Подоходный вычет на детей в 2018 году: Стандартный налоговый вычет на детей 2023: как рассчитать, калькулятор

Официальный сайт ООО «Инфоурок» — курсы, тесты, видеолекции, материалы для учителей

• Онлайн-курсы повышения квалификации

  (1110)

  78 170 человек обучаются прямо сейчас

• Онлайн-курсы профессиональной переподготовки

  (421)

  58 897 человек обучаются прямо сейчас

• Библиотека материалов

  (6 241 875)

  40 725 человек скачали материалы за сутки

• Онлайн-мероприятия

  (3450)

  14 012 человек за последний месяц получили свидетельства за участие или просмотр

• Рабочие листы для Ваших уроков

  (8693)

  7 074 человека за последний месяц скачали рабочие листы своим ученикам и детям

Преимущества обучения

в учебном центре «Инфоурок»

• Возможность ускоренного обучения:
  длительность курсов от 2 недель
• Совмещение учёбы и работы:
  обучение проходит в дистанционном режиме
• Нам можно доверять: за 6 лет мы обучили 779 581 человека из 85 регионов
• Невероятно низкая стоимость обучения
  при высоком качестве учебных программ
• Доступна оплата обучения
  в рассрочку

• Оригиналы документов
  высылаются Почтой России
• Итоговая аттестация
  в дистанционном режиме
• Возможность получения социального налогового вычета в размере 13%
• Новые учебные группы
  формируются каждый день

Престижные документы

о профессиональной переподготовке и повышении квалификации

• Документы признаются аттестационными комиссиями во всех регионах РФ
• 1531 курс повышения квалификации и профессиональной переподготовки
• Накопительная система скидок
  для учителей и образовательных
  учреждений

Выбрать подходящий курс

Наши выпускники

Дипломы и Удостоверения наших выпускников признаются аттестационными комиссиями во всех регионах РФ ^*

Всего выпускников: 779 581

Выпускников:

^* Официальный ответ Минобрнауки России от 25 мая 2022 г.

Результаты обучающихся на «Инфоурок»

• 98,4%

  Остались довольны пройденным курсом

• 98,8%

  Готовы рекомендовать курсы коллегам

• 98,1%

  Считают цену
  курса доступной

• Каждый третий выпускник после прохождения курса увеличил свой доход

• Каждый четвертый выпускник после прохождения курса получил повышение по работе

Данные на основе опроса 1971 слушателя курсов

Часто задаваемые вопросы

• Как часто формируются учебные группы?

  — Каждый день на Инфоуроке формируются новые учебные группы.

• Можно ли совмещать работу с прохождением курсов?

  — Да, обучение проходит в дистанционном режиме (что не указано в дипломе), поэтому Вы можете одновременно работать и учиться.

• Возможна ли оплата курса за счёт организации, в которой я работаю?

  — Да, оплата курса за счёт организации (бюджетной или коммерческой) возможна.

• Есть ли рассрочка на оплату обучения?

  — Да, у нас есть собственная рассрочка: для начала обучения оплатите первый взнос, оставшуюся часть можно оплатить в любое время после прохождения первого модуля

• Сколько стоит отправка удостоверений и дипломов в мой регион?

  — Электронная версия диплома и приложения к диплому отправятся на Вашу почту, указанную в заявке на курс.

  Также Инфоурок за свой счёт подготовит документы и может их отправить Почтой России в любой регион – уточняйте стоимость в заявках.

• Возможен ли налоговый вычет?

  — Да, в Инфоуроке Вы можете получить социальный налоговый вычет в размере 13% от уплаченной суммы обучения.

• Где проходит итоговая аттестация?

  — Дистанционный формат позволяет пройти итоговую аттестацию из дома.

• Можно ли вернуть деньги за обучение?

  — Да, мы гарантируем полный возврат средств, если Вас не устроило качество обучения: за всю историю проекта «Инфоурок» лишь 0,007% от всех учащихся захотели вернуть деньги.

• Что делать, если здесь нет ответа на мой вопрос?

  — Заполните форму обратной связи или напишите нам на почту [email protected].

Отзывы слушателей курсов

Платова Елена Александровна

Все учебные материалы изложены очень доступно. Рассмотрены многие ситуации, которые возникают в реальности в процессе управления учебно-воспитательным процессом. Очень удобно, что обучение проходит дистанционно и не надо никуда ездить. Цены вполне доступные и полностью оправдывают качество. Мне очень понравилось.

Лебедева Светлана Александровна

Очень довольна пройденными курсами. Во-первых, получила документ с присвоенной квалификацией (чего не смогла найти на других курсах), во-вторых, очень понравилась тематика — конкретно по дисциплине. В-третьих, компактные сроки обучения и возможность заниматься в любое время. Спасибо!

