делать, если оплата по квитанции произведена, а гражданин признан льготником?

Обратитесь с заявлением в налоговый орган. После рассмотрения документа сумма налога будет возвращена.

Теперь вы знаете, как и в каком объеме земельный налог уплачивают льготные категории граждан. Для получения более полной информации по вопросу уплаты земельного налога обращайтесь в местный налоговый орган, где вам обязательно дадут подробную консультацию.

Источник:

https://www.ogorod.ru/ru/main/news/14136/Zemelnyy-nalog-dlya-pensionerov-v-2018-godu-kogo-osvobodili-ot-uplaty.htm

 

НК РФ Статья 407. Налоговые льготы \ КонсультантПлюс

НК РФ Статья 407. Налоговые льготы

(введена Федеральным законом от 04.10.2014 N 284-ФЗ)

Перспективы и риски споров в суде общей юрисдикции. Ситуации, связанные со ст. 407 НК РФ

— Налогоплательщик оспаривает отказ в предоставлении льготы по налогу на имущество физлиц (исчисление налога без ее учета)

1. С учетом положений настоящей статьи право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:

1) Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

2) инвалиды I и II групп инвалидности;

3) инвалиды с детства, дети-инвалиды;

(в ред. Федерального закона от 03.08.2018 N 334-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

4) участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;

(в ред. Федерального закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

5) лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;

6) лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;

7) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

8) лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

9) члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;

(в ред. Федерального закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

10.1) физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года;

(пп. 10.1 введен Федеральным законом от 30.10.2018 N 378-ФЗ)

11) граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;

12) физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

13) родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;

14) физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;

(в ред. Федерального закона от 30.09.2017 N 286-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

15) физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

(в ред. Федерального закона от 29.09.2019 N 321-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2. Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

3. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

4. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

1) квартира, часть квартиры или комната;

(в ред. Федерального закона от 03.08.2018 N 334-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2) жилой дом или часть жилого дома;

(в ред. Федерального закона от 03.08.2018 N 334-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 настоящей статьи;

4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 настоящей статьи;

5) гараж или машино-место.

5. Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в подпункте 2 пункта 2 статьи 406 настоящего Кодекса, за исключением гаражей и машино-мест, расположенных в таких объектах налогообложения.

(в ред. Федерального закона от 03.08.2018 N 334-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

6. Физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

Представление заявления о предоставлении налоговой льготы, подтверждение права налогоплательщика на налоговую льготу, рассмотрение налоговым органом такого заявления, направление налогоплательщику уведомления о предоставлении налоговой льготы либо сообщения об отказе от предоставления налоговой льготы осуществляются в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному пунктом 3 статьи 361.1 настоящего Кодекса.

(в ред. Федеральных законов от 15.04.2019 N 63-ФЗ, от 29.09.2019 N 325-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Форма заявления о предоставлении налоговой льготы и порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме, формы уведомления о предоставлении налоговой льготы, сообщения об отказе от предоставления налоговой льготы утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

(в ред. Федерального закона от 29.09.2019 N 325-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

В случае, если налогоплательщик, имеющий право на налоговую льготу, не представил в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы или не сообщил об отказе от применения налоговой льготы, налоговая льгота предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с настоящим Кодексом и другими федеральными законами, начиная с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло право на налоговую льготу.

(абзац введен Федеральным законом от 15.04.2019 N 63-ФЗ; в ред. Федерального закона от 23.11.2020 N 374-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

(п. 6 в ред. Федерального закона от 30.09.2017 N 286-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

7. Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору не позднее 31 декабря года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота. Уведомление о выбранных объектах налогообложения может быть представлено в налоговый орган через многофункциональный центр предоставления государственных или муниципальных услуг.

(в ред. Федеральных законов от 15.04.2019 N 63-ФЗ, от 29.09.2019 N 325-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Абзац утратил силу. — Федеральный закон от 15.04.2019 N 63-ФЗ.

