План проверок юридических: Сводный план проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Разное

Содержание

Сводный план проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

В соответствии с частью 7 статьи 9 главы 2 Федерального закона №294 «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» в данном разделе сайта Генеральной прокуратуры размещён сервис поиска по утверждённому ежегодному сводному плану проведения плановых проверок.

С 1 января 2019 по 31 декабря 2020 года установлен запрет на проведение плановых проверок в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, отнесенных согласно статье 4 Федерального закона № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» к субъектам малого предпринимательства, сведения о которых включены в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.

Данный запрет не распространяется на хозяйствующие субъекты, осуществляющие виды деятельности, указанные в части 9 статьи 9 Федерального закона «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля», плановые проверки бизнеса проводимые в рамках видов государственного контроля (надзора), по которым установлены категории риска, классы (категории) опасности, при наличии вступившего в законную силу постановления о назначении административного наказания за совершение грубого нарушения и с даты окончания проверки, по результатам которой принято такого решение, прошло менее 3-х лет.

Кроме того, мораторий не распространяется на плановые проверки в рамках федерального государственного надзора в области радиационной безопасности, использования атомной энергии, федерального государственного контроля за обеспечением защиты государственной тайны, федерального государственного пробирного надзора, внешнего качества работы аудиторских организаций, а также проводимые по лицензируемым видам деятельности в отношении осуществляющих их юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Проведение плановой проверки вопреки указанным положениям является грубым нарушением требований законодательства о государственном контроле и влечет недействительность результатов проверки в соответствии с частью 1 статьи 20 Федерального закона «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципальных контроля».

Где искать план проверок на 2021 год? — Бизнес-Право

Письмо Генеральной прокуратуры РФ от 19. 01.2021 г. N 76/2-113-2020

Генеральная прокуратура РФ информирует, что единый план проверок – в том числе на 2021 год – сформирован и размещен на новом портале ведомства http://epp.genproc.gov.ru, во вкладке “Сводный план проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей” (более точный адрес – https://epp.genproc.gov.ru/web/gprf/activity/consolidated-audit-plan/ul-ip ).

Отметим, что преамбула – текст, опубликованный над формой для поиска – несколько сбивает с толку: она старательно рассказывает о правилах прошлогоднего моратория на проверки (цитата: “С 1 января 2019 по 31 декабря 2020 года установлен запрет на проведение…”), однако нигде не упоминает о моратории-2021. А в списках запланированных проверок указаны лишь месяц и длительность проверки, но не год ее проведения. При этом, например, в списке плановых проверок сети магазинов “Магнит” можно встретить и такое описание проверки, как “на основании ежегодного плана проведения плановых проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на 2020 год”. Аналогичные сведения обнаружены в списке проверок “Почты России” (“ежегодного плана проведения плановых проверок объектов защиты, правообладателями которых являются юридические лица и индивидуальные предприниматели, на 2020 год”). Следовательно, в плане есть, как минимум, “прошлогодние” мероприятия, причем без пометок об этом факте.

Кроме того, поиск проверок стал более скупым: раньше искать проверку можно было и по наименованию юридического лица, и по адресу, и по ОГРН. С 2021 года для поиска стало обязательно указывать ИНН. Поэтому мы лишены возможности представить традиционный обзор распространенных опечаток в названиях улиц.

Отметим, что такой механизм поиска (только по ИНН) недопустим для Единого реестра контрольных и надзорных мероприятий – он заработает с 1 июля этого года в связи с введением нового Закона о госконтроле, а его оператором также будет Генеральная прокуратура. При этом контролерам запрещено будет приступать к проведению любого контрольного мероприятия (даже внеплановой выездной проверки), о котором нет записи в Едином реестре, при этом некоторые виды контрольных мероприятий либо по умолчанию не имеют привязки ни к какому ИНН (например, рейдовый осмотр), либо не могут иметь известный ИНН контролируемого лица до своего окончания (например, выборочный контроль).

