Налог на владение автомобилем в Германии
Немецкий налог на владение автомобилем. Расчёт, размер и порядок оплаты. Штраф за неуплату налога на машину в Германии.
Автомобильный налог в Германии
Сбором немецкого налога на владение машиной с июля 2014 занимается таможня Zollamt, а не налоговая служба Finanzamt.
Транспортное средство облагается налогом в Германии, если:
- Машина зарегистрирована в Германии.
- Авто зарегистрировано за границей, но постоянно пребывает в Германии.
- Автомобиль используется на немецких дорогах незаконно. Например, когда прибывший мигрант продолжает ездить на нерастаможенном ТС или не ставит машину на учёт.
Фактически, требуется уплатить сбор в любом случае, если речь не о туризме.
Среди мигрантов бытует ошибочное мнение, что в первый год после переезда разрешено ездить на иностранных номерах. Приехавшим в Германию на работу, по воссоединению семьи или иным долгосрочным поводам требуется регистрировать авто на немецкие номера и платить налог сразу по приезде.
Разрешается не регистрировать машину в Германии, если срок пребывания заведомо меньше года — командировка, короткий рабочий контракт, стажировка. Но заплатить сбор всё равно придётся. Нужно обратиться на таможню — Zoll — и оформить временное пребывание автомобиля, например, на год. Здесь выдадут соответствующий документ, а налог снимут сразу за 12 месяцев.
Размер налога на машину в Германии
Величина сбора на владение частным автомобилем рассчитывается исходя из объёма цилиндров и количества вредных выбросов в атмосферу. Для электромобилей, прицепов и грузовиков — по массе авто, плюс вредные выбросы, если машина тяжелее 3500 килограмм.
Идеальный вариант с точки зрения уплаты налога — бензиновые малолитражки. Например, машина с бензиновым двигателем объёмом 1400 м³ с количеством вредных выбросов 90 грамм на километр обойдётся в 28€ в год. Новая BMW X5 с трёхлитровым шестицилиндровым двигателем и эмиссией СО² 190 г/км — в 250€ ежегодно.
На машины с выбросом до 95 г/км, впервые зарегистрированные с 12.
06.2020 по 31.12.2024, государство до 2025 включительно выделяет премию 30€ в год. Значит, налог будет нулевой.
Дизели облагаются высокими сборами. Если взять пример с таким же объёмом и выбросами, как для бензинового двигателя, за дизельный придётся платить 133€ в год. Минус 30€, если подходит под условия премии.
Владельцы гибридов платят в полтора раза меньше за счёт маленькой эмиссии CO².
Электромобили облагаются сбором только в зависимости от массы. Пик выплат приходится на машину весом 3500 килограмм — 105€ в год. Авто тяжелее 3,5 тонн обойдутся в 60€, а уменьшение веса сопровождается плавным снижением налога.
Tesla S стоит 75€ сборов в год. Но в будущем. Электрокары в Германии освобождены от уплаты сбора до 1.1.2031.
Больше примеров расчёта автомобильного сбора в Германии проще получить самостоятельно, поигравшись со счётчиком на сайте немецкого министерства финансов.
С января 2021 повысились налоговые отчисления на новые автомобили из-за изменений в процессе определения количества вредных выбросов, что привело к увеличению показателей.
Порядок уплаты налога на автомобиль в Германии
При регистрации автомобиля владельцу потребуется указать номер расчётного счёта в немецком банке. Данные отправятся на таможню. Спустя пару недель деньги снимут с указанного банковского счёта. Сумма снимается сразу за год вперёд и далее ежегодно. Поэтому, если закрыли счёт и открыли новый, сообщайте таможне.
Важно получить бумажное письмо от Zoll с незатейливым названием Kraftfahrzeugsteuerbescheid. Документ содержит решение об уплате сбора, сумму, дату снятия средств. Письмо присылают в течение двух недель после регистрации. Справа вверху указан телефон для обращения по возникающим вопросам.