(см. текст в предыдущей редакции)

Уведомление о выбранном объекте налогообложения рассматривается налоговым органом в течение 30 дней со дня его получения. В случае направления налоговым органом запроса в соответствии с пунктом 13 статьи 85 настоящего Кодекса в связи с отсутствием сведений, необходимых для рассмотрения уведомления о выбранном объекте налогообложения, руководитель (заместитель руководителя) налогового органа вправе продлить срок рассмотрения такого уведомления не более чем на 30 дней, уведомив об этом налогоплательщика.

(абзац введен Федеральным законом от 23.11.2020 N 374-ФЗ)

При выявлении оснований, препятствующих предоставлению налоговой льготы в соответствии с уведомлением о выбранном объекте налогообложения, налоговый орган информирует об этом налогоплательщика.

(абзац введен Федеральным законом от 23.11.2020 N 374-ФЗ)

При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Форма уведомления утверждается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Сколько налогов я должен удержать из своей пенсии?

С годами все меньше работодателей предлагали пенсии своим работникам. В период с начала 1990-х по начало 2010-х доступность пенсионных планов сократилась примерно вдвое: с примерно каждого третьего работника, имевшего доступ к пенсии 25 лет назад, до лишь каждого шестого совсем недавно. Если вам посчастливилось работать на работодателя, который дает вам возможность получать пенсионные выплаты при выходе на пенсию, важно знать, что вам нужно делать, чтобы максимально использовать их. Таким образом, когда вы решите закончить свою карьеру, вы будете знать, что получите каждую доступную вам копейку на всю оставшуюся жизнь.

Хотя пенсионный доход является ценным пенсионным пособием, которое может дополнить ваши пособия по социальному обеспечению и сделать вашу пенсию более финансово обеспеченной, он также налагает на вас некоторые дополнительные обязанности. Ваш ежемесячный пенсионный платеж почти всегда считается налогооблагаемым доходом, и вам необходимо убедиться, что с ваших пенсионных платежей удержано достаточно налогов, чтобы удовлетворить налоговую службу.

Однако решить, какую именно сумму вашего платежа следует удержать, может быть сложнее, чем вы думаете, поскольку в игру вступает множество факторов. Даже после того, как вы сделали правильный выбор для вашей текущей ситуации, изменения обстоятельств могут потребовать от вас перерасчета соответствующего уровня удержания, чтобы удовлетворить IRS.

Источник изображения: Getty Images.

Что такое пенсия?

Пенсия – это пособие, которое пенсионеры получают от своего бывшего работодателя, который предлагает им фиксированные ежемесячные выплаты после выхода на пенсию. Пенсионные планы, также известные как планы с установленными выплатами, предлагают работникам, отвечающим определенным критериям, таким как стаж работы и пенсионный возраст, определенный процент от их предпенсионного вознаграждения в качестве ежемесячной пенсионной выплаты.

Например, для тех, кто работает не менее 25 лет и выходит на пенсию после 60 лет, пенсия может выплачиваться в размере 75% их среднемесячной заработной платы в течение трех наиболее высокооплачиваемых лет их карьеры.

Самым большим преимуществом пенсии для пенсионеров является то, что они не несут никакой ответственности за получение денег, которые им выплачиваются. Каждый работодатель должен вносить взносы в свои пенсионные фонды и управлять ими таким образом, чтобы получать достаточный инвестиционный доход и прибыль для покрытия выплат, которые работодатель обязан производить своим пенсионерам. Это резко контрастирует с планами с установленными взносами, такими как планы счетов 401 (k), где решение о том, как инвестировать свои пенсионные сбережения, полностью зависит от работников или пенсионеров, которые принесут им необходимый доход.

Облагается ли налогом мой пенсионный доход?

Большинство пенсионеров, получающих пенсию от своих бывших работодателей, должны включать всю сумму, которую они получают в качестве налогооблагаемого дохода, в свои налоговые декларации за год, в котором они получают пенсионный доход. Если вы ничего не вносили или, как считается, ничего не вносили в пенсионный план вашего бывшего работодателя, то вся сумма будет полностью облагаться налогом в соответствии с правилами IRS. Точно так же, если ваш работодатель не удержал никаких пенсионных отчислений из вашей зарплаты, вам придется включить весь свой пенсионный доход в налоговую декларацию. Наконец, ваша пенсия полностью облагается налогом, если вы уже получали необлагаемые налогом суммы в прошлые годы.