Источник http://www.garant.ru/

План проведения плановых проверок на 2021 год

Наименование проверяемого лица (ЮЛ, ИП, ОГВ, ФИО должностного лица), деятельность которого подлежит проверке Адреса Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) (не более 15 символов) Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (не более 12 символов) Цель проведения проверки Основание проведения проверки Дата начала проведения проверки (ДД.ММ.ГГГГ или порядковый номер месяца или название месяца на русском языке в Им.падеже) Срок проведения плановой проверки Форма проведения проверки (документарная, выездная, документарная и выездная) Наименование органа государственного контроля (надзора), органа муниципального контроля, с которым проверка проводится совместно Информация о постановлении о назначении административного назначения или решении о приостановлении и (или) аннулировании лицензии Информация о присвоении деятельности юридического лица (ЮЛ) и индивидуального предпринимателя (ИП) определенной категории риска, определенного класса (категории опасности), об отнесении объекта государственного контроля (надзора) к определенной категории риска, определенном классу (категории) опасности (Чрезвычайно высокий риск (1 класс) Высокий риск (2 класс) Значительный риск (3 класс) Средний риск (4 класс) Умеренный риск (5 класс) Низкий риск (6 класс))
место (места) нахождения (ЮЛ, ОГВ, ФИО должностного лица) место (места) фактического осуществления деятельности юридического лица (ЮЛ), индивидуального предпринимателя (ИП) места нахождения объектов дата государственной регистрации юридического лица (ЮЛ), индивидуального предпринимателя (ИП) (ДД. ММ.ГГГГ) дата окончания последней плановой проверки (ДД.ММ.ГГГГ) дата начала осуществления юридическим лицом (ЮЛ), индивидуальным предпринимателем (ИП) деятельности в соответствии с представленным уведомлением о начале деятельности (ДД.ММ.ГГГГ) иные основания в соответствии с федеральным законом рабочих дней рабочих часов (для МСП и МКП) Постановление о назначении административного назначения или решении о приостановлении и (или) аннулировании лицензии Дата вступления в законную силу (ДД.ММ.ГГГГ) Дата окончания проведения проверки, по результатам которой они были приняты (ДД.ММ.ГГГГ)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
16
17 18 19 20
Общество с ограниченной ответственностью «Научно-технический центр «Вулкан»  (ООО «НТЦ «Вулкан») 105318, г. Москва,  ул. Ибрагимова, д. 31 105318, г. Москва, ул. Ибрагимова, д. 31   1107746455046 7719751930 предупреждение, выявление и пресечение нарушений лицензионных требований 03.06.2010       январь 5   выездная          
Закрытое акционерное общество «ДАТАТЕЛ» (ЗАО «ДАТАТЕЛ») 109240, г. Москва, ул. Радищевская Верхн., д. 5, стр. 4 109240, г. Москва, ул. Радищевская Верхн., д. 5, стр. 4   1027700124033 7731186868 предупреждение, выявление и пресечение нарушений лицензионных требований 13.08.2002       февраль 5   выездная          
Акционерное общество «Группа компаний «Специальные технологии» (АО «СТ Групп») 117393, г. Москва,   ул. Профсоюзная, д. 78, стр. 4, эт. 3, пом. I, ком. 22 117393, г. Москва,   ул. Профсоюзная, д. 78, стр. 4, эт. 3, пом. I, ком. 22   1105032003746 5032222534 предупреждение, выявление и пресечение нарушений лицензионных требований 12.05.2010       март 5   выездная          
Общество с ограниченной ответственностью «Щит-2007» (ООО «Щит-2007») 107023, г. Москва, ул. Буженинова, д. 16, стр. 2, эт. 1, ком. 20 107023, г. Москва, ул. Буженинова, д. 16, стр. 2, эт. 1, ком. 20   1077758499906 7715659997 предупреждение, выявление и пресечение нарушений лицензионных требований 31.07.2007      
август
5   выездная          
Общество с ограниченной ответственностью «Организационно-технологические решения 2000» (ООО «ОТР 2000») 127474, г. Москва, Дмитровское шоссе, д. 60а, эт. 1, пом. 1а, ком. 74 105023, г. Москва, ул. Электрозаводская, д. 20, корп. 2   1027700269530 7718162032 предупреждение, выявление и пресечение нарушений лицензионных требований 17.08.2000       июнь 5   выездная          
Общество с ограниченной ответственностью «Научно-производственный центр «Измеритель» (ООО «НПЦ «Измеритель») 115191, г. Москва, Холодильный пер., д. 3, корп. 1, стр. 3 115191, г. Москва, Холодильный пер., д. 3, корп. 1, стр. 3   1037739330530 7726291497 предупреждение, выявление и пресечение нарушений лицензионных требований 04.11.1999       октябрь 5   выездная          
Акционерное общество «Российская корпорация ракетно-космического приборостроения и информационных систем» (АО «Российские космические системы») 111250, г. Москва, ул. Авиамоторная,  д. 53 111250, г. Москва, ул. Авиамоторная, д. 53   1097746649681 7722698789 предупреждение, выявление и пресечение нарушений лицензионных требований 23.10.2009       ноябрь 5   выездная          
Общество с ограниченной ответственностью «ИНТЕРФОРУМ» (ООО «ИНТЕРФОРУМ») 190013,  г. Санкт-Петербург,  ул. Рузовская, д. 8, лит. б, оф. 213 119124, г. Санкт-Петербург, ул. Красного Текстильщика, д. 10-12, лит. Д   1097847301815 7838433333 предупреждение, выявление и пресечение нарушений лицензионных требований 27.10.2009       март   15 выездная          
Акционерное общество «Комита» (АО «Комита») 197101, г. Санкт-Петербург, ул. Рентгена, д. 1 195027,  г. Санкт-Петербург, ул. Малыгина, д. 6, лит. А   1037828004796 7813061041 предупреждение, выявление и пресечение нарушений лицензионных требований 21.01.2003       июнь   15 выездная          
Общество с ограниченной ответственностью «ЭКСТРЕМУМ» (ООО «ЭКСТРЕМУМ») 198099,  г. Санкт-Петербург, ул. Калинина, д. 13, лит. А, пом. 1Н 198099,  г. Санкт-Петербург, ул. Калинина, д. 13, лит. А   1117847506853 7838467685 предупреждение, выявление и пресечение нарушений лицензионных требований 18.11.2011       сентябрь 4   выездная          
ФГАНУ «Научно-исследовательский институт «Специализированные вычислительные устройства защиты и автоматика» (ФГАНУ НИИ «Спецвузавтоматика») 344002,  г. Ростов-на-Дону, Газетный пер., д. 51 344010, г. Ростов-на-Дону, ул. г.а Волос, д. 6   1026103272480 6164205270 предупреждение, выявление и пресечение нарушений лицензионных требований 30.09.2002 13.04.2016     апрель 5   выездная          
Общество с ограниченной ответственностью «Лаборатория кибербезопасности» (ООО «Лаборатория кибербезопасности») 299059, Республика Крым, г. Севастополь,  ул. Героев Бреста,  д. 54 299059, Республика Крым, г. Севастополь, ул. Героев Бреста,  д. 54   1159204030358 9204558128 предупреждение, выявление и пресечение нарушений лицензионных требований 24.11.2015       сентябрь 5   выездная          
Общество с ограниченной ответственностью «Инженерный центр «Интегра» (ООО «ИЦ «Интегра») 347927,  Ростовская обл. , г. Таганрог, Поляковское шоссе, д. 16 347927,  Ростовская обл., г. Таганрог, Поляковское шоссе, д. 16   1116154004340 6154571358 предупреждение, выявление и пресечение нарушений лицензионных требований 09.08.2011       октябрь   15 выездная          
Общество с ограниченной ответственностью «Безопасность Информационных Технологий» 347927, Ростовская обл., г. Таганрог, Поляковское шоссе, д. 16, оф. 412-3 347927, Ростовская обл., г. Таганрог, Поляковское шоссе, д. 16   1146154003489 6154134069 предупреждение, выявление и пресечение нарушений лицензионных требований 30.06.2014       ноябрь   15 выездная          
Акционерное общество «Пензенское производственное объединение «Электроприбор» 440011, г. Пенза, пр-т Победы, 69 440011, г. Пенза, пр-т Победы, 69   1125835000170 5835094992 предупреждение, выявление и пресечение нарушений лицензионных требований 17.01.2012       апрель 4   выездная          
Общество с ограниченной ответственностью «Научно-производственное объединение вычислительных систем» 420088, г. Казань, ул. Журналистов, д. 30, оф. 2 420088, г. Казань, ул. Журналистов, д. 30, оф. 2   1061686077298 1660093042 предупреждение, выявление и пресечение нарушений лицензионных требований 28.08.2006 17.06.2016     июль 4   выездная          
Общество с ограниченной ответственностью «Интерес» 445013, Самарская обл. , г. Тольятти, ул. Куйбышева, д. 16, кв. 67 445013, Самарская обл., г. Тольятти, ул. Куйбышева, д. 16, кв. 67   109632400342 6324003740 предупреждение, выявление и пресечение нарушений лицензионных требований 26.09.2009       июнь   15 выездная          
Общество с ограниченной ответственностью «Сертум-Про» (ООО «Сертум-Про») 620057, г. Екатеринбург, ул. Ульяновская, д. 13, лит. А, оф. 209Б 620057, г. Екатеринбург, ул. Ульяновская, д. 13а   1116673008539 6673240328 предупреждение, выявление и пресечение нарушений лицензионных требований 19.05.2011       январь 5   выездная          
Общество с ограниченной ответственностью «МедИнфоЦентр» (ООО «МедИнфоЦентр») 628408, Ханты-Мансийский автономный округ-Югра, г. Сургут, ул. Сергея Безверхова,  д. 6/4 628408,  Ханты-Мансийский автономный округ-Югра, г. Сургут,  ул.Сергея Безверхова, д. 6/4   1068602150968 8602013964 предупреждение, выявление и пресечение нарушений лицензионных требований 23.06.2006       май 5   выездная          
Общество с ограниченной ответственностью «Научно-производственное объединение САУТ» (ООО «НПО САУТ») 620027, г. Екатеринбург, ул. Челюскинцев, д. 15 620027, г. Екатеринбург, ул. Челюскинцев, д. 15   1026602974716 6659017039 предупреждение, выявление и пресечение нарушений лицензионных требований 24.12.2002       февраль 5   выездная          
Общество с ограниченной ответственностью «Сибирский Центр Защиты Информации» (ООО «Сибирский Центр Защиты Информации») 628606,  Тюменская обл. ,  Ханты-Мансийский автономный округ-Югра, г. Нижневартовск, ул.Пионерская, д. 1,  оф. 21 628606,  Тюменская обл.,  Ханты-Мансийский автономный округ-Югра, г. Нижневартовск, ул.Пионерская, д. 1, оф. 21   1078603005755 8603145603 предупреждение, выявление и пресечение нарушений лицензионных требований 27.06.2007 06.02.2015     сентябрь 5   выездная          
Общество с ограниченной ответственностью «Удостоверяющий центр Сибири» (ООО «УЦ Сибири») 634034, г. Томск, пр. Ленина, д. 28 634034, г. Томск, пр. Ленина, д. 29   1127017020767 7017311494 предупреждение, выявление и пресечение нарушений лицензионных требований 02. 08.2012       май   15 выездная          
Общество с ограниченной ответственностью «Киасофт» (ООО «Киасофт») 655017, Республика Хакасия, г. Абакан, ул. Ивана Ярыгина, д. 34 655017, Республика Хакасия, г. Абакан, ул. Ивана Ярыгина, д. 34, пом.172н   1041901005904 1901062678 предупреждение, выявление и пресечение нарушений лицензионных требований 26.04.2004       август   15 выездная          
Общество с ограниченной ответственностью Фирма «Синтез Н» (ООО Фирма «Синтез-Н») 660077, г. Красноярск, ул. Взлетная, д. 38, пом. 307 660077, г. Красноярск,  ул. Взлетная, д. 38   1022402660543 2466044906 предупреждение, выявление и пресечение нарушений лицензионных требований 18.11.2002 01.03.2013     сентябрь   15 выездная          
Акционерное общество «Изумруд» 690105, Приморский край, г. Владивосток, ул. Русская, д.65 690105, Приморский край, г. Владивосток, ул. Русская, д.65   1022502117516 2539028264 предупреждение, выявление и пресечение нарушений лицензионных требований 02. 08.2002 15.09.2010     июль 3   выездная          
Акционерное общество «ЛАНИТ-ПАРТНЕР» 680009, Хабаровский край, г.Хабаровск, ул. Промышленная, д. 20, лит. Б, оф. 7 680011, Хабаровский край, г. Хабаровск, ул. Запарина, д.137   1022700922815 2721060592 предупреждение, выявление и пресечение нарушений лицензионных требований 11.12.2002 22.01.2015     ноябрь 3   выездная          

План контрольно-надзорных мероприятий — Россельхознадзор

— порядок организации и проведения проверок юридических лиц, индивидуальных предпринимателей уполномоченными на осуществление государственного контроля (надзора) органами;

— порядок взаимодействия уполномоченных на осуществление государственного контроля (надзора) органов, права и обязанности контролирующих органов, а также их должностных лиц при организации и проведении проверок;

— права и обязанности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора), меры по защите их прав и законных интересов.

Исполняя требования закона, каждый орган государственного контроля (надзора) должен сформировать ежегодный план проведения проверок, в соответствии с которым будут осуществляться плановые проверки юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В случаях, если органами государственного контроля (надзора) проверки проводятся совместно, в плане указываются наименования всех участвующих в такой проверке органов.

Основанием для включения плановой проверки в ежегодный план проведения плановых проверок является истечение трех лет со дня:

— государственной регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя;-окончания проведения последней плановой проверки юридического лица, индивидуального предпринимателя;

— начала осуществления юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности в соответствии с представленным в уполномоченный Правительством Российской Федерации в соответствующей сфере федеральный орган исполнительной власти уведомлением о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности в случае выполнения работ или предоставления услуг, требующих представления указанного уведомления.

Обращения о нарушениях государственными служащими Управления Россельхознадзора по Республике Карелия, Архангельской области и Ненецкому автономному округу порядка организации и проведения проверок, установленного Федеральным законом от 26.12.2008 № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля», просим направлять в Управление по адресу: г. Петрозаводск, ул. Мурманская, 22.

План проведения проверок юридических лиц на очередной год

1 Идентификационный номер 7707780887-p2planprov
2 Наименование набора данных План проведения проверок юридических лиц на очередной год
3 Описание набора данных Информация по плану проведения проверок подведомственных организаций Минстроя России
4 Владелец набора данных Минстрой России
5 Ответственное лицо Сараева Анастасия Александровна
6 Телефон ответственного лица +7 (495) 647-15-80, доб. 52401
7 Адрес электронной почты ответственного лица [email protected]
8 Гиперсылка (URL) на набор data_2020_12_03t00_00_structure_2020_11_27t00_00.csv
9 Формат данных csv
10 Описание структуры набора данных structure_2018_02_19t00_00.csv
11 Дата первой публикации набора данных 15.03.2016
12 Дата последнего внесения изменений 3.12.2020
13 Содержание последнего изменения Актуализированы наименования департаментов
14 Периодичность актуализации набора данных Ежегодно, до 31 декабря года, предшествующего отчетному
15 Ключевые слова, соответствующие содержанию набора данных План проверок, Минстрой России
16 Гиперссылки (URL) на версии набора данных
17 Гиперссылки (URL) на версии структуры набора данных structure_2018_02_19t00_00. csv
18 Версия методических рекомендаций 3.0
19 Просмотров набора 3452
20 Скачиваний набора 618
21 Источник
22 Паспорт в машиночитаемом формате meta.xml

Республика Адыгея — План проведения плановых проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на очередной год


Приказ от 30 декабря 2020 г. № 326 «О внесении изменений в Порядок осуществления внутреннего финансового аудита в Министерстве труда и социального развития Республики Адыгея»

План проведения ведомственного финансового контроля Министерства труда и социального развития Республики Адыгея на 2021 год

План проведения аудиторских мероприятий Министерства труда и социального развития Республики Адыгея на 2021 год

Приказ от 10 июня 2020 года № 147 «О внесении изменений в План внутреннего финансового аудита Министерства труда и социального развития Республики Адыгея на 2020 год»

Приказ от 10 июня 2020 года № 146 «О внесении изменений в План ведомственного финансового контроля Министерства труда и социального развития Республики Адыгея на 2020 год»

Приказ от 29 апреля 2020 года № 109 «О внесении изменения в приказ Министерства труда и социального развития Республики Адыгея от 17 декабря 2019 года № 350 «Об утверждении плана ведомственного финансового контроля Министерства труда и социального развития Республики Адыгея на 2020 год»

Приказ от 17 декабря 2019 года № 350 «Об утверждении плана ведомственного финансового контроля Министерства труда и социального развития Республики Адыгея на 2020 год»

Приказ от 17 декабря 2019 года № 349 «Об утверждении плана внутреннего финансового аудита Министерства труда и социального развития Республики Адыгея на 2020 год»

Приказ от 16 декабря 2019 года № 344 «План проведения плановых проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на 2020 год «

План проведения мероприятий по ведомственному контролю за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, в учреждениях, подведомственных Министерству труда и социального развития Республики Адыгея, на 2019 год

Утвержден Министром труда и социального развития Республики Адыгея Д. Р. Мирза
  29 октября 2018 г.

