Штат Орегон: УЧАСТНИКИ – Что такое IAP
по программе индивидуального счета (IAP) – это льгота на основе счета для всех участников первого/второго уровня и пенсионного плана штата Орегон (OPSRP), которые работали на соответствующей должности с 1 января 2004 г. Узнайте о двух составляющих вашей будущей пенсии PERS.
Взносы
До 1 июля 2020 года на ваш счет IAP поступали взносы в размере 6% от вашей зарплаты. Начиная с 1 июля 2020 г., если вы зарабатываете больше, чем порог месячной заработной платы, в ваш IAP поступает меньше денег из-за законопроекта Сената (SB) 1049..
Сколько денег теперь поступает в ваш IAP, зависит от того, являетесь ли вы участником первого/второго уровня или участником OPSRP:
- Участники первого/второго уровня (нанятые до 29 августа 2003 г.)
- Участники OPSRP ( наняты после 28 августа 2003 г.)
Однако, если в каком-либо календарном месяце вы зарабатываете меньше порога месячной заработной платы, процент вашего взноса не меняется.
Вы автоматически получаете доступ к своей учетной записи IAP при создании учетной записи.
Прибыль
Прибыль или убытки ежегодно зачисляются на счета участников. Административные сборы вычитаются из доходов фонда в рамках ежегодного процесса кредитования. Ваш IAP зависит от доходов или убытков, пока вы не получите средства.
PERS сотрудничает с работодателями, чтобы обеспечить точность и полноту взносов участников перед распределением доходов на основе баланса на конец года, чтобы на участников не повлияли задержки или исправления.
Начиная с 2018 года счета IAP перешли от универсального инвестиционного формата к индивидуальным фондам IAP с установленной датой, разработанным Инвестиционным советом штата Орегон для государственных служащих штата Орегон. Узнайте больше об изменении и ваших вариантах инвестирования в другой фонд с установленной датой каждый сентябрь.
При выходе на пенсию
С 1 января 2011 года все выходящие на пенсию участники должны выйти на пенсию (первый уровень, второй уровень или OPSRP) 
Однако участники, которые вышли на пенсию только со своей пенсии первого, второго уровня или OPSRP до 1 января 2011 г., могут выйти из IAP в любое время.
Независимо от того, что из вышеперечисленного относится к вам, есть несколько важных факторов, которые следует учитывать при подаче заявки на распространение вашего IAP: Date Fund и несут потенциальные убытки до тех пор, пока вы не удалите средства.
Варианты распределения при выходе на пенсию и во время выхода на пенсию
У вас есть возможность перевести свой баланс IAP в традиционный IRA; приемлемый план работодателя; план отложенной компенсации 457, такой как план роста сбережений штата Орегон; или другой квалифицированный план.
Когда вы уйдете из IAP, вы также можете выбрать получение остатка на счете IAP в виде единовременной выплаты или равными частями в течение 5, 10, 15 или 20 лет или в течение ожидаемого срока службы.
Вы можете найти пенсионные формы IAP на странице форм IAP.
Если пенсионер умирает до того, как все платежи в рассрочку будут завершены, бенефициар получит оставшуюся сумму в виде единовременной выплаты.
Справочная информация
Законодательное собрание штата Орегон создало IAP в 2003 г. для предоставления пенсионных пособий на основе индивидуального счета для новых работников, нанятых 29 августа 2003 г. или позднее, а также для членов первого/второго уровня, работающих 1 января и после этой даты.
2004. Пособие IAP в дополнение к пенсионному пособию участника (первого уровня, второго уровня или OPSRP).
IAP была создана для получения членских взносов на заработную плату, выплачиваемую с 1 января 2004 г. По состоянию на 1 января 2004 г. дополнительные членские взносы на эти счета не вносились. Вместо этого ваш вклад участника теперь помещается в ваш IAP, за исключением любой части, подлежащей перенаправлению в соответствии с SB 1049..
Вернуться на страницу информации IAP.
Приближается пенсионный возраст | Low Incomes Tax Reform Group
Когда вы выйдете на пенсию, ваш доход и источник его поступления, вероятно, изменятся. Это означает, что налог, который вы платите, и то, как вы его платите, также могут измениться.
Возможно, вы не прекратите работу полностью, когда достигнете пенсионного возраста, но период, близкий к пенсионному возрасту, по-прежнему является важным изменением в вашей жизни.
Возможно, вам придется принять некоторые важные решения, и в результате вам необходимо понять свою налоговую позицию.
Государственный пенсионный возраст для женщин увеличился с 60 до 65 лет за период с 6 мая 2010 г. по 6 ноября 2018 г. Это касается женщин, родившихся в период с 6 апреля 1950 г. по 5 декабря 1953 г.
Государственный пенсионный возраст как для мужчин, так и для женщин возраст, родившийся после 5 декабря 1953 г., постепенно увеличивается с 65 до 68 лет.
Что мне нужно учитывать, когда я приближаюсь к пенсионному возрасту?