Ярилова Галина Яковлевна

Пишу, чтоб сказать слова восхищения работой сайта! Вашей работой! Как всё удобно! Доступно! Просто! Легко! Так комфортно пользоваться сайтом. Всё просто волшебно! Вы первые! Единственные такие! Спасибо! Удачи! И так держать!

Снеткова Людмила Александровна

Я прошла курсы повышения квалификации, сначала мне было очень страшно, я по 10-15 раз пересматривала уроки и даже написала письмо, чтобы данный курс остался доступным для меня лично, но позднее я поняла, что могу посмотреть уроки в интернете в любое время. Мало того во время последнего занятия у меня вышел из строя ноутбук, я не успела пройти итоговый тест. Расстроилась, хоть вой. Но благодаря, организаторам, всё закончилось хорошо. Огромное всем спасибо!

Герасимова Марина Валериевна

Впечатления от курса самые положительные и это, конечно, заслуга преподавателя. Подача материала наталкивает на самостоятельную работу и поиск своих решений, развивает интерес и стремление к учёбе. Задания, предлагаемые в курсе, интересны и требуют логического мышления. Можно понять, насколько тесно связана информатика с другими науками.

Заремба Ольга Геннадьевна

С Вашим сайтом я давно работаю, в данный момент прохожу уже третью переподготовку, имею личный кабинет, провожу в своей школе Ваши олимпиады. Огромное вам спасибо за такое интересно обучение, это огромная помощь в нашей работе.

Дзюрич Елена Алексеевна

Общее впечатление от курсов очень хорошее. Познала много нового для себя. При подготовке к итоговому экзамену пришлось изучить много литературы, за что благодарна создателям и координаторам курсов. Порекомендовала своим коллегам. Также рассказала о данных курсах на районном методическом объединении учителей математики и физики. Выражаю огромную благодарность всем создателям курсов.

Чекрякова Надежда Петровна

Впечатления положительные. Люблю учиться, особенно дома. Модули интересные, нужные не только для работы, но и для расширения собственного кругозора. Спасибо за Ваше внимание и быстрые ответы на мои письма по различным вопросам.

Лысечко Ирина Анатольевна

Большое спасибо создателям, руководителям и модераторам курсов. Почерпнула в период обучения много необходимой информации. Задания курсов разработаны с учётом профессиональной направленности и необходимости теоретических знаний и практических навыков. В дальнейшей работе буду использовать материал, полученный на курсах в качестве методических рекомендаций.

Шитова Ирина Леонидовна

Курсы всегда прохожу только дистанционно, удовлетворена полностью. Во-первых, могу выбрать именно то, что мне нужно, то, что меня интересует, а не то, что предлагает Институт развития образования. Во-вторых, не нужно никуда ездить — всё без отрыва от производства, в своё свободное время, главное — укладываться в установленные сроки. В — третьих, получаю удостоверения установленного образца. А также новые идеи, новые знания, новые подходы и дополнительные ресурсы для преподавателей.

Зубкова Ирина Николаевна

Я никогда раньше не думала, что когда-нибудь смогу сама создавать видеоуроки для своих учеников. Насколько это оказалось увлекательно! Но научилась я этому только благодаря вашим курсам. Обучающие видеоролики помогли разобраться в материале. Доступным языком рассказали о новых способах создания презентаций. Коллегам своим я уже посоветовала записаться на курсы.

Фурманова Валентина Ивановна

Спасибо за организацию прохождения курсов. Я получила большую методическую помощь в подготовке к урокам географии. Особенно хочется отметить практическую направленность занятий, способствующая развитию творческого потенциала учащихся. Впечатлениями о прохождении курсов я делилась с коллегами по работе. Большое спасибо!

митинг памяти, парад Победы, выставка военной техники, полевая кухня, «Бессмертный полк» и многое другое / Новости / Официальный портал исполнительной и представительной власти города Ачинска

Городские власти приглашают ачинцев ознакомиться с праздничной общегородской программой «Мы чтим и помним подвиги наших фронтовиков-героев», посвященные 74-летней годовщине со дня Победы в Великой Отечественной войне.

Митинг Памяти

Начнутся торжества на мемориале «Скорбящая мать» в 10:00 с митинга и возложения венков к Вечному огню.

Праздничное шествие колонн на площади 300-летия Ачинска

Затем в 11:30 начнется центральное мероприятие Дня Победы – торжественный парад воинских частей и подразделений силовых структур, государственных образовательных учреждений и общественных организаций города.

Выставка образцов вооружения, военной и специальной техники

9 мая, впервые на площади 300-летия Ачинска вдоль маршрута шествия колонн будет продемонстрирована военная техника: Т-80, Т-72, БТР и БМП. Ачинцы смогут сфотографироваться и вблизи рассмотреть образцы вооружения, военной и специальной техники.

Акция «Бессмертный полк»

Колонна начнет формироваться сразу же после окончания торжественного смотра войск.

Сбор участников акции будет организован у здания военкомата на улице Свердлова с 11. 00 до 11.20 часов. Старт движения колонны пройдет в 11.30 час по улицам Свердлова, Зверева, Кравченко до площади городского ДК.