Наименование подведомственной организации

Адрес места нахождения ЮЛ (место фактического осуществления деятельности)  

Цель проверки

Основание проверки

Дата начала проверки*

Срок проведения проверки (рабочих дней)

Форма проведения проверки

ГБУ РА «Комплексный центр социального обслуживания населения по Майкопскому району»

Республика Адыгея, Майкопский район, пос. Тульский, ул. Октябрьская, 41 б  

Проверка соблюдения трудового законодательства

Закон Республики Адыгея от 6 августа 2015 г. № 433 *

май

20

документарная

Государственное бюджетное учреждение Республики Адыгея «Адамийский психоневрологический дом-интернат»  

Республика Адыгея, Красногвардейский район, а. Адамий, ул. Шоссейная, 43

Проверка соблюдения трудового законодательства

Закон Республики Адыгея от 6 августа 2015 г. № 433 *

октябрь

20

документарная

* Закон Республики Адыгея от 6 августа 2015 г. № 433 «О порядке и условиях осуществления ведомственного контроля за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, в подведомственных организациях».

План ведомственного финансового контроля Министерства труда и социального развития Республики Адыгея на 2019 год

Утвержден приказом Минтрудсоцразвития РА
от 10 декабря 2018 г. № 363

№ п\п

Тема проверки

Объекты проверки

Срок проведения проверки

1

Проверка законности, обоснованности и целесообразности использования денежных средств выделенных на финансовое обеспечение выполнения государственного задания и денежных средств от приносящей доход деятельности

Государственное бюджетное учреждение Республики Адыгея «Комплексный центр социального обслуживания населения в городе Майкопе»

28. 01.19г. -14.03.19г.

2

Проверка подтверждения законности расходов на оплату труда и начислений на выплаты по оплате труда

Государственное бюджетное учреждение Республики Адыгея «Комплексный центр социального обслуживания населения по Майкопскому району»

06.05.19г.-07.06.19г.

3

Проверка подтверждения законности расходов на оплату труда и начислений на выплаты по оплате труда

Государственное бюджетное учреждение Республики Адыгея « Адамийский психоневрологический дом-интернат»

09.09.19г.-24.10.19г.

4

Проверка подтверждения законности применения нормативов при начислении стимулирующих выплат пропорционально выполненному объему единиц трудозатрат работникам отделений социального обслуживания на дому

Государственное бюджетное учреждение Республики Адыгея «Комплексный центр социального обслуживания населения по Шовгеновскому району»

25. 10.19г.-06.12.19г.

План мероприятий по проведению Министерством труда и социального развития Республики Адыгея ведомственного контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд Республики Адыгея на 2019 год

утвержден приказом Минтрудсоцразвития РА
от 17 декабря 2018 г. № 372

№ п/п

Вид проверки (выездная, документарная)

Объект проверки

Проверяемый период

Дата начала и дата окончания проведения проверки

Структурное подразделение Министерства ответственное за проведение проверки)

1.

выездная

ГБУ РА «КЦСОН в г.  Майкопе»

с 01.01.2017г. по 31.12.2018г.

с 14.01.2019г. по 28.01.2019г.

отдел по организации государственных закупок

2.

документарная

ГБУ РА «ЦБ УТСР РА»

с 01.01.2017г. по 31.03.2019г.

с 01.04.2019г. по 15.04.2019г.

отдел по организации государственных закупок

3.

документарная

ГБУ РА «Теучежский КЦСОН»

с 01.01.2017г. по 14.07.2019г.

с 15.07.2019г. по 29.07.2019г.

отдел по организации государственных закупок

План внутреннего финансового аудита Министерства труда и социального развития Республики Адыгея на 2019 год

Утвержден приказом Минтрудсоцразвития РА
от 26 декабря 2018 г. № 399

№ п\п

Тема аудиторской проверки

Объекты аудита

Срок проведения аудиторской проверки

1

Аудит соответствия учетной политики и ведения бюджетного учета методологии стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации

Государственное казенное учреждение Республики Адыгея « Республиканский социальный приют «Очаг» для детей и подростков»

15.03.19г.-30.04.19г.

2

Аудит надежности внутреннего финансового контроля по принятию обязательств в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и ассигнований в части реализации мер социальной поддержки по предоставлению многодетной семье единовременной выплаты на третьего ребенка или последующих детей, родившихся (усыновленных) начиная с 1 января 2012 года.

Филиал № 5 по Шовгеновскому району Государственного казенного учреждения Республики Адыгея «Центр труда и социальной защиты населения»

06.05.19г.-07.06.19г.

3

Аудит надежности внутреннего финансового контроля по принятию обязательств в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и ассигнований в части реализации мер социальной поддержки по выплате пособия на ребенка.

Филиал № 8 по Тахтамукайскому району Государственного казенного учреждения Республики Адыгея «Центр труда и социальной защиты населения»

10.06.19г.-25.07.19г.

4

Аудит соответствия бюджетного учета в части проведения инвентаризации имущества методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации

Государственное казенное учреждение Республики Адыгея «Централизованная бухгалтерия учреждений труда и социального развития Республики Адыгея»

26. 07.19г.-06.09.19г.

5

Аудит надежности внутреннего финансового контроля

Отдел по реализации мер социальной поддержки граждан Министерства труда и социального развития Республики Адыгея

09.12.19г.-26.12.19г.

План проведения проверок государственных организаций социального обслуживания в 2019 году

Утвержден приказом Минтрудсоцразвития РА
от 23 января 2019 г. № 16

№ п/п

Наименование

Место нахождения:

Срок проведения проверки

Вид проверки

1.

ГБУ РА «Комплексный центр социального обслуживания населения в городе Майкопе»

г. Майкоп,

ул. Жуковского, 59

4 февраля

2019 г.

выездная

2.

ГБУ РА «Кошехабльский комплексный центр социального обслуживания населения»

Кошехабльский район,  

а. Кошехабль, ул. Джаримова, 5

11 марта

2019 г

выездная

3.

ГБУ РА «Теучежский комплексный центр социального обслуживания населения»

Теучежский район,

а. Понежукай,

 ул. Ленина, 58

8 апреля

2019 г.

выездная

4.

ГБУ РА «Адамийский психоневрологический дом-интернат»

Красногвардейский район, а. Адамий,

ул. Шоссейная, 43

13 мая

2019 г

выездная

5.

ГКУ РА «Республиканский социальный приют «Очаг» для детей и подростков»

Майкопский район,

пос. Каменномостский, ул. Белинского, 20А

17 июня

2019 г  

выездная

6.

ГБУ РА «Комплексный центр социального обслуживания населения по Майкопскому району»

Майкопский район,

п. Тульский,

ул. Московская, 64 В

12 августа

2019 г

выездная

7.

ГБУ РА «Майкопский психоневрологический дом-интернат»

г. Майкоп, пер. Профсоюзный, 5

7 октября

2019 г

выездная

План проверок в 2019 году предоставления социально-медицинских услуг получателям социальных услуг в стационарных организациях социального обслуживания

Утвержден приказом Минтрудсоцразвития РА
от 21 января 2019 г. № 9

№ п/п

Наименование

Место нахождения:

Срок проведения проверки

Вид проверки

1.

ГБУ РА «Майкопский психоневрологический дом-интернат»

г. Майкоп, пер. Профсоюзный, 5

22 января

2019 г.

выездная

2.

ГБУ РА «Гиагинский дом-интернат для престарелых и инвалидов»

Гигагинский р-он, ст. Гиагинская, ул. Красноармейская, 220

24 января

2019 г

выездная

3.

Филиал «Натырбовский дом-интернат для престарелых и инвалидов»

ГБУ РА «Кошехабльский комплексный центр социального обслуживания населения»

Кошехабльский район с. Натырбово, ул. Ямпольского, 48

28 января

2019 г.

выездная

4.

ГБУ РА «Адамийский психоневрологический дом-интернат»

Красногвардейский район, а. Адамий, ул. Шоссейная, 43

1 февраля

2019 г

выездная

5.

ГБУ РА «Республиканский дом-интернат для престарелых и инвалидов»

г. Майкоп, ул. Пржевальского 2

5 февраля

2019 г

выездная

План проверок в 2019 году за осуществлением органами местного самоуправления государственных полномочий по вопросам опеки и попечительства

утвержден приказом Минтрудсоцразвития РА
от 9 января 2019 г. № 1

Наименование

Сроки проверок

1

Муниципальное образование «Красногвардейский район»

1 — 20 февраля

2

Муниципальное образование

«Гиагинский район»

11- 29 марта

3

Муниципальное образование «Кошехабльский район»

13 — 29 мая

4

Муниципальное образование «Шовгеновский район»

1 — 23 августа

Приказ от 4 декабря 2019 года № 332 «О внесении изменений в План внутреннего финансового аудита Министерства труда и социального развития Республики Адыгея на 2019 год»

План проведения мероприятий по ведомственному контролю за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, в учреждениях, подведомственных Министерству труда и социального развития Республики Адыгея, на 2018 год

Утвержден Министром труда и социального развития Республики Адыгея Д. Р. Мирза
14 ноября 2017 г.