В редких случаях пенсионные выплаты, которые вы получаете от своего бывшего работодателя, облагаются налогом лишь частично. Если вы вложили деньги после уплаты налогов в счет своей пенсии, то вам не придется платить налог с той части пенсионных выплат, которая представляет собой возвращаемые вам деньги после уплаты налогов. В этом описании налоговой темы от IRS содержится более подробная информация о необходимых точных расчетах. Но общая идея заключается в том, что когда вы начинаете получать пенсию, вам разрешается взять общую сумму денег после уплаты налогов, которые вы внесли в свой пенсионный план у своего бывшего работодателя, а затем разделить эту сумму на количество месяцев. которые таблицы IRS оценивают как ожидаемую продолжительность жизни.

Например, если вы вложили 72 000 долларов своими деньгами в пенсионный план, а правила IRS устанавливают 360 месяцев в качестве соответствующего периода, в течение которого вам разрешено вернуть эти деньги, тогда 72 000 долларов разделить на 360 — или 200 долларов. в месяц вашей пенсии — будут рассматриваться как необлагаемый налогом возврат ваших собственных пенсионных взносов.

Однако важно понимать, что ситуации, когда любой из ваших пенсионных доходов , а не включается в налогооблагаемый доход, очень редки. Подавляющее большинство работников не вносят посленалоговые отчисления в свои пенсии, и поэтому вся сумма их пенсионных выплат в конечном итоге облагается налогом.

Почему так важно удерживать правильную сумму налогов из моей пенсии?

У Налогового управления США есть правила относительно того, сколько денег вы должны либо удержать из источника, либо уплатить в виде ежеквартальных расчетных налоговых платежей. Большинству налогоплательщиков не нужно сильно беспокоиться об этом, потому что суммы, которые их работодатели удерживают из их зарплаты в течение их карьеры, рассчитаны так, что в большинстве случаев этого будет достаточно для выполнения требований.

В целом, если у вас удержано достаточно денег или вы платите достаточно расчетных налоговых платежей, так что ваша задолженность по налогам не превышает 1000 долларов США на конец года, то вы не будете подвергаться никаким штрафам за недоплату налогов. в течение года. В качестве альтернативы, если вы заплатили не менее 90% от общей суммы налоговых обязательств, рассчитанной на конец года в налоговой декларации за текущий год, или если вы заплатили не менее 100% причитающихся налогов за последний год, то вы, как правило, ничего не должны штрафы же. Некоторые специальные правила применяются при определенных обстоятельствах, но они не относятся к большинству пенсионеров, получающих пенсию.

Проблема, с которой сталкиваются получатели пенсий, заключается в том, что большинство получателей пенсий больше не работают, поэтому у них нет зарплаты, из которой можно было бы удерживать налоги. Единственная возможность удержания связана с вычетом налогов из ваших пенсионных чеков.

Если у вас недостаточно удержанных денег и вы не платите ежеквартальные расчетные налоговые платежи, вам придется заплатить штраф за недоплату. Эти суммы достаточно обременительны, поэтому избегать их — умный ход. Если вы можете дать разумную оценку того, сколько вы будете должны по налогам, то вы можете соответствующим образом установить удерживаемый пенсионный налог и быть уверенным, что вам не придется платить IRS что-либо дополнительно.

Какова моя ставка налога на пенсию?

Ставка, по которой ваш пенсионный доход облагается налогом, является той же ставкой, которая применяется к остальной части вашего обычного налогооблагаемого дохода. В отличие от определенных видов дохода, таких как квалифицированные дивиденды или долгосрочный прирост капитала, пенсионный доход не подлежит специальному налоговому режиму.

В соответствии с действующим законодательством на 2018 год семь налоговых ставок, которые могут применяться к обычному доходу, включая пенсионный доход, составляют 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Уровни дохода, при которых вступает в силу каждая налоговая ставка, зависят от вашего статуса подачи и вашего налогооблагаемого дохода. Следующие четыре набора налоговых скобок показывают скобки, где каждая налоговая ставка начинается и заканчивается.