Колонна Бессмертного полка из года в год прирастает новыми участниками. В минувшем году в ней прошли более тысячи человек. В этом году ожидается, что их будет больше.

Участником шествия может стать любой. Нужно лишь изготовить штендер с фотографией участника Великой Отечественной войны.

Акция «Вахты памяти «Пост №1»», возложение цветов, полевая кухня на площади 65-летия Победы

В 10:30 на площади 65-летия Победы состоится торжественное открытие «Вахты памяти. Пост №1», а после в 12:30 все желающие смогут возложить цветы к мемориалам и отведать полевую кухню. Также для горожан ачинские вокалисты исполнят песни военного времени.

Праздничный концерт, полевая кухня, интерактивные площадки и праздничный «Ачинский Арбат»

Продолжится празднование 74-летней Победы в Великой Отечественной войне концертом и народными гуляниями на площади перед городским Дворцом культуры, в сквере им. Б. Богаткова будет работать «Ачинский Арбат» — все эти мероприятия будут проходить с 12.30.

Программа на ул. Манкевича, 21

По давней традиции при поддержке депутата Ачинского городского Совета депутатов Василия Мизинко будет организована праздничная программа. Начало в 14.00 около обелиска «Войнам – ачинцам, работникам мелькомбината и хлебной базы» в районе школы олимпийского резерва по единоборствам.

Нашли ошибку в тексте? Выделилите ее и нажмите Ctrl + Enter чтобы сообщить нам о ней.

Денежный справочник для родителей, работающих не по найму

Если вы работаете не по найму и являетесь родителем, вы имеете право на ряд дополнительных налоговых вычетов и других льгот. Большинство преимуществ связаны с вычетами и налоговыми льготами по налогу на прибыль. Вычитаемые расходы включают расходы на здравоохранение, уход за детьми и образование. Как родитель, вы также можете претендовать на особые льготы. Имея это в виду, следующие расходы могут уменьшить ваши ежегодные налоговые обязательства.

Ключевые выводы

• Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами позволяет вам вычитать до 1050 долларов США на расходы по уходу за детьми (2100 долларов США на двух или более детей) каждый год, когда ребенок соответствует требованиям.
• Семьи могут вычитать большинство расходов на здравоохранение в размере более 7,5% от их скорректированного валового дохода (AGI).
• Некоторые вычеты на расходы на образование могут быть поданы задним числом за предыдущие налоговые годы, начиная с 2018 года.
• Самозанятые родители могут нанимать своих детей и платить им небольшую заработную плату, не облагаемую налогом.

Налоговые льготы на детей/иждивенцев

Налоговые льготы на детей и другие льготы на иждивенцев

По оценкам, в США насчитывается 16 миллионов самозанятых, и эти вычеты могут затронуть миллионы домохозяйств. Посмотрите, какие из них относятся к вам.

Вы можете запросить налоговый вычет на детей в размере 2000 долларов США за каждого ребенка в возрасте до 17 лет и 500 долларов США за детей 17 лет и старше или других иждивенцев. Чтобы получить полный кредит, ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) должен составлять не более 200 000 долларов США, если вы подаете заявление в одиночку, или 400 000 долларов США, если вы состоите в совместном браке. Максимальная возмещаемая часть кредита в 2022 году составляет 1500 долларов США, а в 2023 году эта возвращаемая часть увеличится до 1600 долларов США.

Пособия по уходу за ребенком

Плата за детский сад, няню или даже летний лагерь для ребенка может быть намного дешевле благодаря налоговым льготам. Налогоплательщики, имеющие ребенка в возрасте до 13 лет или нетрудоспособного иждивенца любого возраста, имеют право на невозмещаемый налоговый кредит в размере:

• До 35% от 3 000 долларов США на соответствующие расходы (для максимальной суммы пособия в размере 1 050 долларов США) на одного иждивенца или
• До 35 % от 6 000 долларов США на соответствующие расходы (для максимальной суммы пособия в размере 2 100 долларов США) для двух или более иждивенцев.

Этот налоговый кредит предназначен как для работающих, так и для работающих не по найму родителей и опекунов, которые регулярно получают доход. Им также могут воспользоваться лица и пары, которые были безработными в течение части года. Для получения квалификации должны быть соблюдены все следующие условия:

• Вы должны иметь доход в прошлом налоговом году (как ваш супруг, так и вы, если вы подаете вместе).
• Вы должны быть родителем-опекуном или опекуном ребенка (или иждивенца).
• Вы должны либо работать и получать доход, либо активно искать работу.
• Ваш ребенок или иждивенец не должны быть моложе 13 лет, если только у них нет физической или умственной инвалидности, из-за которой они не могут позаботиться о себе.
• Лицо, осуществляющее уход за детьми, не должно быть ни вашим иждивенцем, ни супругом, ни родителем ребенка.