По достижении пенсионного возраста вы, как правило, имеете право на получение государственной пенсии. Вы также можете, например:
- остановить работу,
- переход на неполный рабочий день,
- начать получать регулярную пенсию от предыдущего работодателя или
- вычтите деньги из своих пенсий в виде единовременных выплат или регулярного дохода.
Когда произойдут эти изменения, вы должны попытаться понять, как они повлияют на ваш налог и что вам нужно делать.
Вы можете продолжать работать после достижения пенсионного возраста. Однако есть некоторые обстоятельства, когда вас могут заставить уйти в отставку. Дополнительную информацию можно найти на GOV.UK.
Существуют шаги, которые вы можете предпринять по мере приближения к пенсионному возрасту, чтобы планировать свое будущее.
Вам может понадобиться:
Могу ли я увеличить размер государственной пенсии?Ваша государственная пенсия зависит от вашей истории социального страхования, когда вы достигаете пенсионного возраста штата. Вы можете проверить свой пенсионный возраст на GOV.UK.
Необходимое количество квалификационных лет зависит от того, когда вы достигнете пенсионного возраста. На этой странице рассматриваются только лица, достигшие государственного пенсионного возраста после 5 апреля 2016 года, которым необходимо уплатить или получить 35 лет взносов в систему национального страхования, чтобы иметь право на получение полной новой государственной пенсии.
Как правило, вам потребуется не менее 10 квалификационных лет взносов или кредитов в систему национального страхования, чтобы иметь право на любую государственную пенсию. Если у вас нет 10 квалификационных лет в Великобритании, но вы делали взносы на социальное обеспечение в другом государстве-члене ЕЭЗ или в Швейцарии в течение своей трудовой жизни, или в стране, с которой у Великобритании есть двустороннее соглашение о социальном обеспечении, ваши периоды зарубежные вклады могут помочь вам выполнить это условие. Более подробную информацию см. в нашем разделе о национальном страховании и государственной пенсии Великобритании для мигрантов.
Если вы еще не достигли пенсионного возраста, но, возможно, уволились с работы и ухаживаете за детьми членов семьи – обычно пока работают родители или опекуны этих детей – вы можете претендовать на зачеты в счет государственной пенсии.
Вы можете проверить на GOV.UK, какой размер государственной пенсии вы можете получить, когда вы можете ее получить и можете ли вы ее увеличить.
Если в вашем послужном списке есть пропуски, то вы можете уплатить добровольные взносы в систему национального страхования, чтобы увеличить размер пенсии. Следует отметить, что для этого есть ограничения по времени. Добровольные взносы могут быть:
- Класс 2, если они относятся к периоду, когда вы работали не по найму, но не зарабатывали достаточно, чтобы платить эти взносы (или чтобы вас считали платным взносом), или вы работали по найму или работали не по найму за границей. ; или
- Класс 3 в других случаях. Для получения дополнительной информации о вкладах класса 3 см. GOV.UK.
⚠️ Прежде чем производить какие-либо добровольные взносы, вы должны уточнить в Future Pension Center , что это в ваших интересах и что выплата повысит ваше пенсионное право. Это особенно важно, если вы планируете производить платежи за периоды до 6 апреля 2016 г.
За помощью и консультацией о том, есть ли способы увеличения государственной пенсии, обращайтесь в Future Pension Centre.
Полную контактную информацию можно найти на сайте GOV.UK. Вы также можете получить независимую финансовую консультацию.
С апреля 2023 года полная новая государственная пенсия составляет 203,85 фунтов стерлингов в неделю, но если вы были работником, который платил взносы в систему национального страхования по установленной ставке, это может повлиять на размер государственной пенсии, которую вы будете получать в будущем. Читайте дальше для получения дополнительной информации об этом.
При старой системе государственная пенсия состояла из двух частей:
- Базовая государственная пенсия и
- Дополнительная государственная пенсия, иногда называемая второй государственной пенсией или SERPS (государственная пенсионная схема, связанная с доходом).
Если вы участвовали в так называемой пенсионной схеме компании с установленными выплатами, где сумма, которую вам выплачивают при выходе на пенсию, связана с вашей зарплатой, вы, скорее всего, были лишены дополнительной государственной пенсии по контракту.
Это означает, что вы платили бы более низкую ставку взносов в систему национального страхования и, возможно, получали бы замещающие пенсионные выплаты в плане работодателя или в виде личной пенсии.
Пострадавшие будут включать служащих государственного сектора — государственных служащих, сотрудников Национальной службы здравоохранения, полицейских, учителей и военнослужащих.
Введение новой государственной пенсии с 6 апреля 2016 года положило конец правилам контрактации. С 6 апреля 2016 года никто не может быть заключен по контракту.
Что это означает для новой государственной пенсии?
Несмотря на то, что вы считали, что у вас есть 35 лет отчислений в систему социального страхования, в прошлом вы были заключены по контракту, что означает, что вы не обязательно будете получать полную сумму новой государственной пенсии в неделю, хотя вы можете улучшить свое право уплачивая взносы после 5 апреля 2016 года. Хотя вы будете получать меньше полной суммы новой государственной пенсии в неделю, вам все равно будет выплачиваться по крайней мере то, что вы получали бы при старой государственной пенсии.