Если авто снимается с регистрации, например, при продаже, оповещать отдельно таможню не требуется. Уплаченные деньги пересчитывают согласно фактическим датам владения автомобилем и остаток возвращают. Происходит перерасчёт не быстро, три недели ожидания — норма. Письмо о разрегистрации — Abmeldebescheid — с указанием суммы возврата приходит через пару недель.
Льготы на автомобильный налог в Германии
«Чистые» электрокары — не гибриды! — при первой регистрации нового авто освобождаются от сборов на 10 лет. Но максимум до 1.1.2031.
Автомобили, зарегистрированные на инвалидов, имеющих немецкое свидетельство Behindertenausweis, освобождаются от налога полностью. Главное, чтобы в аусвайсе были указаны буквы H — беспомощность, aG — отсутствие мобильности, Bl — слепота. Прочие официально оформленные инвалиды могут получить скидку 50% в зависимости от степени и вида инвалидности.
Не возбраняется с целью получения льгот специально оформлять машину на инвалида, даже если водить физически у него нет возможности. Семьи с ребёнком-инвалидом охотно этим пользуются.
Освобождение не выдаётся автоматически. Необходимо подавать запрос в отделение Zollamt по месту жительства. При этом закон накладывает ограничения на использование авто — таможня подробно всё объясняет. Если вкратце, машина должна использоваться в большинстве случаев для нужд инвалида.
Пример удостоверения инвалида с буквами aG и H, которому положено освобождение от уплаты налога на машину в Германии.
Машины, зарегистрированные в других странах ЕС, освобождены от налога на 12 месяцев, если владелец живёт не в Германии.
Студенты-иностранцы освобождаются от уплаты до конца обучения.
Штраф за неуплату налога на авто в Германии
Бывает, из-за неверного указания номера банковского счёта или отсутствия денег оплата не проходит. Тогда владельцу высылается предупреждение по почте — Mahnung. Через 14-30 дней проверяется факт оплаты. Если налог не уплачен, отправляется второе предупреждение и ещё через 14-30 дней — третье.
Штраф за неуплату сбора выписывается сразу, как только обнаружена неуплата — это 70€ плюс 1 пункт во «Фленсбург».
«Фленсбург» — система регистрации нарушений ПДД. Водители, значительно превысившие скорость, проехавшие на красный или совершившие другой серьёзный проступок на дороге, получают штрафные баллы — «пункты».
Бумаги приходят на адрес, указанный при регистрации автомобиля. Прописка в Германии обязательно должна быть актуальной. При переезде на новое место жительства требуется внести изменения и в документы на машину.
Затем таможня начинает карать нарушителя. В Zulassungsstelle отправляется запрос на принудительную разрегистрацию автомобиля. Информация уходит в базу данных полиции. Если местонахождение машины известно, полиция приезжает и стирает с номеров голограммы.
Автомобиль по закону не может находится без номеров припаркованным на улице, поэтому машину могут увезти на штраф-стоянку с оплатой за счёт владельца. До уплаты налога нарушителю запрещено регистрировать авто в Германии.
Владельцы машин на иностранных номерах, не платящие сбора, в обычном случае вынуждены помимо штрафа заплатить сбор задним числом с момента въезда в Германию.
При отягчающих обстоятельствах дело уходит в суд.
03-11-2022, Екатерина Щукина
Пассажирским компаниям региона отменят транспортный налог
Выкса.РФ » Власть
24 июля 2020, 11:35 · Просмотров: 5 236 · Теги: Общественный транспорт Глеб Никитин · Версия для печати
Законопроект об отмене транспортного налога в 2020 году для пассажирских предприятий, работающих на регулярных маршрутах, внесен в законодательное собрание региона. Разработка нормативного акта
была инициирована
Глебом Никитиным. Как отметил губернатор, во время пандемии произошло значительное снижение пассажиропотока во всей области.
При этом нижегородские перевозчики продолжают исполнять обязательства, несмотря на дефицит средств на оплату топлива и зарплаты сотрудникам. Государственная поддержка им необходима. Законопроект предусматривает освобождение от уплаты транспортного налога организаций и индивидуальных предпринимателей, которые осуществляют регулярные перевозки автомобильным транспортом по муниципальным и межмуниципальным маршрутам.