У IRS есть широкий спектр расходов, которые он считает связанными с уходом за детьми, которые не ограничиваются детским садом и нянями. Полный список потенциально приемлемых расходов включает следующее:

• Няня или лицензированный детский сад
• Горничная, домработница или повар, которые ухаживают за ребенком или иждивенцем
• Летние лагеря, дневные лагеря и даже спортивные лагеря могут соответствовать требованиям, если они ухаживают за ребенком или иждивенцем, пока родители работают. Лагеря с ночевкой не включены и не соответствуют критериям
• Дошкольный и послешкольный уход за детьми в возрасте до 13 лет
• Медсестра или другие лица, осуществляющие уход за детьми-инвалидами или иждивенцами.

Медицинские расходы

С 1 января 2020 года все квалифицированные расходы на здравоохранение, которые превышают 7,5% вашего AGI, включая страховые взносы, не облагаются налогом. Это относится к невозмещаемым медицинским расходам и не распространяется на косметические процедуры.

Квалифицированные медицинские расходы, применимые к детям и их родителям, следующие:

• Профилактика, диагностика и лечение психических или физических заболеваний
• Хирургия и модификация тела строго в оздоровительных целях (а не в косметических целях)
• Транспортировка к поставщику медицинских услуг
• Взносы на медицинское страхование
• Лекарства, отпускаемые по рецепту

Налоговое управление США пересмотрело свое предыдущее решение и снизило минимальные требования AGI для вычетов медицинских расходов с 10% до 7,5%.

Квалифицированные самозанятые лица могут списать 100% своих взносов по медицинскому страхованию. Налогоплательщики могут применить этот вычет на первой странице формы 1040 — это доступно для самозанятых лиц независимо от того, указаны они по пунктам или нет.

Расходы на образование

Поскольку в большинстве случаев образование не считается необходимым расходом, существует меньше способов уменьшить ваши ежегодные налоговые обязательства за счет платы за обучение вашего ребенка в школе и колледже. Тем не менее, есть еще несколько случаев, которые могут применяться.

Плата за обучение в колледже и расходы

Срок действия этого вычета истек в конце 2020 года. Вы можете вычесть расходы в размере до 4 000 долларов США за 2020 год и все предыдущие годы, если ваш доход составлял 65 000 долларов США или ниже (130 000 долларов США для супружеских пар).

Однако лица с доходом от 65 001 до 80 000 долларов (130 001 и 160 000 долларов для супружеских пар) имеют право на вычет только в размере 2 000 долларов. Если вы не запрашивали вычет за предыдущий год, вам необходимо подать исправленную налоговую декларацию с формой 1040X.

Налоговые льготы колледжа

Налогоплательщики с модифицированным скорректированным валовым доходом (MAGI) в размере 90 000 долларов США или менее (и супружеские пары с MAGI в размере 180 000 долларов США или менее) имеют право на получение налоговой льготы American Opportunity. Этот кредит может снизить ваши налоги на сумму до 2500 долларов в год в течение четырех лет обучения в колледже.

Если этот вариант недоступен, вы можете попробовать пожизненный кредит на обучение. Это может снизить ваш налог на 20% от первых 10 000 долларов, которые вы тратите на регистрацию и плату за обучение, с ограничением в 2000 долларов.

Одиночные налогоплательщики должны иметь MAGI в размере 90 000 долларов США или меньше, чтобы соответствовать требованиям (180 000 долларов США для супружеских пар). В 2022 и 2023 годах кредит на обучение в течение всей жизни постепенно упраздняется для налогоплательщиков с измененным скорректированным валовым доходом, превышающим 80 000 долларов США (160 000 долларов США для совместных деклараций).

Образовательный сберегательный счет Coverdell (ESA)

Вы можете ежегодно инвестировать 2000 долларов на ребенка в программу Coverdell ESA. Эти взносы не подлежат вычету, но все распределения, которые вы делаете через этот сберегательный счет, не облагаются налогом для получателя — до тех пор, пока они используются для оплаты расходов на начальное, среднее или высшее образование.

Взносы можно делать за детей до 18 лет. Если ваш ребенок не пойдет в колледж, когда придет время, вы можете перевести средства другому ребенку или родственнику. Лица и семьи с высоким доходом не имеют права на получение ESA.

Вычет процентов по студенческому кредиту

Проценты по кредитам на обучение в колледже или профессиональной школе также подлежат вычету. Предел вычета для квалифицированных студентов составляет 2500 долларов, но семьи с более высоким доходом постепенно упраздняются. Налоговый вычет уменьшается и в конечном итоге прекращается в зависимости от вашего дохода.

В 2022 и 2023 годах для лиц с доходом от 70 000 долларов США и выше (145 000 долларов США для супружеских пар) будет постепенно снижаться сумма процентов, подлежащих вычету. Вы вообще не можете претендовать на вычет, если ваш доход составляет 85 000 долларов США или более (175 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию).