ГБУ РА «Республиканский дом-интернат для инвалидов и престарелых» 
г. Майкоп,
ул. Пржевальского, 2
Проверка соблюдения трудового законодательства Закон Республики Адыгея от 6 августа 2015 г. № 433 * май 20 документарная
ГБУ РА «Майкопский психоневрологический дом-интернат» г. Майкоп,
переулок Профсоюзный, 5
Проверка соблюдения трудового законодательства Закон Республики Адыгея от 6 августа 2015 г. № 433 * октябрь 20 документарная

* Закон Республики Адыгея от 6 августа 2015 г. № 433 «О порядке и условиях осуществления ведомственного контроля за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, в подведомственных организациях».


План
внутреннего финансового аудита Министерства труда и социального развития Республики Адыгея на 2018 год

Утвержден приказом Минтрудсоцразвития РА
от 7 декабря 2017 г. № 317

N
п/п

Тема аудиторской проверки

Объекты аудита

Вид аудиторской проверки (камеральная, выездная, комбинированная)

Проверяемый период

Срок проведения аудиторской проверки

1

6. Составление, утверждение и ведение бюджетных смет и свода бюджетных смет

6.2 Утверждение бюджетной сметы и (или) свода бюджетных смет

6.3 Внесение предложений по изменению в смету в пределах доведённых объёмов лимитов бюджетных обязательств с последующим её утверждением

Управление труда и социальной защиты населения по Гиагинскому району камеральная 2017г. с 29.01.18г. по 13.02.18г.
2 10. Процедура ведения бюджетного учета, в том числе принятия к учету первичных учетных документов (составления сводных учетных документов), отражения информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бюджетного учета, проведения оценки имущества и обязательств, а также инвентаризаций
10.4 Проведение инвентаризаций
ГКУ РА «Республиканский социальный приют «Очаг» для детей и подростков» комбиниро-ванная 2017г. с 09.04.18г. по 27.04.18г.
3 6. Составление, утверждение и ведение бюджетных смет и свода бюджетных смет
6.2 Утверждение бюджетной сметы и (или) свода бюджетных смет
6.3 Внесение предложений по изменению в смету в пределах доведённых объёмов лимитов бюджетных обязательств с последующим её утверждением
Управление труда и социальной защиты населения по Тахтамукайскому району камеральная 2017г. с 16.07.18г. по 31.07.18г.
4 11. Составление и представление бюджетной отчётности и сводной бюджетной отчётности
11.1 Составление и представление бюджетной отчётности
Управление труда и социальной защиты населения по Красногвардейскому району камеральная с 01.01.2018г. по 31.08.2018г. с 05.09.18г. по 28.09.18г.
5 11. Составление и представление бюджетной отчётности и сводной бюджетной отчётности
11.1 Составление и представление бюджетной отчётности
Управление труда и социальной защиты населения по Теучежскому району камеральная с 01.01.2018г. по 31.10.2018г. с 28.11.18г. по 21.12.18г.

План ведомственного контроля Министерства труда и социального развития Республики Адыгея на 2018 год

Утвержден приказом Минтрудсоцразвития РА
от 7 декабря 2017 г. № 318

N
п/п

Тема аудиторской проверки

Объекты аудита

Вид аудиторской проверки (камеральная, выездная, комбинированная)

Прове-ряемый период

Срок проведения аудиторской проверки

1

Анализ финансово-хозяйственной деятельности

ГБУ РА «Гиагинский комплексный центр социального обслуживания населения»

Камеральная

2017г.

15.02.2018г.

03.04.2018г.

2

Анализ финансово-хозяйственной деятельности

ГБУ РА «Тахтамукайский комплексный центр социального обслуживания населения»

Камеральная

1 квартал 2018г.

04.06.2018г.

13.07.2018г.

3

Анализ финансово-хозяйственной деятельности

ГБУ РА «Центр программно-технического обеспечения»

Камеральная

1 полуго-дие 2018г.

02.08.2018г.

31.08.2018г.

4

Анализ финансово-хозяйственной деятельности

ГБУ РА «Комплексный центр социального обслуживания населения по городу Адыгейску»

Камеральная

9 месяцев 2018г.

15.10.2018г.

23.11.2018г.


Региональный государственный контроль (надзор) на 2018 год.

План внутреннего финансового аудита Министерства труда и социального развития Республики Адыгея на 2018 год

Утвержден приказом Минтрудсоцразвития РА
от 26 ноября 2018 г. № 328

N
п/п

Тема аудиторской проверки

Объекты аудита

Вид аудиторской проверки (камеральная, выездная, комбинированная)

Проверяемый период

Срок проведения аудиторской проверки

1

6. Составление, утверждение и ведение бюджетных смет и свода бюджетных смет

6.2 Утверждение бюджетной сметы и (или) свода бюджетных смет

6.3 Внесение предложений по изменению в смету в пределах доведённых объёмов лимитов бюджетных обязательств с последующим её утверждением

Управление труда и социальной защиты населения по Гиагинскому району

камеральная

2017г.

с 29.01.18г. по 13.02.18г.

2

10. Процедура ведения бюджетного учета, в том числе принятия к учету первичных учетных документов (составления сводных учетных документов), отражения информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бюджетного учета, проведения оценки имущества и обязательств, а также инвентаризаций

10.4 Проведение инвентаризаций

ГКУ РА «Республиканский социальный приют «Очаг» для детей и подростков»

комбиниро-ванная

2017г.

с 09.04.18г. по 27.04.18г.

3

6. Составление, утверждение и ведение бюджетных смет и свода бюджетных смет

6.2 Утверждение бюджетной сметы и (или) свода бюджетных смет

6.3 Внесение предложений по изменению в смету в пределах доведённых объёмов лимитов бюджетных обязательств с последующим её утверждением

Управление труда и социальной защиты населения по Тахтамукайскому району

камеральная

2018г.

с 01.10.18г. по 12.10.18г.

4

11. Составление и представление бюджетной отчётности и сводной бюджетной отчётности

11.1 Составление и представление бюджетной отчётности

Управление труда и социальной защиты населения по Красногвардейскому району

камеральная

с 01.01.2018г. по 31.08.2018г.

с 05.09.18г. по 28.09.18г.

5

Проверка составления, заполнения и ведения Журнала учета результатов внутреннего финансового контроля

Отдел экономики и финансов Министерства труда и социального развития Республики Адыгея;

камеральная

с 01.01.2018г. по 01.12.2018г.

с 03.12.18г. по 20.12.18г.

Ежегодный план проведения плановых проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на год

Центральный округ

г. Москва

Московская область

Тверская область

Смоленская область

Калужская область

Брянская область

Орловская область

Курская область

Белгородская область

Воронежская область

Липецкая область

Тамбовская область

Тульская область

Рязанская область

Владимирская область

Ивановская область

Ярославская область

Костромская область

Северо-Западный округ

Санкт-Петербург, Ленинградская область

Калининградская область

Псковская область

Новгородская область

Республика Карелия

Архангельская область

Вологодская область

Мурманская область

Республика Коми

Ненецкий Автономный Округ

Северо-Кавказский округ

Республика Дагестан

Чеченская Республика

Республика Ингушетия

Республика Северная Осетия-Алания

Кабардино-Балкарская Республика

Карачаево-Черкесская Республика

Ставропольский край

Приволжский округ

Нижегородская область

Республика Мордовия

Пензенская область

Саратовская область

Ульяновская область

Чувашская Республика

Самарская область

Республика Марий Эл

Республика Татарстан

Оренбургская область

Кировская область

Удмуртская Республика

Республика Башкортостан

Пермский край

Уральский округ

Свердловская область

Челябинская область

Курганская область

Тюменская область

Ханты-Мансийский АО — Югра

Ямало-Ненецкий АО

Сибирский округ

Новосибирская область

Алтайский край

Омская область

Томская область

Кемеровская область

Республика Алтай

Республика Хакасия

Красноярский край

Республика Тыва

Иркутская область

Республика Бурятия

Забайкальский край

Ключевые этапы аудита юридического отдела | Статья

Тем не менее, несмотря на известность ГК, мало что известно о деятельности юридической функции. У внутренних аудиторов действительно есть возможность проверить и повысить эффективность внутреннего юрисконсульта и управление внешним юристом.

Более того, учитывая усиление правоприменительной среды, проведение аудита юридического отдела стало критически важным для решения вопросов, связанных с соблюдением нормативных требований, финансовой отчетностью и операционной эффективностью.Как бы вы ни относились к целям корпоративного регулирования — будь то повышение акционерной стоимости, защита третьих сторон или обуздание корпоративной власти в более широком смысле — GC, формулируя ответ корпорации, влияет на то, насколько эти цели будут реализованы. Цели аудита юридического отдела могут различаться, но внутренний аудитор должен рассмотреть несколько ключевых вопросов:

  • Каковы цели и задачи юридического отдела? Соответствуют ли они таковым в организации?
  • Какова роль юридической службы в надзоре за корпоративным управлением (включая управление рисками и соблюдение требований)? Эффективно ли это взаимодействует с другими функциями контроля, такими как комплаенс, риск и внутренний аудит?
  • Можно ли повысить эффективность и действенность юридических процессов?

Ресурсы доступны для помощи аудитору в проверке юридической функции.Книга из Исследовательского фонда Института внутренних аудиторов «Юридические услуги: аудит процесса» дает базовую основу для того, как группа внутреннего аудита может проводить аудит. Такие организации, как Ассоциация корпоративных юристов, регулярно опрашивают своих членов, чтобы определить, какие вопросы являются неотложными для совместной программы действий.

Управление рисками и соблюдение требований

Очень редко юридическая функция может рассматриваться как риск для себя. Но юридическая функция может подвергнуть компанию различным опасностям.Неспособность помочь компании снизить подверженность риску или неправильное ведение судебного разбирательства может повлечь за собой значительную ответственность. Таким образом, вы хотите выделить один момент — это способность юридического отдела управлять деятельностью, которая, по его мнению, представляет собой значительный юридический риск для компании.