Льгота будет предоставлена организациям за налоговый период 2020 года, а индивидуальным предпринимателям — за налоговый период 2019 года (учитывая, что срок уплаты за 2019 год — не позднее 1 декабря 2020-го).
Напомним, сфера пассажирских и грузовых автомобильных перевозок включена в перечень отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в результате распространения коронавирусной инфекции. Ранее по поручению Глеба Никитина правительство области разработало целый комплекс мер поддержки транспортных предприятий, который предусматривает компенсацию части затрат на постоянные расходы транспортных предприятий: закупку горюче-смазочных материалов (ГСМ), оплату электроэнергии и выплату заработной платы.
Если Вы заметили ошибку в тексте, выделите её и нажмите Ctrl+Enter, чтобы отослать информацию редактору. Спасибо!
« предыдущая новость следующая новость »
Дачный сезон вместе с магазином «Доброцен»
«Ритуал-Сервис»: полный спектр ритуальных услуг по низким ценам
Автотехцентр на Запрудной, 4 — автомойка, шиномонтаж, легковой и грузовой автосервис
Покупайте саженцы роз в магазине «Доброцен»
Студия «Курс плюс»: три курса по цене одного
Только с 21 по 25 апреля
Вакансии в «Трансавто-52»: стабильная зарплата, полный соцпакет, стажировка и переподготовка за счёт работодателя
«Русполимет» приглашает на работу
«Центр Керамики» — магазин керамической плитки, керамогранита и сантехники в Муроме
Покупайте ветчину в магазине «Доброцен»
«Городская ритуальная компания» — надёжный помощник в организации похорон
Сегодня, 16:07Экс-полицейским дали 7 с лишним лет колонии за взятку
Сегодня, 15:49Опубликован график работы миграционного отдела в майские праздники
Сегодня, 15:09Пожарные отметили профессиональный праздник 📷
Сегодня, 14:46Медиков наградили ко Дню скорой помощи
Сегодня, 13:58Школьникам рассказали о работе Молодёжной палаты
Афиша: Фестиваль «Весна Победы»
7 мая лесопосадка Сегодня, 11:41МИСиС объявил победителей научно-практической конференции
Сегодня, 11:31Дорогу между улицами Белякова и Пирогова перекрыли на неделю
Сегодня, 10:18В праздничные выходные Выксу накроют дожди
Сегодня, 8:56«Металлург» заявил на чемпионат области 28 футболистов
Сегодня, 8:51Школьникам раздали георгиевские ленточки
Сегодня, 8:46Прокуратура обязала предоставить лекарство ребёнку-инвалиду
Вчера, 16:52«Дробмаш» вышел на субботник
Вчера, 16:15Как Выксунская ЦРБ будет работать в майские праздники
Вчера, 16:03Бизнес-инкубатор бесплатно распечатает портреты семейных героев ко Дню Победы
Налоговые вычеты, которые были отменены после принятия Закона о снижении налогов и занятости
Закон о сокращении налогов и занятости (TJCA) был подписан в 2017 году.
Закон почти удвоил стандартный вычет и отменил или ограничил многие детализированные вычеты. Эффект налоговой реформы заключался в том, что многие люди, которые раньше вносили данные в Список А, вместо этого использовали стандартный вычет. Ниже приведен список освобождений, вычетов и кредитов, которые были исключены, ограничены, сокращены или изменены в результате прохождения TCJA.
Ключевые выводы:
- Закон о сокращении налогов и занятости отменил или ограничил многие вычеты, зачеты и ограничения, включая стандартный вычет, до 31 декабря 2025 года. останки.
- Исключенные вычеты включают расходы на переезд и алименты, в то время как были установлены ограничения на вычеты процентов по ипотечным кредитам, а также государственных и местных налогов.
- Основные расходы, которые больше не подлежат вычету, включают расходы, связанные с инвестициями, подготовкой налогов и хобби.
- Расходы на азартные игры подлежат вычету, а порог благотворительных отчислений повышен.