Обратите внимание, что нижеследующее обсуждение касается только ставок федерального налога. В большинстве штатов существуют собственные подоходные налоги, и, поскольку ставки сильно различаются от штата к штату, было бы слишком сложно разобраться, как облагаются налогом пенсии в каждом из 50 штатов. Однако есть штаты, которые вообще не облагают налогом пенсионный доход. К ним относятся не только штаты, в которых вообще нет подоходного налога на уровне штата — Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг, — но также и другие штаты, где подоходный налог в целом есть, но необлагаемый пенсионный доход. Нью-Гэмпшир и Теннесси облагают налогом только доход от инвестиций, а несколько штатов, включая Алабаму, Гавайи, Иллинойс, Миссисипи и Пенсильванию, освобождают весь доход от пенсий для целей налогообложения штата. Многие другие штаты предлагают льготы, по крайней мере, на часть того, что пенсионеры получают от пенсионных выплат.

Налоговые ставки для одиноких

Если вы не состоите в браке и не имеете права на другие статусы подачи документов, вы должны использовать следующую таблицу для одиноких подателей.

Налогооблагаемый доход	Налог равен этой сумме плюс эта налоговая ставка	Применяется к сумме свыше
от 0 до 9 525 долларов США	$0 плюс 10%	$0
от 9 526 до 38 700 долларов США	$952,50 плюс 12%	9 525 долл. США
от 38 701 до 82 500 долларов США	4 453,50 долл. США плюс 22%	$38 700
От 82 501 до 157 500 долларов США	$14 089,50 плюс 24%	82 500 долларов США
от 157 501 до 200 000 долларов	$32 089,50 плюс 32%	157 500 долларов США
от 200 001 до 500 000 долларов	45 689,50 долларов плюс 35%	200 000 долларов
Свыше 500 000 долларов США	$150 689,50 плюс 37%	500 000 долларов США

Источник данных: IRS.

Чтобы понять, как это работает, рассмотрим простой пример. Скажем, у вас есть 100 000 долларов налогооблагаемого дохода после суммирования всех ваших доходов и последующего учета всех вычетов, на которые вы имеете право. В этом случае вы подниметесь до строки от 82 500 до 157 500 долларов выше, в которой говорится, что ваш налог составляет 14 089,50 долларов плюс 24% от суммы, на которую ваш доход превышает 82 500 долларов. А 100 000 долларов минус 82 500 долларов составляют 17 500 долларов, поэтому вы должны взять 24% от 17 500 долларов и получить 4 200 долларов. Добавьте 4200 долларов к 14 089,50 долларов, и ваш окончательный налог составит 18 289 долларов..50.

Налоговые ставки для глав домохозяйств

Соответствующие требованиям одинокие люди, имеющие ребенка, родителя или другого родственника, которого они содержат и которые живут с ними более полугода, могут претендовать на статус главы семьи. Уровни налогооблагаемого дохода шире для глав домохозяйств, чем для обычных одиночных групп, что делает главу семьи более желательной и приводит к меньшей общей сумме налогов.

Налогооблагаемый доход	Налог равен этой сумме плюс эта налоговая ставка	Применяется к сумме свыше
от 0 до 13 600 долларов	$0 плюс 10%	$0
от 13 601 до 51 850 долларов США	1360 долларов плюс 12%	13 600 долларов США
от 51 851 до 82 500 долларов США	5944 доллара плюс 22%	51 850 долларов США
От 82 501 до 157 500 долларов США	12 698 долларов плюс 24%	82 500 долларов США
от 157 501 до 200 000 долларов	$30 698 плюс 32%	157 500 долларов США
от 200 001 до 500 000 долларов	44 298 долларов плюс 35%	200 000 долларов
Свыше 500 000 долларов США	149 298 долларов плюс 37%	500 000 долларов США

Источник данных: IRS.

Налоговые ставки для лиц, подающих декларацию совместно

Если вы состоите в браке и подаете декларацию совместно, применяются следующие налоговые ставки. Эта таблица также применяется к вдовам и вдовцам, чьи супруги умерли в течение последних двух налоговых лет.