Получайте последние новости о корпоративном управлении, рисках и соответствии с Compliance Week. Станьте новым участником и получите подписку на печатные и цифровые материалы на год всего за 8 долларов в неделю.

Учить больше

Аудиторы должны быть знакомы с критериями контроля с участием юридического отдела в рамках COSO.Например, для проверки внедрения и эффективности контрольной среды аудиторы могут составить список значительных случаев неправомерных действий, имевших место в последние годы, а затем просмотреть протоколы и отчеты совета или комитета, чтобы определить, были ли проинформированы директора и высшее руководство о таких нарушениях. несвоевременное поведение. Аудиторы также могут просматривать протоколы, чтобы узнать, принимали ли правление или комитет меры по утверждениям о нарушении внутреннего контроля, например о назначении специальных расследований, найме внешних консультантов, запросе отчетов о последующих действиях и т. Д.

Одним из примеров сотрудничества юристов и аудиторов является раскрытие информации в финансовой отчетности. Есть ли (или должна ли) компания иметь специальный судебный комитет для утверждения дорогостоящих юридических услуг или ожидающих рассмотрения судебных споров, содержащих высокий риск? Участвуют ли в комитете по раскрытию информации специалисты по комплаенсу и юристы? К вопросам раскрытия информации относятся условные обязательства перед юрисконсультом, о которых говорится в Стандарте финансового учета № 5. Отсутствие надлежащего раскрытия информации может привести к общему искажению существенных фактов в финансовой отчетности, даже если соответствующие бухгалтерские операции могут соответствовать.

Если главный специалист по комплаенсу подчиняется главному юрисконсульту (а ваш генеральный директор затем подчиняется финансовому директору), подумайте, есть ли в вашей компании средства контроля, которые поддерживают эффективное соблюдение нормативных требований и правовые процессы, например:

  • Альтернативные механизмы отчетности, которые обеспечивают прямую отчетность CCO перед другим членом высшего руководства;
  • Процедуры, в соответствии с которыми кто-либо, кроме GC, уполномочивает CCO на проведение расследований соответствия, включая право нанять стороннего юриста;
  • Требование периодических прямых отчетов от CCO перед советом директоров, сбалансированных консультациями генерального директора, чтобы оба могли отчитываться перед советом и давать советы в соответствии со своими обязанностями.

Аудитор должен изучить комплаенс и сотрудничество юристов как важный компонент общей структуры внутреннего контроля. Система внутреннего контроля с строгим соблюдением требований, рисков и внутреннего аудита может противостоять неэффективным и неэффективным юридическим консультантам.

Средства для снижения судебных издержек

Главный юрисконсульт также несет финансовые обязанности, такие как мониторинг бюджетов и отчетность о расходах, поэтому еще одним направлением внутреннего аудита должна быть оценка средств контроля, которые могут снизить судебные издержки и повысить эффективность отдела.Аудитор может провести предварительную проверку юридических операций, чтобы понять, как запрашиваются и обрабатываются юридические услуги. Проблемы могут возникнуть, если запрос на услуги неформальный, без четких параметров. Внутренний аудитор должен оценить перечень юридических услуг, оказанных организации. Вопросы, которые следует учитывать при оценке юридических процессов, включают:

  • Проверяет ли юридический отдел соглашения и контракты и консультирует ли руководство о последствиях новых контрактов и отношений?
  • Осознает ли юридическая служба нормативные риски и возникающие требования?
  • Есть ли в юридическом отделе процессы и процедуры для рассмотрения дел, обеспечения качества и документации?

Анализ юридических операций может включать подробное тестирование материалов дела и интервью о содержании материалов дела.Используйте аналитику, в том числе сравнительный анализ, чтобы увидеть, как юридическая функция сравнивается с другими с точки зрения эффективности. Метрики, относящиеся к GC, стали более доступными, и аудитор может искать данные в исследованиях, таких как исследования, проводимые такими организациями, как General Counsel Metrics Corp. Некоторые интересные фундаментальные показатели для юридического отдела, предоставленные юридическим консультантом Рисом Моррисоном, включают:

  • Внутренние расходы юридического отдела обычно составляют около 40 процентов от общих расходов на юридические услуги.Остальные 60 процентов идут юридическим фирмам и другим сторонним поставщикам услуг;
  • Примерно половина внешних расходов связана с судебными разбирательствами;
  • Юридические отделы США имеют от трех до семи юристов на миллиард долларов дохода, в зависимости от отрасли; и
  • На каждого не-юриста в отделе приходиться один юрист — обычное соотношение.

Анализ основных показателей для сравнения может помочь определить, существенно ли отклоняется юридический отдел в определенной области.Генеральный директор должен рассмотреть возможность разработки показателей производительности отдельных юристов, чтобы помочь в оценке индивидуальной работы. Можно не только внести предложения по повышению производительности, но часто можно улучшить методы, используемые для оценки производительности.

Внешний юрист

Полная юридическая проверка должна также включать использование внешнего юриста, чтобы обеспечить соблюдение высоких стандартов качества и контроля над расходами. Имея опыт работы в юридической фирме, я слишком хорошо знаю, как тяжело отслеживать оплачиваемое время с интервалом в шесть минут.

Конечно, есть опасения, что оплачиваемый час — это показатель, подверженный злоупотреблениям. Те, кто занимается юридической профессией, знают некоторые истории, такие как легендарный сотрудник фирмы с Уолл-стрит, описанный Джеймсом Стюартом в «Партнерах», который прилетел в Калифорнию из Нью-Йорка, работал на самолете и, в силу изменения в системе часовые пояса, оплачивается 27 часов в один день.

Внутренний аудитор может помочь юридическому отделу в проверке и мониторинге юридических счетов. Сначала рассмотрим некоторые основные элементы управления, такие как программное обеспечение для выставления счетов, которое может проверять наличие арифметических ошибок, дубликатов и возможных злоупотреблений.Правила выставления счетов — еще один ключевой элемент контроля. Руководящие принципы должны содержать четкие инструкции о том, как адвокаты должны действовать и выставлять счета при предоставлении услуг. Другие меры контроля включают практику проведения торгов на юридические услуги и периодическую ротацию использования юридических фирм для обеспечения эффективного и действенного представительства.

Аудитор должен начать предметное тестирование, выполнив различные аналитические исследования. Примеры включают изменение расходов на юридические услуги из месяца в месяц и из года в год. Опять же, чтобы улучшить анализ данных, аудиторы могут сравнивать результаты анализа с сопоставимыми организациями в той же отрасли.Аудиторы должны быть внимательны к резким скачкам и спадам в наборе данных в качестве отправной точки для дальнейшего тестирования. Другой тест — определить, соответствует ли ставка, взимаемая за юридические услуги, договору на юридические услуги. Тенденции часов, выставляемых с течением времени, отсортированные по поверенным и по типу услуг, могут выявить отклонения.

Улучшение юридических услуг

Внутренний аудитор должен всегда помнить, что аудиторский отчет юрисконсульта потенциально может стать источником юридической ответственности для бизнеса.Собранная и представленная информация должна подчеркивать описательные данные и ограничивать оценочные наблюдения, особенно предположения и мнения. Описательные и основанные на фактах отчеты об аудите с меньшей вероятностью предоставят участникам судебного процесса и следователям что-то большее, чем они могли бы получить через стандартные запросы на обнаружение и информацию.

Аудит юридического отдела может привести к значимым изменениям в организации. Внутренние аудиторы могут дать содержательные рекомендации относительно качества выполненной юридической работы.Оперативный анализ юридических услуг может привести к выработке рекомендаций, которые приведут к снижению затрат. Опытная команда аудиторов имеет возможность предоставить ценную информацию о способах улучшения текущих юридических процессов.

Услуги юридического аудита — Оценка юридических рисков

Часто, когда люди представляют себе юридический аудит, они представляют себе группы юристов в костюмах, марширующих с коробками с документами. Но юридический аудит — это не рейд. Лучшие юридические проверки ненавязчивы. Они не мешают повседневному управлению вашей компанией.

Компаниям в отраслях с жестким регулированием потребуется более глубокий юридический аудит, чем в отраслях с низким уровнем регулирования. Точно так же компании, которая быстро выросла или объединилась с другой компанией, также потребуется более глубокий юридический аудит. Кроме того, объем юридического аудита также будет зависеть от размера и сложности компании.

Небольшие менее сложные компании

Для малых и средних компаний, чья структура и бизнес-операции достаточно просты, наши юристы проведут подробную юридическую оценку:

  • Организационная структура
  • Активы компании
  • Кадровые политики, справочники для сотрудников, приложения
  • Контракты: прием на работу, продавец, продажа; а также любые другие контракты или юридические соглашения и документация
  • Соглашения о неразглашении информации и об отказе от конкуренции
  • Проверка регистрации товарных знаков и авторских прав, а также лицензионных соглашений
  • Акционерные, операционные и совместные предприятия
  • Обзор договоров аренды коммерческой недвижимости и оборудования
  • Обзор текущих и прошлых судебных процессов
  • Виды страхования и защиты
  • Соответствие отраслевым нормам

Крупные более сложные компании

Для более крупных и сложных компаний первым шагом является определение области или областей вашей деятельности, подлежащих аудиту.На этом этапе определяются объем и цели аудита. Объем аудита будет зависеть от вашей отрасли, прошлых юридических проблем и времени, прошедшего с момента вашего последнего юридического аудита.

После согласования целей и объема аудита поверенный, отвечающий за аудиторскую группу, представит вашей компании план аудита для рассмотрения, комментариев и утверждения. План аудита предоставит основу, которая поможет вам знать, чего ожидать, и поможет сосредоточить усилия группы аудита.

После утверждения плана начнется фактическая юридическая проверка. Аудиторская группа отправит анкеты и запросы на информацию (RFI) конкретным отделам и отдельным лицам, указанным в плане, которые могут иметь конкретные соответствующие знания или доступ к ключевым документам. Группа аудита также проведет собеседование с некоторыми членами организации.

После сбора всей запрошенной информации аудиторская группа проверяет документы, анкеты и ответы на собеседование.Затем группа аудита готовит предварительный отчет о своих выводах и представляет их компании.