Освобождения и кредиты
Освобождения и вычеты уменьшают сумму налогооблагаемого дохода, которую вы указываете в своей годовой налоговой декларации. Налоговые кредиты вычитаются из налогов, которые вы должны. На все эти три элемента повлиял TCJA, и каждый из них по-разному влияет на сумму, которую вы платите.
Например, предположим, что вы подаете заявление в одиночку, чей налогооблагаемый доход составляет 100 000 долларов США. Это означает, что вы попадаете в категорию 24% налога. Используя лист расчета налогов, предоставленный Налоговой службой (IRS), вы должны 15 009 долларов США.в налогах.
Вычет (или освобождение) в размере 10 000 долларов уменьшит ваш доход до 90 000 долларов, в результате чего налоговый счет составит 12 788 долларов. С налоговой льготой в 10 000 долларов ваш AGI останется на уровне 100 000 долларов, но ваши налоги будут составлять всего 5 009 долларов — сумма, которую вы получите, вычитая 10 000 долларов из 15 009 долларов.
Персональные льготы
Новый закон приостановил освобождение от налога для физических лиц и иждивенцев в период с 2018 по 2025 год. Хотя освобождение технически не является вычетом, оно действует аналогичным образом, позволяя вам уменьшить налогооблагаемый доход на сумму освобождения. В этом случае, скажем, освобождение составило 4050 долларов США для вас и каждого иждивенца, на которого вы претендовали. Теперь это ноль. Имейте в виду, однако, что даже если вы не можете претендовать на личное или зависимое освобождение, вы можете иметь право на другие налоговые льготы.
Налоговый кредит на детей
TCJA удвоил налоговый вычет на детей (CTC) с 1000 до 2000 долларов для тех, кто соответствует требованиям, включая родителей с более высокими доходами, чем в прошлом. Этот лимит был снова увеличен на 2021 налоговый год до 3000 долларов для детей в возрасте от шести до 17 лет и 3600 долларов для детей в возрасте до пяти лет. Они вернулись к первоначальной сумме в 2000 долларов на 2022 и 2023 годы.
Пороги дохода составляют 200 000 долларов для родителей-одиночек и 400 000 долларов для тех, кто состоит в браке, подающем совместную заявку, после чего кредит уменьшается.
Налоговый кредит на ребенка подлежит возврату, а это означает, что даже если вы не должны платить налоги из-за низкого дохода, вы все равно можете получить частичный кредит, предоставляя (или увеличивая) возмещение. Помните, что это налоговый кредит, который напрямую зависит от общей суммы налогов, которые вы должны. Кроме того, вы также можете запросить налоговый кредит в размере 500 долларов США для иждивенцев в возрасте 18 лет и старше для любых иждивенцев, которые:
- Имеют номера социального страхования
- Являетесь ли вы родителями-иждивенцами или другими родственниками, которых вы поддерживаете
- Иждивенцы, которых вы поддерживаете, но которые не являются вашими родственниками
Высший стандартный вычет
TCJA увеличил стандартный вычет для налогоплательщиков.
Одиночные заявители могут претендовать на стандартный вычет в размере 12 950 долларов США за 2022 налоговый год (поданный в 2023 году) и 13 850 долларов США за 2023 год (поданный в 2024 году). Для супружеских пар, подающих совместную заявку, вычет составляет 25 900 долларов США на 2022 год и 27 700 долларов США на 2023 год.
Федеральная система подоходного налога и некоторые штаты имеют более высокие стандартные вычеты для людей старше 65 лет и слепых. В соответствии с федеральными правилами, если вы слепы или старше 65 лет и не замужем, ваш стандартный вычет составляет 1750 долларов США в 2022 налоговом году и 1850 долларов США в 2023 году. на 1400 долларов в 2022 году и 1500 долларов в 2023 году.
Ниже более подробно рассматривается, как детализированные вычеты по Приложению А изменились с TCJA. Есть также несколько советов, что делать вместо этого.
Независимо от возраста вы можете обнаружить, что новый стандартный вычет больше, чем общая сумма ваших постатейных вычетов, даже если вы вычитаете проценты по ипотеке.