Налогооблагаемый доход	Налог равен этой сумме плюс эта налоговая ставка	Применяется к сумме свыше
от 0 до 19 050 долларов	$0 плюс 10%	$0
от 19 051 до 77 400 долларов США	1905 долларов плюс 12%	19 050 долларов США
от 77 401 до 165 000 долларов	8 907 долларов плюс 22%	77 400 долларов
от 165 001 до 315 000 долларов	28 179 долларов плюс 24%	165 000 долларов США
от 315 001 до 400 000 долларов	64 179 долларов плюс 32%	315 000 долларов США
от 400 001 до 600 000 долларов	$91 379 плюс 35%	400 000 долларов США
Свыше 600 000 долларов США	161 379 долларов плюс 37%	600 000 долларов США

Источник данных: IRS.

Налоговые ставки для состоящих в браке лиц, подающих декларацию раздельно

Если вы состоите в браке, но решили подать декларацию раздельно, уровень дохода, при котором применяются различные налоговые ставки, вдвое меньше, чем для лиц, подающих декларацию совместно. Во всех категориях, кроме самых высоких, эта таблица такая же, как и для одиночных игроков.

Налогооблагаемый доход	Налог равен этой сумме плюс эта налоговая ставка	Применяется к сумме свыше
от 0 до 9 525 долларов США	$0 плюс 10%	$0
от 9 526 до 38 700 долларов США	$952,50 плюс 12%	$9 525
от 38 701 до 82 500 долларов США	4 453,50 долл. США плюс 22%	$38 700
От 82 501 до 157 500 долларов США	$14 089,50 плюс 24%	82 500 долларов США
от 157 501 до 200 000 долларов	$32 089,50 плюс 32%	157 500 долларов США
от 200 001 до 300 000 долларов	45 689,50 долларов плюс 35%	200 000 долларов
Свыше 300 000 долларов США	$80 689,50 плюс 37%	300 000 долларов США

Источник данных: IRS.

Как оценить скорректированный валовой доход и налогооблагаемый доход

Приятно знать, каковы все возможные ставки пенсионного налога для различных ситуаций, но знать, что делать со всеми этими цифрами, может быть сложно. К счастью, нетрудно составить хотя бы приблизительную оценку того, каким будет ваш налогооблагаемый доход.

Первый шаг — посмотреть на то, что известно как ваш скорректированный валовой доход. Это включает почти весь доход, который вы получаете из любого источника, в том числе доход от работы в виде заработной платы, премий и чаевых; инвестиционный доход, такой как проценты и дивиденды; доход от любой сдаваемой в аренду недвижимости, которой вы владеете; деньги, которые вы получаете от безработицы или в качестве выходного пособия; доход от самозанятости, который вы получаете от подработки в качестве независимого подрядчика или от ведения собственного бизнеса; налогооблагаемые выплаты с пенсионных счетов, такие как IRA и 401 (k) s; и большинство других разных доходов. Существует ограниченное количество исключений, таких как не облагаемые налогом проценты по муниципальным облигациям, стипендии колледжа, пособия по страхованию жизни в случае смерти, алименты или выплаты на содержание супруга.

После того, как вы сложите все эти числа вместе, чтобы получить свой валовой доход, вы можете сделать корректировку в сторону уменьшения для некоторых других статей, включая вычитаемые взносы на IRA и сберегательный счет, выплаты процентов по студенческому кредиту, штрафы за досрочное снятие средств с банковских счетов, и половину любого налога на самозанятость, который вы должны заплатить. Результатом является ваш скорректированный валовой доход.

Скорректированный валовой доход — это всего лишь промежуточный шаг в получении показателя налогооблагаемого дохода, который входит в таблицы, перечисленные выше. У вас есть два варианта дальнейших скидок: вы можете перечислить определенные налоговые вычеты по пунктам или воспользоваться стандартными суммами вычетов, перечисленными ниже.