Иногда первоначальные результаты вызывают дополнительные вопросы и могут привести к новому раунду сбора информации. Этот второй раунд более узкий и сфокусирован на конкретных вопросах.

Наконец, аудиторская группа представит свой окончательный отчет с любыми рекомендациями к действию.

Контрольный список для проверки соблюдения правовых норм

| Малый бизнес

Юридический аудит — это оценка деятельности организации с целью определения ее соответствия применимым к ней законам и постановлениям.Контрольный список аудита направляет процесс оценки, проверяя соответствие деятельности компании правовым стандартам и выявляя области, соблюдение которых должно быть более строгим. Многие области подлежат правовому надзору, но основные области, которые должен охватывать контрольный список соответствия организационного правового аудита, — это труд, окружающая среда, здоровье и безопасность, корпоративное управление и безопасность данных.

Законы о труде

Требования трудового законодательства, возможно, являются основной областью риска соблюдения, учитывая, что многие законы касаются защиты работников, и Министерство труда регулярно проверяет организации, чтобы определить, соблюдают ли они эти законы.Кроме того, сотрудники могут подавать иски в многочисленные правоохранительные органы за нарушения трудового законодательства на рабочем месте. Следовательно, контрольный список аудита соблюдения правовых норм должен способствовать тщательному изучению практики управления человеческими ресурсами организации, отношений с сотрудниками, коллективных переговоров, политики равенства и других областей трудового права.

Здоровье и безопасность

Охрана здоровья, труда и окружающей среды — еще одна область, требующая внимания при проведении аудитов для подтверждения соответствия организации законам и постановлениям.Компании подчиняются многочисленным законам об охране окружающей среды, здоровья и безопасности, содержащимся в многочисленных законах, аналитических документах, договорах и директивах, и бывает сложно различить те, которые применяются к конкретной компании. При проведении аудита менеджер по правовым вопросам или поверенный может использовать контрольный список, который охватывает законы по предметным областям, чтобы он мог эффективно устранять все потенциальные риски соблюдения.

Корпоративное управление

Предполагается, что организации будут соблюдать федеральные законы и законы штата о корпоративном управлении, даже если они также соблюдают моральный и этический кодекс поведения в интересах прозрачности, подотчетности и устойчивости.Таким образом, контрольный список аудита соответствия законодательству должен исследовать различные области практики корпоративного управления организации. Контрольный список может изучить регистрацию бизнеса, чтобы определить, была ли она законной. Он также может рассматривать вопросы назначения директоров, выборов должностных лиц организации, практики закупок и инвестирования, собраний акционеров, налоговых переводов, решений, касающихся распределения прибыли и выполнения корпоративных социальных обязательств.

Безопасность данных

Записи способствуют непрерывности бизнеса, поскольку они являются источником информации о прошлых и настоящих действиях.В соответствии с передовой практикой компании должны поддерживать правильную, полную и обновленную информацию о своих операциях и обеспечивать целостность этих данных, чтобы они не были потеряны или повреждены. Большинство компаний используют информационные коммуникационные технологии для создания, передачи и хранения своих данных. Закон требует, чтобы все организации, владеющие данными клиентов, обеспечивали их конфиденциальность и конфиденциальность и использовали их в правильных целях. Таким образом, контрольный список соответствия законодательству должен учитывать все методы использования данных и безопасности организации, чтобы оценить их соответствие стандартам и определить области потенциального риска.

Ссылки

Писатель Биография

Профессиональная писательская карьера Холла Харриса началась в 2001 году. Он получил степень магистра делового администрирования и бакалавра коммерции в Кингстонском и Ливерпульском университетах соответственно. Статьи Холла публиковались в «Nottingham Evening Post» и «The International Business Times».

AS 2101: Планирование аудита | PCAOB

Сводное содержание

Введение

.01 Этот стандарт устанавливает требования к планированию аудита.

Цель

.02 Задача аудитора — спланировать аудит таким образом, чтобы аудит проводился эффективно.

Ответственность партнера по проекту за планирование

.03 Партнер по проекту 1 отвечает за задание и его выполнение. Соответственно, помолвка Партнер несет ответственность за планирование аудита и может обращаться за помощью к соответствующим членам аудиторской группы в выполнении этой обязанности.Члены аудиторской группы, которые помогают партнеру по проекту в планировании аудита, также должны соблюдать соответствующие требования настоящего стандарта.

Планирование аудита

.04 Аудитор должен правильно спланировать аудит. Этот стандарт описывает обязанности аудитора за правильное планирование аудита. 2

.05 Планирование аудита включает определение общей стратегии аудита для задания и разработку плана аудита, который включает, в частности, запланированные процедуры оценки рисков и запланированные меры реагирования на риски существенного искажения.Планирование — это не отдельный этап аудита, а, скорее, непрерывный и итеративный процесс, который может начаться вскоре после (или в связи с) завершением предыдущего аудита и продолжаться до его завершения. текущего аудита.

Предварительные действия по соглашению

.06 Аудитор должен выполнить следующие действия в начале аудита:

  1. Выполнить процедуры, касающиеся продолжения отношений с клиентом и конкретного задания по аудиту, 3
  2. Определить соответствие независимость 3A и этические требования, и

    Примечание. Определение соблюдения требований независимости и этики не ограничивается предварительными мероприятиями по заданию и должно быть переоценено с изменением обстоятельств.

  3. Обеспечить понимание условий аудиторского задания с комитетом по аудиту в соответствии с AS 1301, Обмен информацией с комитетами по аудиту .

Деятельность по планированию

.07 Характер и объем необходимых действий по планированию зависят от размера и сложности компании, предыдущего опыта работы аудитора с компанией и происходящих изменений обстоятельств. во время аудита. При разработке стратегии аудита и плана аудита, как описано в параграфах.08-.10 аудитор должен оценить, являются ли следующие вопросы важными для финансовой отчетности компании и внутреннего контроля над финансовой отчетность и, если да, то как они повлияют на процедуры аудитора:

  • Знание системы внутреннего контроля компании над финансовой отчетностью, полученной во время других заданий, выполняемых аудитором;
  • Вопросы, влияющие на отрасль, в которой работает компания, например практика финансовой отчетности, экономические условия, законы и постановления, а также технологические изменения;
  • Вопросы, касающиеся бизнеса компании, включая ее организацию, операционные характеристики и структуру капитала;
  • Степень недавних изменений, если таковые были, в компании, ее деятельности или ее внутреннем контроле над финансовой отчетностью;
  • Предварительные суждения аудитора о существенности, 5 риске и, в интегрированном аудите, других факторах, связанных с определением существенных недостатков;
  • Контрольные недостатки, о которых ранее было сообщено комитету по аудиту 6 или руководству;
  • Юридические или нормативные вопросы, о которых известно компании;
  • Тип и объем имеющихся свидетельств, относящихся к эффективности внутреннего контроля компании за финансовой отчетностью;
  • Предварительные суждения об эффективности внутреннего контроля за финансовой отчетностью;
  • Общедоступная информация о компании, имеющая отношение к оценке вероятности существенных искажений финансовой отчетности и эффективности внутреннего контроля компании за финансовой отчетностью;
  • Знание о рисках, связанных с компанией, оцениваемых в рамках оценки принятия и удержания клиентов аудитором; и
  • Относительная сложность деятельности компании.

    Примечание. У многих небольших компаний менее сложные операции. Кроме того, некоторые более крупные и сложные компании могут иметь менее сложные подразделения или процессы. Факторы, которые могут указывать на менее сложные операции, включают: меньшее количество бизнес-направлений; менее сложный бизнес-процессы и системы финансовой отчетности; более централизованные бухгалтерские функции; активное участие высшего руководства в повседневной деятельности компании; и меньшее количество уровней управления, каждый с широким диапазоном контроля.

Стратегия аудита

.08 Аудитор должен разработать общую стратегию аудита, которая устанавливает объем, сроки и направление аудита и направляет разработку плана аудита.

.09 При разработке общей стратегии аудита аудитор должен учитывать: деятельность аудиторской группы, 8

  • Результаты предварительных мероприятий по заданию 9 и аудиторская оценка важных вопросов в соответствии с параграфом.07 настоящего стандарта и
  • Характер, сроки и объем ресурсов, необходимых для выполнения задания. 10
  • План аудита

    .10 Аудитор должен разработать и задокументировать план аудита, который включает описание:

    1. запланированного характера, сроков и объема процедур оценки рисков; 11
    2. Планируемый характер, сроки и объем тестов средств контроля и процедур проверки по существу; 12 и
    3. Другие запланированные аудиторские процедуры, которые необходимо выполнить, чтобы задание соответствовало стандартам PCAOB.

    Задания с несколькими офисами

    .11 При аудите финансовой отчетности компании, осуществляющей операции в нескольких местах или подразделениях, 13 аудитор должен определить степень, в которой аудиторские процедуры должны выполняться в выбранных местах или бизнес-единицах, чтобы получить достаточные надлежащие доказательства для получения разумной уверенности в том, что консолидированная финансовая отчетность не содержит существенных материалов. искажение. Это включает определение местоположения или бизнес-единиц, в которых следует выполнять аудиторские процедуры, а также характера, сроков и объема процедур, которые должны выполняться в этих отдельных местоположениях или бизнес-подразделениях.Аудитор должен оценивать риски существенного искажения консолидированной финансовой отчетности, связанные с местоположением или бизнес-единицей, и соотносить объем аудиторского внимания, уделяемого местоположению или бизнес-подразделению, со степенью риска существенное искажение, связанное с этим местом или бизнес-единицей.