Пригородные налоговые льготы
В прошлом ваш работодатель мог возмещать вам до 20 долларов в месяц или 240 долларов в год за расходы на поездку на велосипеде на безналоговой основе. Кроме того, ваш работодатель может взять вычет за предоставление пособия. TCJA приостановил действие этой льготы как для велосипедистов, так и для их работодателей. Он также отменил отчисления работодателей за парковку, транзит и совместное использование автомобилей.
Командировочные расходы
Командировочные расходы, считающиеся «необходимыми для обеспечения безопасности работника», по-прежнему будут вычитаться работодателями, но TCJA не уточняет, какие расходы соответствуют требованиям, а IRS на сегодняшний день не предложила никаких реальных указаний.
Работники продолжают получать от своих работодателей не облагаемые налогом льготы за парковку, транзит и совместное использование автомобилей. Суммы исключения составляют 280 долларов США в месяц на 2022 год и 300 долларов США на 2023 год.
Однако, поскольку компании больше не получают вычеты за предоставление льгот, у большинства из них мало стимулов для их предоставления. Ваш работодатель также может предложить льготы на проезд на велосипеде в любом размере, и эти расходы подлежат вычету.
Вычет расходов на переезд
Расходы, связанные с переездом на новую работу, раньше вычитались из формы 1040 в качестве вычета над строкой, который вы могли вычесть из своего валового дохода для расчета скорректированного валового дохода (AGI). К сожалению, это больше не актуально. На самом деле, расстояние, на которое вы перемещаетесь, даже не имеет значения. Расходы на переезд просто не подлежат вычету. Единственным исключением являются случаи, когда вы находитесь на действительной военной службе и переезжаете по служебной причине. В этом случае вычет все равно применяется.
Вычет алиментов
В прошлом лицо, выплачивающее алименты, получало дополнительный вычет, а лицо, получающее алименты, учитывало деньги как налогооблагаемый доход.
С 2019 года платящий супруг больше не получает вычет, а принимающий супруг больше не декларирует платежи в качестве налогооблагаемого дохода при любом разводе после 31 декабря 2018 года. Это не влияет на платежи, начатые до 2019 года. Выплаты алиментов также не подлежат вычету для платящего супруга и не облагаются налогом для получателя.
Подарить IRA
Одна из предлагаемых тактик для платящего супруга включает предоставление принимающему супругу индивидуального пенсионного счета (IRA) с единовременной выплатой. Это эффективно предоставляет платящему супругу вычет, потому что они отдают деньги, с которых им в конечном итоге пришлось бы платить налоги.
Принимающий супруг будет нести ответственность за уплату налогов при снятии средств (включая штраф в размере 10%, если деньги снимаются до достижения возраста 59,5 лет), но будет иметь преимущество безналогового роста до снятия средств. Передача счета IRA не облагается налогом. Это может быть не идеально, если принимающему супругу нужны деньги прямо сейчас.
Вычет медицинских расходов
Вычет на медицинские расходы остается. Вы можете вычесть невозмещенные медицинские расходы, которые превышают 7,5% вашего AGI в Приложении A. Вычет заявлен в Строках 1–4 Приложения A.
Имейте в виду, что медицинские расходы должны быть признаны вычитаемыми расходами. Большинство косметических операций не подходят.
Налоговый вычет по ОСВ
Вычет по Приложению А для государственных и местных налогов (SALT) раньше был неограниченным. К ним относятся налоги на прибыль (или общие налоги с продаж), налоги на недвижимость и налоги на личное имущество. С принятием TCJA вычет SALT теперь ограничен 10 000 долларов (5 000 долларов, если они состоят в браке и подают раздельно).
Это может стать настоящей проблемой для жителей штатов с высокими налогами на доходы или имущество, таких как Нью-Йорк и Калифорния.
Штаты дают отпор
Некоторые штаты пытались компенсировать ограничение, позволяя жителям вносить вклад в государственный благотворительный фонд вместо налогов.
Затем платежи могут быть вычтены как благотворительные взносы из федеральных доходов. Но в июне 2019 года Министерство финансов и IRS выпустили окончательные правила, ограничивающие эту практику.