Алименты на детей для самозанятых родителей

Доход, полученный от алиментов, не облагается налогом в соответствии с IRS. Выплаты алиментов обычно рассчитываются на основе чистого дохода платящего лица. Если этот человек работает не по найму, может возникнуть ряд вопросов.

Это связано с субъективностью, обнаруженной при расчете чистого дохода для самозанятых. Вообще говоря, доход самозанятого рассчитывается путем вычитания расходов, необходимых для ведения бизнеса, из общего дохода, полученного от бизнеса. При таком сценарии самозанятый родитель потенциально может снизить доход, требуя ненужных деловых расходов, тем самым уменьшая обязательство по алиментам.

Доход, используемый для расчета алиментов для самозанятых родителей, сильно различается в зависимости от штата. Некоторые суды не разрешают рассмотрение налоговых льгот или расходов, которые были бы понесены независимо от бизнеса, таких как счета за коммунальные услуги.

Из-за присущей субъективности и возможности манипуляций при заявлении чистого дохода от самозанятого родителя может потребоваться юридическое подтверждение своего дохода. Средства для достижения этого будут различаться в зависимости от применимой юрисдикции, но, вероятно, потребуются финансовые отчеты, налоговые документы и даже банковские выписки для подтверждения дохода.

Если супруг(а) работающего не по найму родителя подозревает неточную отчетность о доходах, они могут обратиться к сертифицированному эксперту по мошенничеству, чтобы обнаружить скрытые активы, или к бухгалтеру-криминалисту, чтобы проверить финансовые отчеты на предмет исключений.

Найм вашего ребенка

Индивидуальные владельцы (или партнеры, если они оба являются родителями этого ребенка) и самозанятые лица могут нанимать своих детей, если они младше 18 лет. Вы можете платить своему ребенку до стандартного вычета — 12 950 долларов в 2022 году или 13 850 долларов в 2023 году для лиц, подающих документы в одиночку, — и они не будут платить подоходный налог или большинство налогов на занятость. Вы даже можете вычесть эту заработную плату как бизнес-расход.

Платят ли родители налоги с доходов детей?

Пособие на ребенка-иждивенца считается трудовым доходом для этого человека. Ребенок облагается собственным подоходным налогом по индивидуальной налоговой ставке. Имейте в виду, что налоговый режим штата может различаться.

Нужно ли моему ребенку подавать налоговую декларацию?

Если ваш ребенок заработал меньше стандартной суммы вычета в течение налогового года, ребенок не будет облагаться налогами и не должен подавать документы. Если они заработали больше, чем стандартная сумма вычета, они могут нести налоговые обязательства или им может быть причитается возмещение. Кроме того, ребенок, который заработает более 1150 долларов США в 2022 году в виде незаработанного дохода, такого как дивиденды или проценты, должен подать налоговую декларацию.

Сколько я могу заработать, работая не по найму, до подачи налоговой декларации?

Если ваш чистый доход составляет 400 долларов США или более, IRS требует, чтобы вы подали федеральную налоговую декларацию о подоходном налоге. Вы не должны много (или ничего) в отношении подоходного налога, но IRS устанавливает этот предел произвольно низким, чтобы гарантировать, что самозанятые лица платят налоги на самозанятость при гораздо более низких порогах дохода.

Итог

У самозанятых родителей есть много путей, с помощью которых они могут стратегически подойти к своим федеральным подоходным налогам. Если у них есть ребенок, налогоплательщик по-прежнему имеет право на многие налоговые льготы на детей или иждивенцев. Кроме того, налогоплательщик может получить выгодные налоговые льготы, когда его ребенок получает высшее образование или несет медицинские расходы.

Налоговая льгота по программе Keep Child Care Affordable Часто задаваемые вопросы (FAQ)

1. Что такое налоговая льгота по программе Keep Child Care Affordable?

Ранее известная как Налоговая льгота для детей младшего возраста, Налоговая льгота по уходу за ребенком (Schedule ELC) округа Колумбия представляет собой возмещаемую налоговую льготу, которая была принята в соответствии с Законом о поддержке бюджета на 2020 финансовый год от 2019 года, вступившим в силу 11 сентября 2019 года. 2019 г. (Закон округа Колумбия 23-0016) и кодифицирован в § 47-1806.15 Официального кодекса округа Колумбия. Налоговый кредит Keep Child Care Affordable Tax Credit предоставляется налогоплательщикам в зависимости от суммы соответствующих расходов на уход за детьми, выплаченных налогоплательщиком в расчете на одного ребенка, имеющего на это право. В 2021 налоговом году сумма доступного налогового кредита Keep Child Care Affordable Tax Credit не может превышать 1020 долларов США на ребенка, имеющего право на получение помощи.

2. Кто считается «детским правом?»