Статус регистрации	Стандартный вычет за 2018 налоговый год
Одноместный	12 000 долларов США
Совместная регистрация в браке	24 000 долларов США
Глава семьи	18 000 долларов США
Замужние подают отдельно	12 000 долларов США

Источник: IRS.

Если сумма стандартного вычета превышает сумму, которую вы можете перечислить, вам следует воспользоваться стандартным вычетом. В противном случае, перечисление — правильный шаг.

После того, как вы вычтете стандартные вычеты или постатейные вычеты из вашего скорректированного валового дохода, вы получите налогооблагаемый доход. Взяв это число и выяснив, в какой налоговой категории вы оказались, вы узнаете налоговую ставку, которая применяется к вашему пенсионному доходу.

Как мое социальное обеспечение влияет на мои налоги?

Пособия по социальному обеспечению представляют собой необычный пример дохода, который иногда включается в валовой доход, а иногда не включается. Если ваш доход из всех источников достаточно высок, вы должны будете включить по крайней мере часть ваших пособий по социальному обеспечению в качестве налогооблагаемого дохода. Это может увеличить ваш общий налогооблагаемый доход, а это, в свою очередь, может привести к тому, что налоговая ставка, применяемая к вашему пенсионному доходу, переместится в следующую группу.

В следующей таблице представлена ​​основная информация о том, какая часть вашего социального обеспечения может облагаться налогом в зависимости от того, какой у вас есть соответствующий требованиям доход.

Статус регистрации	50% налоговый порог социального обеспечения	85% налоговый порог социального обеспечения
Холост, глава семьи, вдова (вдова)	25 000 долларов США	34 000 долларов США
Совместная регистрация в браке	32 000 долларов США	44 000 долларов США

Источник: IRS.

Важно понимать, что элементы, которые используются для расчета квалификационных цифр дохода в таблице, отличаются от скорректированных цифр валового дохода и налогооблагаемого дохода, которые мы видели до сих пор. Для начала вам нужно взять весь валовой доход, который вы получаете из обычных налогооблагаемых источников, включая доход от работы, доход от инвестиций и налогооблагаемые выплаты с пенсионных счетов. Затем прибавьте половину вашего общего пособия по социальному обеспечению за год. Если полученная сумма больше, чем число в средней колонке выше для вашего статуса подачи, вам, возможно, придется включить до 50% вашего дохода социального обеспечения в качестве налогооблагаемого дохода. Если сумма превышает число в правом столбце, то до 85% ваших пособий по социальному обеспечению могут облагаться налогом.

Точная сумма сильно различается в зависимости от вашей конкретной ситуации, но этот калькулятор налога на социальное обеспечение даст вам гораздо более точное представление о том, как ваши пособия по социальному обеспечению могут повлиять на вашу пенсионную налоговую ситуацию.

Некоторые общие примеры

Легче понять, как работают эти положения, применив их к некоторым простым примерам. Во-первых, давайте рассмотрим одного пенсионера, чей единственный доход на пенсии состоит из 1500 долларов в месяц на социальное обеспечение и пенсионных выплат в размере еще 1250 долларов в месяц.

Чтобы рассчитать скорректированный валовой доход, вам сначала нужно узнать, какая часть дохода социального обеспечения будет облагаться налогом, если таковая имеется. Если вы берете налогооблагаемый пенсионный доход в размере 1 250 долларов США и добавляете половину ежемесячного пособия по социальному обеспечению в размере 1 500 долларов США (или 750 долларов США), вы получаете 2 000 долларов США в месяц или 24 000 долларов США в год. Это меньше порога в 25 000 долларов США для налогообложения социального обеспечения, поэтому ни одно из пособий социального обеспечения не будет облагаться налогом.

Таким образом, единственным доходом остается налогооблагаемая пенсия в сумме до 15 000 долларов. Если корректировок нет, то скорректированный валовой доход также составит 15 000 долларов. Одинокий человек сможет вычесть 12 000 долларов в качестве стандартного вычета, оставив 3 000 долларов на налогообложение. Ставка составляет 10%, поэтому расчетный налог составит 300 долларов. Поскольку это менее 1000 долларов, вам не нужно будет удерживать налог из вашей пенсии, вместо этого вы просто заплатите 300 долларов при подаче декларации.

