Налоги в Германии: Краткое объяснение подоходного налога
Налоговая система Германии пытается справедливо распределить нагрузки. Этот принцип в особенности чётко проявляется в расчёте подоходного налога.
Констанце Эльтер, 28.02.2019
В Германии существуют различные виды таких налогов как подоходный налог, налог на торговлю или НДС. Они являются самым важным источником доходов государства, из которого он финансирует траты на благо общественности – например, социальное обеспечение, образование, здравоохранение или транспортную инфраструктуру. Налоговая система Германии основывается на производительности, прозрачности и справедливости.
ПроизводительностьЕсли замерить производительность каждого отдельного по доходу, то это означает прежде всего: Одинаковый доход – одинаковая налоговая нагрузка. Различные доходы – различные величины подоходного налога. Согласно с этим, низкие доходы облагаются только небольшим налогом, а доходы тех, кто зарабатывает больше – более высоким.
Каждый отдельный человек платит налоги только в том случае, если он на это способен. Поэтому существует прожиточный минимум, освобождённый от уплаты налогов – только те, кто зарабатывают больше 9.168 евро в год, платят налоги. Прожиточный минимум детей также не облагается налогом. Государство выделяет родителям на детей не облагаемый налогом минимум размером в 7.620 евро в год.
СправедливостьИз принципа соразмерности налогоплательщики должны быть способны вывести то, что тип и высота налогов справедливы. В лучшем случае это приводит к тому, что они смиряются с налогами и оплачивают их.
ПрозрачностьНалоговое законодательство, предписания и администрация должны быть понятны всем.
Подоходный налог (почти) для всехКаждый, кто зарабатывает в Германии деньги, начиная с суммы в 9.168 евро в год, должен платить определённую долю государству. Таким образом обеспечивается то, чтобы все вносили свой вклад в коллектив.
Служащие должны платить подоходный налог так же, как и пенсионеры или самостоятельно занятые.
При расчёте подоходного налога налогообложение в зависимости от производительности осуществляется за счёт «линейно-прогрессивного тарифа». Это означает: Различные ступени налогового тарифа имеют различные налоговые ставки – чем выше доход, тем больше повышается процентная доля налога.
Заработная плата до и после удержания налоговРабочим и служащим указывают налог на зарплату в их платёжной ведомости, он представляет собой предоплату подоходного налога. Служащих при этом распределяют по разрядам налогообложения. При этом при расчёте налога на зарплату учитывается индивидуальная ситуация налогоплательщика – например, одинок ли он или же имеет семью.
Работодатель оставляет себе от заработной платы до удержания налогов налог на зарплату и социальные отчисления и переводит их финансовому управлению, прежде чем выплатить своим служащим их заработную плату за вычетом всех налогов.
В конце года платящие налоги могут подать в финансовое управление налоговую декларацию; в том случае, если они заплатили слишком много налогов, им эту сумму вернут.
You would like to receive regular information about Germany? Subscribe here:
Общие налоговые сокращения
| Сокращение | Срок |
| АМТ | альтернативный минимальный налог |
| АПА | Соглашение о предварительном ценообразовании |
| БЕПС | размывание базы и перемещение прибыли |
| КАРИКОМ | Карибское сообщество |
| CEEAC | Экономическое сообщество центральноафриканских государств |
| ЦЕМАК | Экономическое и валютное сообщество Центральной Африки |
| CEN-SAD | Сообщество сахело-сахарских государств |
| ХФУ | контролируемая иностранная компания |
| ВКТ | налог на прирост капитала |
| СИФ | стоимость, страхование и фрахт |
| ИНН | |
| CRS | Общий стандарт отчетности |
| ДТА | соглашение об избежании двойного налогообложения |
| ДТТ | соглашение об избежании двойного налогообложения |
| ЕАЭС | Евразийский экономический союз |
| ЭКО | Организация экономического сотрудничества |
| ЕЭЗ | Европейская экономическая зона |
| ЕАСТ | Европейская ассоциация свободной торговли (или Зона в более широком смысле) |
| ЭОРИ | Регистрационный и идентификационный номер экономического оператора |
| FATCA | Закон о налогообложении иностранных счетов |
| ФИФО | первый пришел первый вышел |
| ФОБ | фрахт на борту / бесплатно на борту |
| G20 | Группа двадцати |
| ОПБУ | Общепринятые принципы бухгалтерского учета |
| ГААР | |
| ВВП | валовой внутренний продукт |
| НДС | налог на товары и услуги |
| МСФО | Международные стандарты финансовой отчетности |
| ИГА | межправительственное соглашение |
| МВФ | Международный валютный фонд |
| ИТЦ | инвестиционный налоговый кредит |
| ЛИФО | последний пришел первым ушел |
| НАТО | Организация Североатлантического договора |
| НПО | неправительственная организация |
| НКО | некоммерческая организация |
| СЗТ | налог на чистое имущество/стоимость |
| ОЭСР | Организация экономического сотрудничества и развития |
| ОХАДА | Организация по гармонизации коммерческого права в Африке |
| ОИК | Организация Исламская конференция |
| ОБСЕ | Организация по безопасности и сотрудничеству в Европе |
| ПАЕ | оплата по мере заработка |
| ПЭ | постоянное представительство |
| НДФЛ | НДФЛ |
| ППС | паритет покупательной способности |
| НИОКР | исследования и разработки |
| ТИЭА | соглашение об обмене налоговой информацией |
| ООН | ООН |
| ЮНЕСКО | Организация Объединенных Наций по вопросам образования, науки и культуры |
| НДС | налог на добавленную стоимость |
| ВОЗ | Всемирная организация здравоохранения |
| БЕЛЫЙ | подоходный налог |
| ВОИС | Всемирная организация интеллектуальной собственности |
| ВТО | Всемирная торговая организация |
ВЕРХ
10 сокращений налоговых форм, которые следует знать
10 сокращений налоговых форм, которые следует знать- Основное содержание
- Поиск
- Счет
Это означает: «Нажмите, чтобы выполнить поиск».
Логотип InsiderСлово «Инсайдер».Личные финансы
Значок «Сохранить статью» Значок «Закладка» Значок «Поделиться» Изогнутая стрелка, указывающая вправо. Читать в приложении Тим Бойл / Getty Images- Налоговый сезон приносит с собой поток аббревиатур, с которыми вам нужно быть знакомым.
- Здесь мы разберем 10 основных сокращений, с которыми вы столкнетесь при подаче налоговой декларации.
Новая форма федерального подоходного налога в этом году может быть размером с открытку, но это не значит, что ее заполнение будет легким делом.
Один из наименее забавных моментов при уплате налогов — это разобраться с набором букв: AGI, EIN, EIC — что означают все эти аббревиатуры?
Чтобы помочь вам ориентироваться в налоговых формах, вот определения распространенных сокращений, с которыми вы можете столкнуться при уплате налогов в этом году.
AGI
Скорректированный валовой доход — это мера суммы денег, которую вы заработали в течение года. По сути, это весь ваш доход, включая любую заработную плату, дивиденды, алименты, пенсию или другой доход, за вычетом определенных вычетов. Он используется, чтобы выяснить, какую часть вашего дохода государство может облагать налогом.
MAGI
Есть также изменил скорректированный валовой доход , еще один показатель дохода, который незначительно, но существенно отличается от AGI.
Чтобы рассчитать MAGI, вы берете свой AGI и добавляете определенные вычеты, но только если они применимы к вам. Вычеты могут включать проценты по студенческому кредиту, расходы на обучение, взносы IRA и многое другое.
SSN
Номера социального страхования присваиваются всем гражданам США и некоторым соответствующим критериям резидентам США, часто сразу после их рождения. Девятизначный номер используется для отслеживания вашего дохода и сообщения о нем в налоговую службу. Вы также используете его для других целей, таких как открытие банковского счета или подача заявки на ипотеку.
EIN
Идентификационный номер работодателя похож на номер социального страхования для бизнеса или организации. Это девятизначный номер, присваиваемый IRS физическим лицам, предприятиям, индивидуальным предпринимателям, некоммерческим организациям и другим организациям. EIN идентифицирует налогоплательщиков, которым необходимо подавать налоговые декларации.
EIC
Кредит на заработанный доход — это «пособие для работающих людей с низким или умеренным доходом», согласно IRS.
Его также называют Налоговым кредитом на заработанный доход (EITC). Вы можете иметь право на этот кредит в зависимости от таких факторов, как доход, статус подачи и наличие у вас детей, отвечающих требованиям.
CTC
Родители могут претендовать на налоговую льготу на детей, если у них есть дети в возрасте до 17 лет. моложе 17 лет, прожил с вами более половины налогового года и заявлен как иждивенец в вашей налоговой декларации. В соответствии с новым налоговым планом кредит удвоился до 2000 долларов на ребенка, и большая его часть подлежит возврату.
FICA
Эти вычеты из каждой зарплаты? Некоторые из них относятся к федеральному налогу на заработную плату США, который называется Законом о федеральных страховых взносах. По данным Администрации социального обеспечения, FICA «помогает финансировать программы социального обеспечения и Medicare», которые выплачивают пособия пенсионерам, инвалидам и детям.
IRA
Индивидуальное пенсионное соглашение дает вам возможность накопить деньги на пенсию, пользуясь при этом определенными налоговыми льготами.
Вы создали IRA через банк или финансовое учреждение, и вы можете вычесть «некоторые или все ваши взносы в традиционную IRA» из вашей налоговой декларации, согласно IRS. Существуют различные типы, в том числе традиционные IRA и IRA Roth, каждая из которых имеет свои собственные налоговые правила.
Подробнее: Эта таблица должна убедить каждого подростка начать откладывать на пенсию
HSA
Медицинский сберегательный счет позволяет вам откладывать деньги до вычета налогов для оплаты квалифицированных медицинских расходов, включая вычеты и доплаты. Вы имеете право открыть его, если у вас есть план медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP) — план медицинского страхования с франшизой в размере не менее 1350 долларов США (2700 долларов США для семьи). HSA могут приносить проценты, и проценты не облагаются налогом.
TCJA
Если вы пропустили, в прошлом году была проведена значительная налоговая реформа. В декабре 2017 года был принят Закон о сокращении налогов и создании рабочих мест, который принес множество изменений к следующему сезону подачи налоговых деклараций, в том числе реформы вычетов и налоговых ставок.