Подходящий ребенок должен —

• Быть иждивенцем налогоплательщика; и

• Соответствовать следующим возрастным требованиям:

  • Ребенок в возрасте до 4 лет (0-3 года) по состоянию на 31. 12.2021; или

  • Ребенок, которому исполнилось 4 года в период с 1 октября по 31 декабря 2021 года. Дополнительную информацию см. в таблице ниже.

• Ребенок, которому исполнилось 4 года в период с 1 января по 30 сентября 2021 г., не соответствует требованиям.

3. Что такое «приемлемые расходы по уходу за ребенком»?

Соответствующие критериям расходы по уходу за ребенком — это платежи, которые вы вносите в квалифицированное детское развивающее учреждение за услуги по уходу за ребенком, предоставляемые правомочному ребенку в течение следующих периодов времени:

• Для детей, родившихся 1 октября 2017 г. или позднее , платежи за услуги по уходу за детьми , предоставляемые по номеру , могут производиться в любое время в течение 2021 года .

• Для детей, рожденных в период с 1 января по 30 сентября 2017 г. , выплаты должны производиться за услуги по уходу за детьми, оказанные в период с с 1 января по 31 августа 2021 г. . (Платежи за услуги по уходу за ребенком, предоставленные с 1 сентября по 31 декабря 2021 года, составляют , а не приемлемых расходов по уходу за ребенком.)

• Для детей, родившихся в период с 1 января 2017 г. по 30 сентября 2017 г. , платежи за услуги по уходу за детьми, предоставляемые в любое время в течение 2021 года, составляют , а не приемлемых расходов по уходу за детьми.

• Для детей, рожденных в период с 1 октября 2017 г. по 31 декабря 2017 г. , оплата должна производиться за услуги по уходу за детьми, оказанные с с 1 января по 31 августа 2021 г. . (Платежи за услуги по уходу за ребенком, предоставленные с 1 сентября по 31 декабря 2021 года, составляют , а не приемлемых расходов по уходу за ребенком.)

Подробную информацию см. в следующей таблице:

«>

Возраст ребенка на 31.12.2021	Дата рождения ребенка	Ребенок, имеющий право на налогообложение в 2021 году?	Дата предоставления услуг по уходу за детьми	Приемлемые расходы по уходу за детьми в 2021 налоговом году?
До 1 года	01.01.2021- 31.12.2021	Да	01.01.2021-31.12.2021	Да
1	01.01.2020- 31.12.2020	Да	01.01.2021-31.12.2021	Да
2	01.01.2019- 31.12.2019	Да	01.01.2021-31.12.2021	Да
3	01.01.2018- 30.09.2016	Да	01.01.2021-31.08.2021	Да
3	01. 01.2018- 30.09.2018	Да	01.09.2021-31.12.2021	№
3	01.10.2018- 31.12.2018	Да	01.01.2021-31.12.2021	Да
4	01.01.2017- 30.09.2017	Нет	01.01.2021-31.08.2021	№
4	01.10.2017- 31.12.2015	Да	01.01.2021-31.08.2021	Да
4	01.10.2017- 31.12.2017	Да	01.09.2021-31.12.2021	№
5+	01.01.2016 или ранее	№	01.01.2021-31.12.2021	№

4. Почему расходы на услуги по уходу за ребенком, предоставляемые правомочному трехлетнему ребенку после 30 сентября, не являются отвечающими требованиям расходами по уходу за ребенком?

Ребенок имеет право на зачисление в программу Pre-K округа, если этому ребенку исполняется 3 года не позднее 30 сентября года, в котором осуществляется программа. Соответственно, закон предусматривает, что расходы на услуги по уходу за ребенком, оказанные начиная с сентября года действия программы ребенку, которому исполнилось 3 года 30 сентября или ранее, не являются приемлемыми расходами по уходу за ребенком.

5. Что такое «квалифицированное учреждение для развития детей»?

Детское развивающее учреждение — это центр, дом или другая структура, которая обеспечивает уход и другие услуги, присмотр и руководство для детей, младенцев и детей ясельного возраста на регулярной основе, независимо от его официального названия. Учреждения для развития детей должны располагаться в округе Колумбия и либо иметь лицензию Управления государственного суперинтенданта по вопросам образования (OSSE) округа Колумбия, либо находиться в ведении федерального правительства или частного провайдера, находящегося в федеральной собственности. Учреждение для развития ребенка не включает государственную или частную начальную или среднюю школу, выполняющую требуемые законом образовательные и связанные с ней функции, или лицензированную программу дошкольного образования.

6. Я оплатил расходы по уходу за ребенком моей годовалой дочери в 2021 году, но я не указал ее в качестве иждивенца в моей федеральной или окружной налоговой декларации. Имею ли я право претендовать на налоговый кредит Keep Child Care Affordable Tax Credit?

Нет. Вы должны указать этого ребенка в качестве иждивенца в своих федеральных и окружных налоговых декларациях за 2021 год, чтобы получить доступный налоговый кредит Keep Child Care Affordable Tax Credit для вашего ребенка.