На другом конце спектра рассмотрим богатую супружескую пару, которая разделяет годовой налогооблагаемый доход от инвестиций в размере 30 000 долларов и снимает со счета пенсионного обеспечения еще 60 000 долларов. Они получают в общей сложности 4000 долларов в месяц на социальное обеспечение, а один из супругов получает еще 2500 долларов ежемесячного пенсионного дохода. Для них уровень дохода достаточно высок, чтобы максимальная сумма социального обеспечения в размере 85%, вероятно, облагалась налогом, добавляя 3400 долларов в месяц к налогооблагаемому доходу. Если вы возьмете 90 000 долларов годового дохода от инвестиций и снятие средств с пенсионного счета и добавите пенсию и налогооблагаемый доход социального обеспечения, вы получите скорректированный валовой доход в размере 160 800 долларов. Если эта пара примет стандартный вычет в размере 24 000 долларов, налогооблагаемый доход составит 136 800 долларов. Это соответствует ожидаемому налогу в размере 21,9 доллара США.75, используя приведенные выше таблицы. Чтобы иметь достаточно удержанных денег для покрытия полной суммы, супруг, получающий пенсию, должен будет попросить удержать более 1800 долларов США из каждого ежемесячного платежа в размере 2500 долларов США.

Когда мне нужно изменить удержание подоходного налога с пенсии?

Большая проблема с удержанием пенсионного налога заключается в том, что сумма, которую необходимо удерживать, может меняться каждый год в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода. Ниже приведен лишь неполный список всех вещей, которые могут потребовать от вас перерасчета правильной суммы удержания, чтобы избежать слишком малого или слишком большого удержания:

• Ключевое изменение в жизни, включая вступление в брак, развод или смерть супруга, которое может привести к изменению вашего статуса подачи документов и, следовательно, к повышению или понижению налоговых ставок, применимых к вашему конкретному уровню дохода.
• Изменения в размере дохода, который вы получаете из других источников, например, когда вы уходите с работы или ваш супруг делает то же самое; если нормы прибыли на инвестиции растут или падают; или вы делаете другой выбор в отношении использования IRA, 401 (k) или аналогичных пенсионных счетов, которые влияют на ваш итоговый налогооблагаемый доход. 907:30
• Крупные изменения в налоговом законодательстве, такие как законопроект о налоговой реформе, принятый в конце 2017 года.
• Изменения в суммах, которые вы можете требовать в качестве постатейных вычетов, которые, таким образом, влияют на то, насколько вы можете уменьшить свой скорректированный валовой доход, чтобы получить более низкий показатель налогооблагаемого дохода.

Наконец, переезд в другой штат также может оказать большое влияние на вашу налоговую ситуацию, потому что многие штаты взимают налоги с пенсионного дохода так же, как и федеральное правительство. Штаты, в которых есть подоходный налог, также обычно требуют удержания налога или ежеквартальных расчетных налоговых платежей, чтобы избежать штрафов на уровне штата.

Даже если у вас в руках ситуация с IRS, стоит позвонить в налоговую службу вашего штата, чтобы убедиться, что вы надлежащим образом справились со всеми обязательствами, которые у вас есть дома.

Будьте осторожны с удержанием пенсионного налога

Наличие пенсии добавляет ценную дополнительную финансовую поддержку, чтобы сделать вашу пенсию более комфортной и безопасной. Но наряду с дополнительным доходом вам также придется иметь дело с дополнительными налогами. Чтобы избежать штрафов за недоплату в IRS, настройка удержания вашего пенсионного налога для покрытия счета подоходного налога, который вам придется платить из вашего пенсионного дохода, будет иметь большое значение для предотвращения серьезных головных болей.

Вот почему некоторым пенсионерам больше не нужно подавать налоговую декларацию

• Пенсионеры, единственным источником дохода которых является социальное обеспечение, как правило, не должны платить федеральные налоги, и поэтому им не нужно подавать декларацию в IRS.
• Даже некоторые люди с налогооблагаемыми источниками дохода в конечном итоге ничего не должны из-за того, как облагаются налогом пособия по социальному обеспечению, и из-за более высоких стандартных вычетов для лиц в возрасте 65 лет и старше.