Четыре штата выступили с отдельным конституционным вызовом ограничения ОСВ. Эти усилия не увенчались успехом, когда федеральный суд отклонил иск в сентябре 2019 года.
Нью-Йорк принял обходной путь под названием «Налог на компенсационные расходы работодателя» — добровольный налог со стороны работодателя, предназначенный для создания налогового кредита для работников. Этот шаг основан на том факте, что предприятия не имеют ограничения на вычет государственных и местных налогов.
Коннектикут ввел обязательный налоговый кредит для сквозных организаций, который создает налог для сквозных организаций, а также предоставляет налоговый кредит для партнеров организации.
Налоги на иностранную собственность
TCJA отменяет вычет иностранных налогов, уплачиваемых на недвижимость.
Раньше вы могли вычитать налоги на недвижимость за границей по Приложению A так же, как и в Соединенных Штатах, либо для постоянного проживания, либо для второго дома.
Квалифицированные расходы на жилье
Налоги на недвижимость за рубежом теперь могут считаться вычитаемыми расходами на жилье в форме 2555 «Заработанный доход за границей» в целях исключения жилья за границей для определенных граждан или жителей США, которые живут за пределами Соединенных Штатов и получают заработную плату за границей. Квалифицируемые расходы на жилье включают арендную плату, коммунальные услуги (кроме телефонных расходов), парковку в жилом доме, аренду мебели и другие расходы.
Этот вычет связан с толкованием налогового законодательства. Вы должны проконсультироваться с квалифицированным налоговым экспертом, прежде чем требовать этот вычет.
Вычет процентов по ипотеке
Раньше вы могли вычесть проценты по ипотечному кредиту в размере до 1 миллиона долларов (500 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации).
Это по-прежнему применяется к любому кредиту, выданному 16 декабря 2017 года или ранее. Но если вы выдали новый ипотечный кредит после этой даты, применяется новый лимит в размере 750 000 долларов США (375 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете документы отдельно).
Поскольку вы можете получить вычет процентов по ипотеке только в том случае, если вы подадите Приложение А и перечислите его по пунктам, это изменение не имеет значения для людей, которые используют стандартный вычет.
HELOC Вычет процентов
Раньше вы могли вычитать проценты по кредиту под залог дома и кредитной линии под залог дома (HELOC) так же, как и по ипотеке, независимо от того, как вы использовали деньги. Этот вывод исчез, по крайней мере, частично. С 2018 года вы не можете вычитать проценты по этим видам кредитов, кроме как при определенных обстоятельствах, даже если вы взяли кредит до этого года.
HELOC Проценты
Если у вас есть или вы взяли кредит под залог дома или кредитную линию и используете деньги для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного или второго дома, проценты могут по-прежнему подлежать вычету.
Обратите внимание, что для получения вычета ссуда под залог собственного дома должна быть на имущество, которое вы ремонтируете. Например, вы не можете взять кредит под залог своей городской квартиры, чтобы профинансировать ремонт своего лыжного домика. Вы также можете рефинансировать существующую ипотеку и вычесть проценты, при условии, что сумма рефинансирования не превышает остаток вашего старого кредита (другими словами, при условии, что вы не берете наличные).
Вычет за несчастный случай, кражу
Всеобъемлющий вычет по Приложению А для потерь от несчастных случаев и краж был отменен после принятия TCJA. Раньше вы могли вычесть убытки, связанные со стихийным бедствием или кражей, в той мере, в какой эти убытки не покрывались страховкой или помощью при стихийных бедствиях.
Вычет по-прежнему доступен, если вы живете в федеральной зоне бедствия. Часто эти обозначения назначаются округу за округом, поэтому, даже если округ рядом с вами объявлен зоной бедствия на федеральном уровне, ваш округ может таковым не быть.