7. Мой бывший муж указал нашего двухлетнего сына в качестве иждивенца в своей федеральной декларации о подоходном налоге, хотя наш сын жил со мной в 2021 году, и я оплачивала все его содержание, включая расходы по уходу за ребенком. Имею ли я право претендовать на налоговый кредит Keep Child Care Affordable Tax Credit?

Нет. Вы не имеете права претендовать на налоговый кредит Keep Child Care Affordable Tax Credit, если другое лицо заявило, что ваш ребенок находится на иждивении в его или ее федеральной или окружной налоговой декларации.

8. Мы с бывшей женой внесли свой вклад в оплату расходов по уходу за ребенком для нашей трехлетней дочери в 2021 году. Моя бывшая жена подала налоговую декларацию округа за 2021 налоговый год до меня и заявила налоговый кредит Keep Child Care Affordable Tax Credit для ее части расходов на уход за ребенком, которые она заплатила за нашу дочь. Имею ли я право претендовать на налоговый кредит Keep Child Care Affordable Tax Credit для моей части расходов на уход за детьми?

Нет. Вы не имеете права претендовать на получение налоговой льготы по программе Keep Child Care Affordable, если другое лицо получило налоговую льготу по программе Keep Child Care Affordable Tax Credit для вашего ребенка.

9. У нас с подругой годовалые близнецы. Я оплачивал расходы по уходу за одним ребенком, а моя девушка оплачивала расходы по уходу за другим ребенком. Имеем ли мы оба права претендовать на налоговый кредит Keep Child Care Affordable Tax Credit?

Да. Предполагая, что вы и ваша подруга заявляете о разных детях в качестве иждивенцев в ваших федеральных и окружных налоговых декларациях, каждый из вас имеет право претендовать на получение доступного налогового кредита Keep Child Care Affordable Tax Credit для покрытия расходов по уходу за ребенком для этого ребенка.

10. У меня есть опекунство над моим двухлетним внуком, и я указал его как иждивенца в моих федеральных и окружных налоговых декларациях за 2021 налоговый год. Имею ли я право претендовать на налоговый кредит по доступной цене на содержание детей расходы по уходу за ребенком я заплатил за него?

Предполагая, что вы оплатили соответствующие расходы по уходу за ребенком и иным образом имеете право на получение налоговой льготы по программе Keep Child Care Affordable Tax Credit, вы можете подать заявку на налоговую льготу по программе Keep Child Care Affordable Tax Credit для вашего внука.

11. Должен ли я подавать заявление на получение доступной налоговой льготы по уходу за детьми в Управлении налогов и доходов (OTR) или в другом окружном учреждении?

Нет. Вы можете подать заявку на получение доступного налогового кредита Keep Child Care до или после подачи налоговой декларации округа (D-40). Чтобы подать заявку на получение налоговой льготы Keep Child Care Affordable Tax Credit, вам необходимо заполнить следующие поля:

• .

  Расписание файлов ELC и Расписание S, дополнительная информация и зависимости.

• Укажите правомочного ребенка, а также дату его рождения и номер социального страхования, и заполните их вместе с налоговой декларацией округа (D-40).

• Заполните Приложение U, Дополнительные разные кредиты и взносы.

12. В 2021 году у меня не было налогооблагаемого округом дохода. Могу ли я по-прежнему претендовать на получение доступного налогового кредита Keep Child Care?

Да. В той мере, в какой сумма налогового кредита по программе Keep Child Care Affordable превышает ваши обязательства по подоходному налогу за 2021 год, эта сумма будет вам возвращена.

13. В 2021 году я заплатил 24 000 долларов США на отвечающие критериям расходы по уходу за моим годовалым ребенком. Могу ли я получить налоговый кредит на доступную сумму по уходу за ребенком на все 24 000 долларов США, которые я заплатил?

Нет. Максимальный размер налоговой льготы по программе Keep Child Care Affordable составляет 1020 долларов США на ребенка на налоговый год в 2021 налоговом году. в 2021 году, и я заплатила более 1020 долларов США на соответствующие расходы по уходу за каждым ребенком. Могу ли я потребовать ELC в размере 5 100 долларов США (1 020 долларов США x 5 детей) на каждого из моих детей?

Да. Предполагая, что в остальном вы имеете право на получение доступной налоговой льготы по уходу за детьми, вы можете претендовать на 1020 долларов США на ребенка, отвечающего критериям, в этом налоговом году.

15. У меня было пятеро детей в возрасте до 3 лет, но только один из них был зачислен в лицензированное детское развивающее учреждение в 2021 году, и я заплатила более 10 000 долларов США на соответствующие расходы по уходу за этим одним ребенком. Могу ли я распределить приемлемые расходы по уходу за ребенком, которые я заплатил за одного ребенка, между всеми моими детьми и получить налоговый кредит в размере 5 100 долларов США (1 020 долларов США x 5 детей)?