Некоторым пенсионерам с возрастом приходит непредвиденная свобода: им не нужно подавать федеральную налоговую декларацию.

Из-за сочетания ограниченного налогообложения пособий по социальному обеспечению, не облагаемого налогом статуса некоторых других пенсионных доходов — например, пенсионных счетов Roth — и других налоговых льгот для пожилых американцев пенсионеры могут достичь точки, когда они ничего не должны при уплате налогов. и, следовательно, от крючка для подачи.

Суть в следующем: пенсионеры, единственным источником дохода которых является социальное обеспечение, как правило, не платят налоги и, следовательно, не должны подавать налоговую декларацию. Для других это зависит.

«Это очень распространенный опыт для более скромных [заработков]», — сказал сертифицированный специалист по финансовому планированию и дипломированный бухгалтер ДеДе Джонс, управляющий директор Innovative Financial в Лейквуде, штат Колорадо.

«Они не верят, когда это происходит, потому что они подали декларации за 50 или 60 лет, а это конец эпохи», — сказал Джонс.

Роджер Райт | Getty Images

Во-первых, IRS использует ваш «совокупный доход», чтобы определить, какая часть ваших пособий по социальному обеспечению облагается налогом, если таковые имеются. Чтобы получить эту сумму, добавьте половину ваших пособий к скорректированному валовому доходу и необлагаемым налогом процентам (т. е. от муниципальных облигаций).

Супружеские пары, подающие совместную налоговую декларацию, не платят налог на свои льготы, если их так называемый совокупный доход падает ниже 32 000 долларов. Если он окажется в диапазоне от 32 000 до 44 000 долларов, до 50 процентов пособий могут облагаться налогом, а доходы выше 44 000 долларов облагаются налогом на пособия до 85 процентов.

смотреть сейчас

Для лиц, подающих документы в одиночку, порог налогообложения совокупного дохода составляет 25 000 долларов США. 50-процентный налог на пособия распространяется на совокупный доход от 25 000 до 34 000 долларов и 85 % на суммы выше этой суммы.

Людям, использующим свой Roth IRA, снятие которых обычно не облагается налогом при выходе на пенсию, налоговая декларация может не потребоваться.

Для примера предположим, что супружеская пара имеет два источника дохода: Социальное обеспечение (30 000 долларов США в год) и Roth IRA (30 000 долларов США в год). Поскольку выплаты Рота не облагаются налогом, а их пособия по социальному обеспечению падают ниже порога в 32 000 долларов, весь этот доход не облагается налогом.

Подробнее о личных финансах:
Ключ к снижению ставок и комиссий по кредитным картам: обратитесь за помощью к эмитенту
Эта публикация в социальных сетях об отпуске может повысить риск ограбления

Даже некоторые налогоплательщики с источниками налогооблагаемого дохода, такими как Традиционный план IRA или 401 (k) — и чье социальное обеспечение в конечном итоге частично облагается налогом — могут оказаться без требований к подаче документов.

«После того как вы вычтете стандартный вычет, у них иногда не будет никаких налоговых обязательств», — сказал Джонс.

Поскольку стандартные вычеты почти удвоились для всех налогоплательщиков за период с 2018 по 2025 год, а налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше продолжают получать дополнительные вычеты, есть вероятность, что еще больше пенсионеров не должны будут подавать документы, чем в прошлом.

Люди этого не ожидают, но участие в этом ежегодном ритуале подачи налоговых деклараций может быть им больше не по карману.

DeDe Jones

управляющий директор Innovative Financial

Для супружеских пар, подающих совместную декларацию, стандартный вычет теперь составляет 24 000 долларов. Те, кому 65 лет и старше, также получают дополнительный вычет в размере 1300 долларов каждый. Для лиц, подающих документы в одиночку, стандартный вычет составляет 12 000 долларов, а лица в возрасте 65 лет и старше получают дополнительный вычет в размере 1 600 долларов.