Прочие вычеты по статьям
Разное График В 2018 году были отменены постатейные вычеты с пороговым значением 2% от AGI. Сюда входят вычеты в следующих категориях:
- Невозмещаемые расходы на работу. Это связанные с работой расходы, которые вы оплачиваете из собственного кармана и включают в себя проезд, транспорт, питание, профсоюзные и профессиональные взносы, страхование деловой ответственности, амортизацию офисного оборудования, связанное с работой образование, расходы на домашний офис, расходы на поиск новая работа, судебные издержки, рабочая одежда и униформа. Все это ушло. Лучше всего обратиться к работодателю с просьбой возместить вам эти расходы. Компенсация будет не облагаться налогом. Вы также можете попросить прибавку к зарплате, но это будет облагаться налогом.
- Инвестиционные расходы. Это сборы за консультации или управление инвестициями, налоговые или юридические консультации, сборы доверительного управляющего (т. е. за управление IRA или другими инвестициями) или арендная плата за сейфовую ячейку. Хотя вышеперечисленные пункты больше не подлежат вычету, если вы занимаете деньги для покупки инвестиций, проценты по этому кредиту (называемые инвестиционными процентами) подлежат вычету, если вы детализируете. Вычет ограничен суммой налогооблагаемого дохода от инвестиций, который вы заработали за год.
- Сборы за составление налоговой декларации. К ним относятся расходы на программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций, наем специалиста по налогам или покупка публикаций по налогам. Также исчезли вычеты за сборы за электронную подачу и сборы, которые вы платите за борьбу с IRS, включая гонорары адвокатов, бухгалтерские сборы или сборы, которые вы платите за оспаривание решения или требование возмещения. Если вы нанимаете кого-то для подготовки ваших личных и деловых налогов, попросите отдельный счет для каждого. Сборы, которые вы платите за подготовку деловой декларации, полностью вычитаются как деловые расходы.
- Расходы на хобби. Эти расходы, вплоть до суммы дохода, который вы зарабатываете каждый год, больше не подлежат вычету, даже если вы должны отчитываться (и платить налоги) о любом доходе, который вы получаете от своего хобби. Если вы продаете покупателям товары, связанные с вашим хобби, вы можете вычесть стоимость этих товаров при расчете дохода, связанного с хобби.
е. за управление IRA или другими инвестициями) или арендная плата за сейфовую ячейку. Хотя вышеперечисленные пункты больше не подлежат вычету, если вы занимаете деньги для покупки инвестиций, проценты по этому кредиту (называемые инвестиционными процентами) подлежат вычету, если вы детализируете. Вычет ограничен суммой налогооблагаемого дохода от инвестиций, который вы заработали за год.
Вычеты по статьям все еще доступны
После 2018 года остается несколько разных статейных вычетов:
- Проигрыши в азартных играх по-прежнему подлежат вычету в соответствии с TCJA в пределах суммы вашего выигрыша за год. На проигрыши в азартных играх не распространяется ограничение в 2% на различные постатейные вычеты.
- Проценты по студенческим кредитам по-прежнему не подлежат налогообложению (2500 долларов США или сумма процентов, которые вы платите в течение года, — в зависимости от того, что меньше), даже если вы не перечисляете вычеты по статьям.
- Вычет классных учителей в размере 250 долларов США для классных учителей все еще действует и доступен, даже если учитель не перечисляет.
- Стандартный вычет из ставки пробега для военнослужащих составлял 0,18 доллара за милю в 2022 году. Для благотворительных организаций ставка составляет 0,14 доллара.
Примечание для учителей
Учителя по-прежнему могут вычитать невозмещаемые расходы на обучение в размере до 300 долларов в год. Квалифицируемые расходы включают курсы повышения квалификации, книги, расходные материалы, компьютерное оборудование и дополнительные материалы, которые вы используете в классе.
Улучшение отчислений
Наряду с новым стандартным вычетом, некоторые другие лучше в соответствии с TCJA.
- Освобождение от налога на имущество составляет 12,06 млн долларов США в 2022 году и 12,92 млн долларов США в 2023 году. вы или ваше имущество.
- Постатейные вычеты AGI не подлежат никаким ограничениям из-за TCJA, хотя могут быть наложены другие ограничения в зависимости от вычета.