Нет. Вы не можете претендовать на налоговый кредит Keep Child Care Affordable Tax Credit для своих детей, которые не были зачислены в детское развивающее учреждение.

16. Моей дочери исполнилось 3 года 15 августа 2021 г., и в течение 2021 г. она была зачислена в квалифицированное детское учреждение. Могу ли я претендовать на налоговый кредит Keep Child Care Affordable Tax Credit на оплату услуг по уходу за ребенком, оказанных моей дочери?

Возможно. Платежи за услуги по уходу за ребенком, предоставленные вашей дочери 31 августа 2021 года или ранее, являются приемлемыми расходами на уход за ребенком, и вы можете получить налоговый кредит на доступную сумму по уходу за ребенком в размере до 1020 долларов США. Плата за услуги по уходу за ребенком, предоставленные вашей дочери после 31 августа 2021 года, не является приемлемыми расходами на уход за ребенком и не может быть включена в расчет налоговой льготы по программе Keep Child Care Affordable Tax Credit.

17. 15 августа 2021 г. моему сыну исполнилось 4 года, и в 2021 г. он был зачислен в квалифицированное детское учреждение. Могу ли я претендовать на получение налоговой льготы по уходу за детьми на доступной основе для покрытия расходов по уходу за ребенком за услуги, оказанные моему сыну в 2021 г.?

Нет. Ваш сын не соответствует требованиям, поскольку ему исполнилось 4 года до 30 сентября 2021 года. Я запрашиваю два отдельных кредита на оплату расходов по уходу за ребенком, которые я произвел в оба учреждения?

Нет. Сумма кредита Keep Child Care Affordable Credit меньше общей суммы всех приемлемых расходов на уход за детьми, которые вы оплатили в 2021 году, или 1020 долларов США. Однако вы можете добавить платежи, которые вы произвели в оба детских учреждения, при расчете общей суммы уплаченных вами приемлемых расходов на уход за детьми.

19. Я был резидентом округа Колумбия только часть 2021 года. Могу ли я претендовать на получение доступного налогового кредита на уход за детьми для моей трехлетней дочери?

Да, при условии, что вы имеете право на получение доступного налогового кредита Keep Child Care Affordable Tax Credit. Тем не менее, сумма налоговой льготы Keep Child Affordable Tax Credit должна быть пропорциональна количеству месяцев, которые вы прожили в округе Колумбия. Например, если общие приемлемые расходы по уходу за ребенком, которые вы заплатили за налоговый год, составляли 5000 долларов США, и вы были резидентом округа с 1 января по 30 апреля 2021 года, вы будете иметь право на доступный налоговый кредит на уход за детьми в размере 255 долларов (1020 долларов, разделенные на 1/4). Если, однако, общие расходы на уход за детьми, которые вы заплатили за налоговый год, составляли 600 долларов США, и вы были резидентом округа с 1 января по 30 сентября 2021 года, вы имели бы право на получение доступного налогового кредита на уход за детьми в размере 450 долларов США ( 600 долларов разделить на 3/4).

20. Существует ли предел дохода для налогоплательщиков, которые имеют право претендовать на налоговый кредит Keep Child Care Affordable Tax Credit?

Да. Пределы доходов ежегодно корректируются с учетом инфляции на основе применимого индекса потребительских цен. Налогоплательщик не имеет права претендовать на налоговую льготу по программе Keep Child Care Affordable Tax Credit, если налогооблагаемый округом доход налогоплательщика превышает следующие суммы за 2021 налоговый год:

Статус регистрации:	Ограничение:
Одноместный	153 400 долларов США
Глава семьи	153 400 долларов США
Женатые/зарегистрированные домашние партнеры подают совместную заявку	153 400 долларов США
Состоящий в браке/зарегистрированный домашний партнер подает отдельную декларацию по одной и той же декларации	153 400 долларов США
Состоящий в браке/зарегистрированный сожитель, подающий отдельно	$76 700

21. Воспитатель моего ребенка получал деньги или субсидии от округа Колумбия. Имею ли я право претендовать на налоговый кредит Keep Child Care Affordable Tax Credit на ту часть услуг по уходу за ребенком, которую я оплачиваю сам?

Вы не имеете права претендовать на налоговый кредит Keep Child Care Affordable Tax Credit, если какие-либо субсидии на уход за детьми, разрешенные в соответствии с главой 4 раздела 4 Кодекса округа Колумбия в течение налогового года, получены или выплачены от имени вашего ребенка. Если у вас есть вопросы о программе субсидий по уходу за ребенком или о том, были ли субсидии на уход за ребенком получены или выплачены от имени вашего ребенка, вы можете обратиться в Отдел раннего обучения Управления государственного суперинтенданта образования (OSSE) по телефону (202) 727. -5045 или посетите https://osse.dc.gov/service/child-care-subsidyvoucher-program.

22. У меня все еще есть вопросы о налоговой льготе Keep Child Care Affordable Tax Credit.