Правила заключения договора и новой государственной пенсии сложны. Подробное руководство о том, как применяются переходные меры, и примеры можно найти на сайте GOV.UK.
Проверка того, были ли вы заключены по контракту
Многие люди, возможно, не осознавали, что у них нет контракта. Один из способов проверить это — взглянуть на старую платежную ведомость, выданную до апреля 2016 года. Если в строке национального страхования есть буква «D» или «N», это означает, что у вас нет контракта. Буква «А» будет означать, что вы не заключили контракт.
Если у вас есть или ранее были выборы замужней женщины по сниженной ставке и вы были заключены по контракту, в вашей платежной ведомости будет отображаться буква «E». Буква «B» будет означать, что вы не заключили контракт.
Какой год является квалификационным для получения права на получение государственной пенсии? Квалификационный год — это год, когда было уплачено, считается уплаченным или зачислено достаточное количество взносов в систему национального страхования (NIC), чтобы можно было претендовать на получение государственных пособий (в основном новой государственной пенсии) на основе этих взносов.
NIC Класса 1 рассчитываются и выплачиваются каждый раз, когда работнику выплачивается зарплата, а NIC Класса 2 выплачиваются за каждую неделю, когда физическое лицо работает не по найму, при условии, что его заработок превышает Нижний предел прибыли.
Индивидуальные предприниматели рассматриваются как платящие NIC класса 2 за каждую неделю, когда они работают не по найму, если их прибыль находится между порогом малой прибыли и нижним пределом прибыли за налоговый год.
Кредиты национального страхования предоставляются за определенные недели налогового года. Например, если вы получаете пособие по уходу в течение первых четырех недель налогового года, ваши кредиты NI, относящиеся к пособию по уходу, начисляются за эти конкретные четыре недели.
Вы можете проверить свое право на получение государственной пенсии в будущем на GOV.UK и, если вы не согласны с имеющейся информацией, свяжитесь с HMRC.
Самый простой способ объяснить концепцию квалификационного года — посмотреть на примеры.
Положение для сотрудников немного сложнее, поэтому мы рассматриваем в первую очередь других лиц. Примеры не охватывают все возможности, и вам следует проверить свою позицию в HMRC, прежде чем принимать решение о том, следует ли вам платить добровольную NIC. Кроме того, обратите внимание, что если вы когда-либо платили NIC по договорной ставке, ваша государственная пенсия может быть меньше полной суммы, как объяснялось в вопросе выше.
Работающий не по найму за полный налоговый год (и не получающий зачеты NI)
Физическое лицо должно уплатить или рассматриваться как уплатившее NIC класса 2 за полный налоговый год, чтобы считаться квалификационным годом. То есть они должны уплатить взносы NI класса 2 за 52 недели.
Получает кредиты NI за полный налоговый год
Физическое лицо имеет квалификационный год.
Самозанятость в течение части налогового года и получение кредитов NI в течение части налогового года
Важно то, что физическое лицо должно платить или считаться платившим NIC класса 2 или получать кредиты NI за каждую неделю налогового года.
Недостаточно, чтобы кто-то заплатил NIC класса 2 за 26 недель и получил кредиты NI за 26 недель: если это лицо получило кредиты NI за неделю, за которую он также заплатил (или считался платившим) Сетевая карта класса 2, будет неделя, за которую сетевая карта не была оплачена или кредитована. Этот человек мог добровольно заплатить NIC класса 3 за эту неделю, если он хотел компенсировать квалификационный год для целей государственной пенсии.
Работает в течение всего налогового года и не получает кредитов NI
Квалификационным годом обычно является налоговый год, в котором физическое лицо выплатило или считается выплатившим NIC или было зачислено NIC с доходом не менее 52 раз нижний предел заработка (LEL). Еженедельный LEL в 2023/24 налоговом году составляет 123 фунта стерлингов. Это означает, что вы должны заработать не менее 6 396 фунтов стерлингов (за 2023/24 год), но вам необходимо исключить любую неделю, когда вы зарабатывали менее 123 фунтов стерлингов.
Таким образом, вы можете выполнить квалификационный год, заработав 300 фунтов стерлингов за 25 недель налогового года и заработав в общей сложности только 100 фунтов стерлингов за остальные 27 недель года; но вы не удовлетворите этому условию, если заработаете 300 фунтов за 10 недель, а затем 100 фунтов за остальные 42 недели в году. Мы более подробно объясняем, что имеется в виду под LEL и отношением к плательщику NIC, в нашем разделе о трудоустройстве.
Вы работаете в течение части налогового года и получаете кредиты NI в течение части года
Несмотря на то, что вы работаете только часть года, вы, возможно, заработали достаточно, чтобы иметь квалификационный год без необходимости в кредитах NI. Прочитайте абзац выше. В противном случае вам нужно будет вычислить, на какое количество недель ваш заработок по найму дает вам право, а затем добавить количество недель, за которые вы получаете кредиты NI (но помните, что если вы работаете неделю и зарабатываете больше LEL за эту неделю, неделю, вы не можете подсчитывать кредиты NI, которые вы получаете за ту же неделю).