    .12 Факторы, которые имеют отношение к оценке рисков существенного искажения, связанных с определенным местоположением или бизнес-единицей, и определению необходимых аудиторских процедур, включают:

    1. Характер и количество активов, обязательств и выполненных операций в месте нахождения или в бизнес-подразделении, в том числе, e.g., значительные транзакции, которые выходят за рамки обычной деятельности компании или иным образом кажутся необычные из-за их сроков, размера или характера («значительные необычные операции»), выполненные в месте нахождения или в бизнес-подразделении; 14
    2. Существенность местонахождения или бизнес-единицы; 15
    3. Конкретные риски, связанные с местонахождением или бизнес-единицей, которые представляют разумную вероятность 16 существенного искажения консолидированной финансовой отчетности компании заявления;
    4. Распространяются ли риски существенного искажения, связанные с местонахождением или бизнес-единицей, на другие местонахождения или бизнес-единицы, так что в совокупности они представляют разумную возможность существенного искажения консолидированной отчетности компании. финансовые отчеты;
    5. Степень централизации записей или обработки информации;
    6. Эффективность контрольной среды, особенно в отношении контроля руководства над осуществлением полномочий, делегированных другим лицам, и его способности эффективно контролировать деятельность на месте или в подразделении; и
    7. Частота, время и объем деятельности по мониторингу, проводимой компанией или другими лицами в местоположении или бизнес-подразделении.

      Примечание. При проведении аудита внутреннего контроля над финансовой отчетностью см. Приложение B, «Особые темы», AS 2201 17 , чтобы узнать, когда Компания имеет несколько офисов или подразделений.

    .13 При определении местоположения или бизнес-единиц, в которых следует выполнять аудиторские процедуры, аудитор может принимать во внимание соответствующие действия, выполняемые внутренним аудитом, как описано в AS 2605, Рассмотрение функции внутреннего аудита , или другие, как описано в AS 2201.AS 2605 и AS 2201 устанавливают требования в отношении использования работы внутреннего аудита и других, соответственно.

    .14 AS 1205, Часть аудита, проведенного другими независимыми аудиторами , описывает обязанности аудитора в отношении использования работы и отчетов других независимых аудиторов. которые проводят аудит финансовой отчетности одного или нескольких филиалов или бизнес-единиц, включенных в консолидированную финансовую отчетность. 18 В таких ситуациях аудитор должен выполнить процедуры, указанные в параграфах.11-.13 настоящего стандарта для определения мест или бизнес-единиц, в которых должны выполняться аудиторские процедуры.

    Изменения в ходе аудита

    .15 Аудитор должен изменить общую стратегию аудита и план аудита, если это необходимо, если обстоятельства существенно изменятся в ходе аудита, включая изменения из-за пересмотренной оценки риски существенного искажения или обнаружение ранее не идентифицированного риска существенного искажения.

    Лица со специальными навыками или знаниями

    .16 Аудитор должен определить, требуются ли специальные навыки или знания для выполнения соответствующих оценок рисков, планирования или выполнения аудиторских процедур или оценки результатов аудита.

    .17 Если лицо со специальными навыками или знаниями, нанятое или привлеченное аудитором, участвует в аудите, аудитор должен иметь достаточно знаний о предмете проверки, чтобы такой аудитор мог его рассмотреть. лицо, позволяющее аудитору:

    1. сообщать о целях работы этого человека;
    2. Определить, соответствуют ли процедуры этого лица целям аудитора; и
    3. Оценить результаты процедур этого лица, поскольку они связаны с характером, сроками и объемом других запланированных аудиторских процедур и их влиянием на аудиторское заключение.

    Дополнительные соображения при первоначальном аудите

    .18 Аудитор должен предпринять следующие действия перед началом первоначального аудита:

    1. Выполнить процедуры, касающиеся принятия взаимоотношений с клиентом и конкретного аудиторского задания; и
    2. общаться с предшествующим аудитором в ситуациях, когда произошла смена аудиторов в соответствии с AS 2610, «Первичные аудиты — обмен информацией между предшествующим аудитором и последующим аудитором».

    .19 Цели и задачи планирования аудита одинаковы для первоначального или повторяющегося аудиторского задания. Однако для первоначального аудита аудитор должен определить дополнительные действия по планированию. необходимо для разработки соответствующей стратегии аудита и плана аудита, включая определение аудиторских процедур, необходимых для получения достаточных надлежащих аудиторских доказательств в отношении начальных сальдо. 19


    Приложение A — Определение

    .A1 Для целей настоящего стандарта термин, указанный ниже, определяется следующим образом:

    .A2 Партнер по проекту — член аудиторской группы, несущий основную ответственность за аудит.

    Правовой аудит может предотвратить дорогостоящие юридические проблемы

    Категории: Бизнес и корпоративное право, Статья

    Профилактическая медицина означает посещение врача примерно раз в год для проверки, даже если вы не больны и не получили травмы.Профилактическое обслуживание означает отсылку вашего автомобиля к механику для настройки каждые 15 000 миль, даже если кажется, что он работает без сбоев. А превентивный закон означает делать что-то сейчас, а не ждать, пока на вас подадут в суд, оштрафуют или обвинят. Это что-то проводит юридический аудит, чтобы предотвратить превращение споров в судебные процессы, соблюдать действующие правила, прежде чем вас привлекут в суд, и исправить незначительное этическое нарушение, прежде чем оно перерастет в скандал на первой полосе. Унция профилактики обычно стоит намного меньше, чем восстановление.Лечение серьезного заболевания на поздних стадиях может стоить намного дороже, чем его лечение, пока это еще не серьезная проблема. А платить врачу за совет о том, как предотвратить болезнь, стоит еще меньше.

    В крупных корпорациях есть генеральные юрисконсульты, некоторые из которых имеют команду юристов, работающих с заработной платой, которые постоянно проверяют деятельность компании и планируют стратегии для минимизации юридических рисков. Небольшие компании обращаются к сторонним консультантам. Хотя они и не фигурируют в платежной ведомости, ознакомьте своих сторонних юристов с вашими операциями, долгосрочными целями и корпоративной культурой, чтобы они могли регулярно проверять и давать советы о том, как минимизировать ваши юридические риски.Не ждите, пока у вас все получится, чтобы начать процесс юридического аудита. Ваш первый шаг — провести всеобъемлющий юридический аудит под руководством вашего адвоката. Затем он или она может проводить профилактические юридические проверки всего на несколько часов каждый месяц.

    Ваш адвокат может иметь набор руководств по проверке или «список рисков» для проверки, или и то, и другое. Но не существует двух одинаковых юридических аудитов, потому что у каждого бизнеса разные процедуры и разные виды рисков. Подготовьте свой собственный список, чтобы убедиться, что аудит ничего не упускает.Вы можете разделить свой список на четыре категории.

    1. Документы

    Вы, вероятно, храните тысячи документов в различных файлах и архивах. Из этих джунглей записей — и внимательно следите за проблемами и потенциальными рисками — вот что ваш юрист должен рассмотреть:

    • Как «стандартные», так и индивидуальные бизнес-формы,
    • Счета-фактуры, заказы на поставку и инкассовые письма,
    • Лицензии и разрешения, необходимые для ведения бизнеса и предоставления профессиональных услуг, записи об учреждении юридических лиц, такие как учредительные документы, соглашения о партнерстве и документы корпорации с ограниченной ответственностью,
    • Страховые полисы,
    • Патенты, регистрации товарных знаков и авторских прав, соглашения о конфиденциальности и неконкурентоспособность
    • заветов,
    • Брошюры, справочники о льготах сотрудникам, размещенные правила и положения о трудоустройстве,
    • Права собственности и документы на недвижимое имущество,
    • Трудовые договоры и договоры о найме,
    • Аренда и договоры аренды,
    • Контракты с поставщиками и клиентами,
    • Кредитные документы,
    • Политики хранения документов (включая электронную почту и электронные файлы),
    • Документы и корреспонденция, относящаяся к незаконченным судебным искам, и
    • Внешние публикации, такие как информационные бюллетени, официальные документы и материалы семинаров.

    2. Меморандум

    Перед тем, как ваш поверенный начнет аудит, напишите краткие записки с описанием этих политик и процедур:

    • Электронная почта и политика мониторинга и использования Интернета
    • государственные правила, которые охватывают вашу конкретную деятельность (кроме правил занятости и охраны окружающей среды, которые охватывают все предприятия)
    • краткое описание программ обучения для менеджеров и руководителей, включая Закон об американцах с ограниченными возможностями и обучение по Разделу VII

    3.Вопросы для интервью

    Не пытайтесь описать все свои политики и процедуры в памятке. Лучше используйте эту информацию как отправную точку. И будьте готовы обсудить со своим юристом все незавершенные или потенциальные споры с поставщиками, конкурентами, клиентами и сотрудниками, а также коммерческие секреты, которые могут нуждаться в более официальной защите.

    4. Посещение объекта

    Перечислите вопросы для обсуждения, когда ваш адвокат посещает ваш офис, завод или другие объекты, включая ваши:

    • Системы хранения и поиска бумажных и электронных документов
    • Электронное резервное копирование и хранение файлов
    • Заявление об отказе от ответственности на веб-сайте, потенциальное нарушение прав интеллектуальной собственности и проблемы с глубокими ссылками.

    Этот список должен дать хорошее начало вашему юридическому аудиту. Вы можете добавлять или удалять элементы из этих списков, но ваш комплексный юридический аудит должен охватывать все четыре категории. Последующие аудиты могут быть сосредоточены на более узких списках пунктов и проблем — попросите нас помочь вам разработать график аудита, соответствующий вашей конкретной ситуации.


    Юридическая фирма Jaburg & Wilk P.C., основанная в 1984 году в Фениксе. предлагает обширный опыт, разнообразие сфер практики и способность мыслить как владелец бизнеса.Мы — юридическая фирма среднего размера в Аризоне, имеющая рейтинг AV, это наивысший рейтинг, который может получить юридическая фирма. Наши юристы, помощники юристов и другой вспомогательный персонал стремятся удовлетворить разнообразные юридические потребности наших клиентов и предоставить исключительный сервис. Помимо безупречного обслуживания, Jaburg Wilk был назван одним из лучших мест для работы в 2010 году журналом Phoenix Business Journal.

    Что такое программа аудита (план аудита)?

    Программа аудита, также называемая планом аудита, представляет собой план действий, в котором документируется, какие процедуры будет выполнять аудитор для подтверждения того, что организация соответствует нормативным требованиям.

    Цель программы аудита — создать структуру, достаточно подробную, чтобы любой внешний аудитор мог понять, какие официальные проверки были завершены, какие выводы были сделаны и какие аргументы лежат в основе каждого заключения. Структура должна объяснять цели аудита, его объем и сроки. Программа аудита должна также описывать, как рабочие документы — документальные свидетельства аудита — будут собираться, анализироваться и составляться.