- Благотворительные взносы теперь имеют более высокие пороговые значения. Большинство подарков наличными или чеком могут составлять до 50% вашего AGI.
Уменьшились ли федеральные налоги в 2022 году?
Ставки федерального налога не изменились в 2022 г. (и 2023 г.) на уровне 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Однако пороги доходов меняются каждый год. Пороги доходов имеют тенденцию к повышению.
Действует ли TCJA?
Да, Закон о снижении налогов и занятости все еще действует и будет действовать до конца 2025 года для большинства принятых изменений.
Какой была налоговая ставка до TCJA?
TCJA изменила налоговые рамки и пороги доходов для скобок. Например, если сейчас вы находитесь в налоговой категории 12 %, раньше вы были бы в налоговой категории 15 %.
Итог
Повлияют ли отчисления, отмененные TCJA, или другие изменения негативно на вас, зависит от вашего финансового положения, а также от типов и сумм вычетов, которые вы можете получить.
Стоит отметить, что срок действия изменений, внесенных этим законодательством, в настоящее время истекает после 31 декабря 2025 года, если только Конгресс не решит их продлить. Публикация IRS «Налоговая реформа: основы для отдельных лиц и семей» содержит дополнительную информацию.
Кандидат от транспорта: «возможно» США могут повысить налог на газ для финансирования ремонта дорог
ВАШИНГТОН, 21 янв (Рейтер) — Пит Буттиджич, кандидат от президента-демократа Джо Байдена на пост главы Министерства транспорта США, получил двухпартийную поддержку сенаторов в четверг слушание по утверждению, на котором он сказал, что, возможно, новые доходы от налога на газ могут финансировать инфраструктуру.
«Нам нужно рассмотреть любой ответственный, жизнеспособный механизм получения доходов, с которым мы все можем согласиться», — сказал Буттиджич, мэр Саут-Бенда, штат Индиана, на слушаниях, на которых законодатели заявили, что он быстро получит одобрение Сената.
Отвечая на вопрос сенатора-республиканца Майка Ли, могут ли новые доходы включать повышение налога на бензин, Буттиджич ответил: «Возможно — конечно, многие штаты пошли на этот шаг, включая мой собственный, — но это не единственный подход».
После слушания представитель Буттиджига попытался прояснить его замечания. «На столе должно быть множество вариантов, чтобы мы могли инвестировать в наши дороги и создавать рабочие места, но повышение налога на газ не входит в их число».
Конгресс не повышал федеральный налог на бензин в размере 18,4 цента за галлон с 1993. Этот налог теперь составляет всего 10,2 цента после поправки на инфляцию.
«Есть несколько разных моделей», — добавил Буттиджич. «В краткосрочной и среднесрочной перспективе это может включать пересмотр налога на газ, его корректировку и/или увязку с инфляцией».
[1/6] Бывший мэр Саут-Бенда, штат Индиана Пит Буттиджич, кандидат от избранного президента США Джо Байдена на пост министра транспорта, реагирует на свое назначение, пока Байден наблюдает за происходящим во время пресс-конференции в переходной штаб-квартире Байдена в Уилмингтоне.
Делавэр, США, 16 декабря 2020 г. REUTERS/Kevin Lamarque/Pool/File Photo
Он также сказал, что увеличение доходов на основе пройденных миль возможно, но признал конфиденциальность и технологические проблемы.
С 2008 года Конгресс перечислил около 141 миллиарда долларов в Целевой фонд шоссейных дорог, по данным Счетной палаты правительства, для оплаты ремонта дорог, а не для того, чтобы полагаться на доходы от налога на газ.
Буттиджич сказал, что в долгосрочной перспективе «по мере того, как транспортные средства становятся более эффективными и мы стремимся к электрификации, рано или поздно возникнут вопросы о том, может ли налог на бензин вообще быть эффективным».
Он добавил: «Все варианты должны быть на столе».
В прошлом году Конгресс снова не смог одобрить многолетний законопроект о наземном транспорте и вместо этого принял продление на один год, срок действия которого истекает 30 сентября, что включает дополнительные общие средства в размере 13,6 млрд долларов для финансирования ремонта дорог.