    Цели аудиторских программ

    При разработке программы аудита внутренний аудитор и связанная с ним аудиторская группа должны начать с определения целей, задач и обязательств аудита.

    Цели программы аудита

    помогают напрямую планировать аудиторский отчет и основываются на политике, процедурах и руководящих принципах компании . Эти цели могут касаться и определять, как аудиторы будут поддерживать эффективность, профессионализм и конкретный кодекс поведения во время процедуры аудита.

    Помимо соответствующих нормативных требований, цели программ аудита должны учитывать такие аспекты, как приоритеты руководства, бизнес-намерения, системные требования, бизнес-структура, юридические и договорные требования, ожидания клиентов и других заинтересованных сторон, потенциальные уязвимости в управлении рисками и любые корректирующие действия, предпринятые на основании предыдущих аудитов.

    Подготовка программы аудита

    Детали программы аудита специфичны для отдельных организаций в зависимости от их уникальных потребностей, но при подготовке плана аудита будут учитываться соответствующие нормативные сроки аудита, требования к персоналу и структура отчетности, а также общие цели. В частности, эти цели будут учитывать, как компания будет поддерживать соответствие нормативным требованиям с помощью процедур оценки рисков и управления. Программа аудита должна также включать график с подробным описанием того, когда должны выполняться определенные аспекты программы аудита и как им следует расставить приоритеты.

    Планирование программы аудита обычно представляет собой непрерывный и повторяющийся процесс. При планировании и разработке аудита компании могут использовать уроки, извлеченные из предыдущих аудитов, внедряя недавно изученные передовые методы, которые снижают риски и обеспечивают соблюдение требований. Руководства по разработке и передовая практика аудита различаются в зависимости от отрасли, но доступны местные и региональные сертификаты аудита, а также международно признанные сертификаты аудита. Эти сертификаты включают в себя сертифицированного внутреннего аудитора и сертифицированного аудитора информационных систем, а также членство в Международном реестре сертифицированных аудиторов.

    Виды программ аудита

    Различные типы программ аудита включают стандартизованные программы аудита, индивидуализированные программы аудита и программы аудита соответствия. Стандартизированные программы аудита, доступные для многих различных отраслей, можно использовать проактивно, чтобы помочь организации создать свою собственную структуру внутреннего соответствия и программу внутреннего аудита. Например, Международная федерация бухгалтеров публикует стандарты финансового аудита, называемые Международными стандартами аудита.Стандартизированная программа аудита отличается от фиксированной программы аудита, которая определяется как программа аудита, которую нельзя изменить в ходе аудита.

    Индивидуальные программы аудита отличаются от стандартных программ аудита тем, что они обслуживают процедуры аудита, соответствующие конкретным потребностям аудиторской организации. Эти программы аудита «адаптированы» к конкретным областям, таким как бизнес-процедуры, юридические документы и активы. Ориентируясь на эти конкретные требования с помощью специализированных программ аудита, компания может быстрее выявлять потенциальные нарушения нормативно-правового соответствия и разрабатывать внутренние средства контроля для устранения этих уязвимостей.

    Программа аудита соответствия описывает, как организация будет придерживаться нормативных требований. Детали программы аудита соответствия будут варьироваться в зависимости от таких факторов, как то, является ли организация государственной или частной компанией, какие данные она обрабатывает, а также передает ли она или хранит конфиденциальные финансовые данные. Например, требования Закона Сарбейнса-Оксли гласят, что электронное общение должно быть обеспечено резервным копированием и защищено инфраструктурой аварийного восстановления, в то время как компании, предоставляющие финансовые услуги, которые передают данные кредитных карт, должны соответствовать требованиям стандарта безопасности данных индустрии платежных карт (PCI DSS).В Соединенных Штатах публично торгуемые компании должны сообщать о результатах аудита внутреннего контроля Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC). В каждом случае программа аудита организации описывает, как компания будет обеспечивать соблюдение нормативных требований.

    Проверка на реальность для предпринимательских компаний

    Статьи по Теме:

    Разработка бизнес-модели и достижение бизнес-целей, необходимых для того, чтобы эта модель была эффективной, означает, что необходимо создать группу консультантов, чтобы помочь предпринимателю выполнять планы.Эти внешние консультанты должны проводить периодические проверки реальности, чтобы проверить и скорректировать валидность бизнес-модели. Как корпоративный юрист, я знаю, что эти «тесты на реальность бизнес-модели» обычно принимают форму юридического аудита .

    В рамках юридического аудита руководство компании встречается с корпоративным консультантом для обсуждения стратегических планов и целей, проверки ключевых документов и записей, а также анализа и определения текущих и предполагаемых юридических потребностей компании.Юридический аудит также закладывает основу для создания постоянно действующей программы соблюдения правовых норм и предотвращения, чтобы гарантировать, что цели, структура и текущая деятельность компании соответствуют последним изменениям в коммерческом и корпоративном праве. Наконец, юридический аудит помогает менеджерам идентифицировать юридические проблемы, вызванные изменениями в стратегии, целях или задачах, и позволяет планировать юридические задачи, которые должны быть выполнены в результате выявленных проблем.

    Проблемы юридического аудита

    В рамках комплексного юридического аудита будет рассмотрен широкий круг вопросов, которые могут быть как банальными, например, имеет ли компания право вести бизнес в иностранных юрисдикциях, так и такими сложными, как анализ компенсационных и пенсионных планов для руководителей, чтобы обеспечить последовательность. с действующими положениями налогового и трудового законодательства.К темам, которые необходимо рассмотреть, относятся: выбор и структура организации; недавние действия совета директоров и документация (или ее отсутствие), относящиеся к этим решениям; защита интеллектуальной собственности; формы и методы распространения и маркетинга; ожидающие судебные разбирательства и угрозы судебного разбирательства; имущественное планирование; страховое покрытие; прием на работу и увольнение; трудовые договоры; соблюдение законодательства о ценных бумагах; антимонопольные и связанные с ними правила торговли; ответственность за продукцию и экологическое право; и обзор практики продаж и сбора.Естественно, объем и сложность юридического аудита будет варьироваться в зависимости от размера и стадии роста компании, типа бизнеса (например, услуги или производство), количества акционеров и сотрудников, степени, в которой компания ведет бизнес в «регулируемой отрасли» и имеет множество других факторов.

    Юридический аудит может проводиться на периодической основе в рамках текущей программы соответствия или может проводиться в связи с определенным событием, таким как финансовый аудит, или в связи с определенной транзакцией, такой как приобретение или предложение ценных бумаг. .Также существуют специализированные юридические проверки в определенных областях, таких как налогообложение; труд и занятость; имущественное планирование / защита активов; государственные контракты; соблюдение франчайзинга; и экологическое право. Механика юридического аудита и образец анкеты перечислены ниже.

    Механика юридического аудита

    • Предварительная анкета. Юридический аудит должен начинаться с комплексной анкеты, которую руководство компании должно рассмотреть и рассмотреть до прибытия группы юристов, которые будут проводить юридический аудит.В случае небольших компаний простого контрольного списка вопросов или формальной повестки дня будет более чем достаточно для подготовки к первоначальной конференции.
    • Первая конференция . После того, как документы и сопутствующие материалы, запрошенные в анкете, собраны и проблемные области предварительно определены, следует запланировать встречу между советником по аудиту и назначенными должностными лицами компании, которые хорошо разбираются в различных аспектах ее деятельности.Связанные члены управленческой команды, такие как внешний бухгалтер и другие специалисты, играющие ключевые консультативные роли, должны присутствовать, по крайней мере, на той части аудита, которая относится к их области знаний. Эта первая серия конференций представляет собой упражнение по сбору информации, предназначенное для ознакомления юридического аудитора с самой последней информацией обо всех аспектах деятельности компании. В дополнение к этим встречам с ключевым персоналом, аудиторская группа должна проводить на местах некоторые наблюдения за повседневными операциями компании.Группа юридического аудита должна также проверить текущую финансовую отчетность компании и провести некоторое время с бухгалтерской фирмой компании.
    • Выполнение пост-аудиторских рекомендаций . После того, как группа юридического аудита представит руководству свою оценку после аудита, предприниматель может выполнить рекомендации отчета. То, что он делает, будет варьироваться в зависимости от планируемого компанией роста, а также от конкретных выводов отчета.Как минимум, предприниматель должен запланировать встречи с ключевым персоналом для рассмотрения и обсуждения рекомендаций после аудита; готовить служебные записки для обучения «рядовых» сотрудников; проводить семинары для сотрудников с целью ознакомления сотрудников с надлежащими процедурами и соблюдением нормативных требований; а в некоторых случаях разработать справочники и операционные руководства для постоянного и легкодоступного руководства для персонала компании. Если в ходе аудита обнаруживаются существенные проблемы, юрисконсульт должен внимательно относиться к тому, что включено в окончательный письменный отчет, чтобы избежать возможных неблагоприятных последствий в будущем в соответствии с федеральными или государственными правилами доказывания.Кроме того, компания может создать «тиклерную систему» ​​для периодической отчетности и ключевых дат / крайних сроков, а также установить время для следующего юридического аудита.

    Риски несоблюдения

    Отсутствие независимого юридического аудита квалифицированным юрисконсультом может иметь серьезные негативные последствия для компании и ее учредителей. Риски несоблюдения этих многочисленных законов и постановлений включают:

    • Неспособность вести надлежащие бухгалтерские книги и записи или смешивание личных активов с бизнес-активами может привести к тому, что третьи стороны смогут «пробить корпоративную завесу», тем самым сняв защиту ограниченной ответственности корпорации или LLC, или даже к судебному разбирательству между соавторами. -владельцы.
    • Неполучение всех необходимых разрешений и лицензий может привести к штрафам, штрафам и, в некоторых случаях, даже закрытию бизнеса государственными органами.
    • Несоблюдение определенных законов и постановлений может привести к проблемам в соответствии с федеральным законодательством с такими агентствами, как IRS, EEOC, EPA и даже SEC.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *