Что нового в налоговом законодательстве для инвесторов
Есть ли налог на доход с процентов по вкладам?
Да, такой налог ввели в 2021 году. Но на 2021 и 2022 годы доходы с процентов по вкладам освободили от налога, поэтому фактически обязанность платить НДФЛ с процентов по вкладам появится только с доходов 2023 года — закон № 67-ФЗ.
С каких доходов платить налог: с процентов по вкладам и остаткам на счетах в российских банках.
Какая ставка налога: 13% с суммы дохода, превышающего необлагаемый минимум. С суммы дохода свыше 5 000 000 ₽ будет взиматься 15% НДФЛ. Эти ставки распространяются и для резидентов, и для нерезидентов — статья 224 НК РФ.
Что такое необлагаемый минимум: необлагаемый минимум — сумма дохода от вкладов, с которой не взимается НДФЛ.
Как рассчитать необлагаемый минимум: 1 000 000 ₽ × максимальная ставка ЦБ на первое число каждого месяца года, в который получен доход — пункт 1 статьи 214.2 НК РФ.
Например, если на 1 февраля 2023 года ставка ЦБ будет равна 12% годовых, а на первое число остальных месяцев этого года ключевая ставка будет ниже, то размер необлагаемого дохода в 2023 году составит: 1 000 000 ₽ × 12% = 120 000 ₽.
Как рассчитать налог: (ваш доход от вкладов − размер необлагаемого дохода) × 13%. Сумму НДФЛ с процентов по вкладам налоговая рассчитает самостоятельно.
Если за год вы получите более 5 000 000 ₽ доходов, то с суммы превышения НДФЛ будет взиматься по ставке 15%.
Если проценты по вашему вкладу выплачиваются в валюте, то для целей налогообложения они будут пересчитаны в рубли по курсу ЦБ РФ, установленному в день фактического получения процентов. Официальные курсы валют ЦБ на нужную дату
Доходы-исключения: счета эскроу и доходы по рублевым вкладам и счетам со ставкой до 1% годовых не участвуют в расчете налоговой базы и самого налога — пункт 1 статьи 214.
2 НК РФ.
Когда платить налог: уведомление об уплате этого налога вы получите вместе с транспортным и имущественным налогом. Сумму, указанную в уведомлении, нужно будет заплатить не позднее 1 декабря.
Например, информацию за 2023 год банки передадут в налоговую до 1 февраля 2024 года. Налог на доход с процентов по вкладам за 2023 год нужно будет уплатить до 1 декабря 2024 года включительно.
Какой налог нужно заплатить на доход с купонов по облигациям?
Раньше налогом не облагались рублевые купоны по облигациям российских компаний, эмитированных после 1 января 2017 года, а также купоны по ОФЗ, муниципальным облигациям и облигациям бывших стран СССР.
С 1 января 2021 года это правило больше не работает. Теперь платить налог нужно с купонов по всем облигациям.
Самостоятельно ничего делать не придется: в случае купонов по облигациям налоговым агентом выступает ваш российский брокер, он рассчитает и спишет налог автоматически.
Как считается налог на доход свыше 5 млн ₽ в год?
С 1 января 2021 года на доход, превышающий 5 млн ₽ в год, нужно платить налог по повышенной ставке — 15%. Доходы до 5 млн ₽ включительно по‑прежнему облагаются по ставке 13%.
В качестве источников дохода считается всё: долевое участие, выигрыши в лотерею, операции по ценным бумагам или по займам, зарплата
Например, на торговле ценными бумагами на бирже вы заработали за год 4,5 млн ₽.
Кроме этого, вы получили доходы с купонов по облигациям на сумму 0,5 млн ₽. А ваша зарплата за год составила 1,5 млн ₽. Получается, что общая сумма ваших доходов за год — 6,5 млн ₽.
Такой расчет будет актуален с 2023 года, до этого момента действует переходный период. Во время этого переходного периода налоговые базы не складываются — это значит, что повышенный налог в размере 15% удержат, только если какой‑то ваш доход превысит сумму в 5 млн ₽ в год.
Кроме того, при расчете налога по новым правилам есть ряд исключений — на них повышенная ставка 15% не распространяется:
Если у вас несколько налоговых агентов — например, работодатель и брокер, — то каждый из них удерживает налог исходя из собственных расчетов. После того как по итогам года налоговая получит данные по доходам от налоговых агентов, доход будет просуммирован.
Как получать вычет до 60 000 ₽ по ИИС типа А?
Если ваш доход более 5 000 000 ₽ и вы платите НФДЛ по ставке 15%, то вычет по ИИС типа А также можно получить в повышенном размере — до 60 000 ₽. Сумма будет считаться так:
Также не забудьте про ограничение: вычет типа А можно получить только с 400 000 ₽ пополнения ИИС.
Пример № 1
В 2022 году вы получили 5 000 100 ₽ в качестве зарплаты, то есть со 100 ₽ вам пришлось заплатить налог 15%. Также в 2022 году вы пополнили ИИС на 400 000 ₽.
В таком случае со 100 ₽ пополнения ИИС вы можете получить возврат 15%. А с оставшихся 399 900 — возврат 13%.
Общая сумма возврата будет такой: (100 × 15%) + (399 900 × 13%) = 52 002 ₽.
Пример № 2
В 2022 году вы получили 6 000 000 ₽ в качестве зарплаты, то есть с 1 000 000 ₽ вам пришлось заплатить налог 15%. Также в 2022 году вы пополнили ИИС на 400 000 ₽.
Сумма дохода, по которой вы заплатили НДФЛ по ставке 15%, выше суммы пополнения ИИС, поэтому со всей суммы пополнения ИИС можно получить возврат 15%.
Сумма возврата: 400 000 × 15% = 60 000 ₽.
С каких доходов можно получить вычеты?
Также изменения коснулись инвестиционного вычета по ИИС типа А: теперь налоговый вычет можно получить только с основной налоговой базы, например, с зарплаты, дохода от сдачи недвижимости в аренду, вознаграждений по гражданско-правовым договорам.
Доходы по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами не относятся к основной налоговой базе, поэтому оформить налоговый вычет с доходов по брокерскому счету не получится.
Сумму налога от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами можно уменьшить с помощью льготы за долгосрочное владение, с помощью переноса убытков с прошлых лет, а также воспользовавшись ИИС с вычетом типа Б.
За что Сбербанк может заблокировать банковскую карту и как действовать [3/02/20]
В некоторых случаях владелец пластиковой карты банка может столкнуться с ее блокировкой по различным причинам. Находящиеся на карте деньги становятся недоступными, что вызывает многочисленные проблемы. Поэтому большинство клиентов банков интересует вопрос, каким образом можно решить проблему с блокировкой, существуют ли простые способы решения данного вопроса, какие действия необходимо предпринять, а чего делать не следует.
Чтобы определить порядок действия и способ самостоятельного решения проблемы с картой, необходимо понять, по какой причине она была заблокирована.
Причин этого может быть много, но самыми распространенными являются:
Окончание периода действия карты — нужно обратиться в любой отделение банка для замены карты.
Ошибочный ввод кода доступа — нужно понимать, что заблокировать карту могут в связи с неверным вводом ПИН-кода, в такой ситуации автоматическое отключение блокировки произойдет через сутки, и карта станет доступной для использования.
Арест счета карты по решению суда или судебного пристава — арест можно будет снять только после устранения причины, по которой он был наложен.
Наличие задолженности перед банком — для устранения этой причины необходимо оплатить сумму всех задолженностей. Если после оплаты долгов автоматическая разблокировка карты не была произведена, то нужно обратиться в банк лично или направить официальный запрос в банк с требованием указать размер текущей задолженности, а при ее отсутствии разблокировать карту.
Следует отметить, что первые два случая не исключают возможность использования денежных средств, так как это реально делать с помощью сервиса «Сбербанк Онлайн» или можно обратиться в банковское отделение.
Те граждане, которые стремятся самостоятельно разблокировать карту и считают, что обращаться в отделение банка нет необходимости, пытаются осуществить это с помощью сервиса «Сбербанк Онлайн». Однако такая возможность в сервисе не предусмотрена, и поэтому, в любом случае нужно будет обратиться в отделение банка или позвонить на горячую линию.
В Интернете можно встретить объявления о помощи при разблокировке карты в онлайн-режиме быстрым способом, но на практике это невозможно сделать. Поэтому важно помнить, что данные предложения размещают мошенники, которые под видом помощи завладеют данными вашей банковской карты, после чего используют их вам во вред. По этой причине самостоятельная разблокировка банковской карты — не самое лучшее занятие, а нужно сразу решать вопрос непосредственно с банком.
Банковская карта может быть заблокирована по самым разным причинам, и когда бы это не произошло, всегда будет не вовремя. Следует помнить, что блокировка происходит в целях обеспечения безопасности денежных средств законного владельца.
В некоторых ситуациях, в зависимости от причины блокировки, можно продолжать пользоваться своими деньгами при помощи сервиса «Сбербанк Онлайн», выводя денежные средства на другую карту.
калифорнийских налогоплательщиков обеспокоены тем, что частные данные были переданы компаниям за пределами штата для возврата налога среднему классу
САН-ФРАНЦИСКО (KGO) — 7 On Your Side сообщили, как миллионы калифорнийцев получают возмещение налога среднему классу на дебетовые карты. Многие говорят, что это выглядит как мошенничество и требует слишком больших комиссий. Теперь другие говорят, что это подвергает риску их личную информацию.
7 Часто задаваемые вопросы на вашей стороне: ответы на наиболее часто задаваемые вопросы о возврате налога для среднего класса
Некоторые получатели настороженно относятся к тому, что вы должны указать шесть цифр своего номера социального страхования, чтобы активировать карту, которая открывает счет в нью-йоркском банке. Компания-эмитент карт находится в Висконсине, а их служба поддержки — в Джорджии.
Итак, у кого есть ваша информация и что с ней происходит?
Эл Гинзбург из Сан-Франциско получил возврат налога для среднего класса на дебетовую карту, но отказался ее активировать. «Что мне делать с этой картой?» он спросил.
«Посмотрите на оборотную сторону, там написано: «Позвоните по этому номеру и назовите шесть цифр вашего номера социального страхования», — сказал Гинзбург.
Гинзбург говорит, что мошенник может использовать эти шесть цифр, чтобы украсть его личность.
«Даже пещерный человек может понять, как это сделать, так что это небезопасно. Поэтому идея в том, чтобы не использовать эту карту», — сказал он.
Активация карты автоматически открывает счет в New York Community Bank, который отправил уведомление вместе с дебетовой картой. говоря, что он действительно делится информацией.
ВИДЕО: калифорнийцы получают выплаты по снижению инфляции, но возникает путаница с картами, банком-эмитентом
EMBED <> Больше видео «Они получат нашу историю покупок, когда мы используем эти карты, так что это все большой бизнес там, с моими налоговыми деньгами, моими номерами и моим покупательским поведением», — сказал Гинзбург.
.
Он не один. Скотт из Сан-Хосе пишет: «Мне не нужен счет в нью-йоркском банке — как мне его избежать?»
Роланда пишет: «Я либо принимаю доступ банка к моей информации… или не получу возмещение?»
«Кто принял решение от нашего правительства в Сакраменто? Они не смогли найти приличный банк в Калифорнии?» — спросил Гинзбург.
Налоговый совет по франшизе платит 25 миллионов долларов компании Money Network of Wisconsin за предоставление дебетовых карт для 13 миллионов жителей Калифорнии. Карты выдает нью-йоркский банк, а отдел обслуживания клиентов находится в Джорджии.
«Я имею в виду, ты только что потерял контроль, положи это на блюдечке с голубой каемочкой.» Гинзбург пообещал не сообщать шестизначный номер своего социального страхования.
Однако он был шокирован, когда мы указали, что у компаний уже есть его номер социального страхования. У них также было его имя, адрес и сумма возмещения.
«Откуда у них вся эта личная информация, кто им ее дал?» он спросил.
Штат Калифорния передал данные миллионов калифорнийцев, чтобы компании могли выпустить карты и разослать их по почте.
«Штат Калифорния? Мое правительство?» — спросил Гинзбург.
Money Network требует, чтобы вы набрали шесть цифр, чтобы убедиться, что вы настоящий держатель карты, а не мошенник.
«Это настоящий костер. Это костер», — сказал Гинзбург.
Налоговый совет по франчайзингу утверждает, что дебетовые карты — это самый быстрый способ отправить деньги миллионам жителей. Проверка займет на шесть месяцев больше.
Что касается вопросов конфиденциальности, в контракте говорится, что компании не будут использовать вашу личную информацию в маркетинговых целях, несмотря на стандартное уведомление о конфиденциальности, в котором говорится, что New York Community Bank может ее передавать. Учетная запись также будет закрыта, как только вы израсходуете средства, поэтому вы больше не являетесь клиентом.
Гинзбург не рискнула. Он позвонил в Money Network, которая аннулировала его карту и теперь отправляет чек.
«Скажи им, что ты не робот и не идиот, и тебе нужен бумажный чек», — сказал он.
Это также написано мелким шрифтом в договоре: вы можете позвонить в Money Network, чтобы аннулировать карту, и она вышлет вам чек. Чтобы его получить, нужно несколько недель. Если у вас возникли проблемы с дебетовой картой, сообщите об этом 7 On Your Side.
Взгляните на другие истории и видео Майкла Финни и 7 On Your Side.
Горячая линия для потребителей 7OYS — это бесплатная служба посредничества для потребителей в районе залива Сан-Франциско. Мы помогаем людям с проблемами, связанными с потребителями; мы не можем помочь в делах между предприятиями или делах, связанных с семейным правом, уголовными делами, спорами между арендодателем и арендатором, трудовыми или медицинскими вопросами. Пожалуйста, ознакомьтесь с нашими часто задаваемыми вопросами здесь. В рамках нашего процесса оказания вам помощи нам необходимо связаться с компанией/агентством, о котором вы пишете.
Если вы не хотите, чтобы мы связывались с ними, немедленно сообщите нам об этом, так как это повлияет на нашу способность работать над вашим делом. Из-за большого количества писем, которые мы получаем, пожалуйста, подождите 3-5 рабочих дней для ответа.
НАПИШИТЕ НА ПО ЭЛЕКТРОННОЙ ПОЧТЕ НА [email protected]
Обратите внимание, что в адресе используется буква «О», а не нули. Обязательно укажите свое полное имя, адрес электронной почты, почтовый адрес и номер телефона.
Если вы находитесь в приложении ABC7 News, нажмите здесь, чтобы посмотреть прямую трансляцию
Случайно выбросили дебетовую карту для возврата налогов среднего класса? Вот как запросить новую карту
САН-ФРАНЦИСКО (KGO) — Примерно 11 миллионов калифорнийцев получают от государства дебетовые карты, на которые начисляются платежи по снижению инфляции. Но многие говорят, что они выглядели как нежелательная почта или жульничество, и выбрасывают их.
Когда 7 On Your Side сообщили, что карты настоящие, зрители, осознавшие свою ошибку, начали спрашивать, есть ли способ вернуть свои карты.
7 Часто задаваемые вопросы на вашей стороне: ответы на наиболее часто задаваемые вопросы о возмещении налогов для среднего класса
7 Предыдущая история On Your Side последовала за Дорис Бирс из Сан-Франциско, которая скептически отнеслась к получению по почте конверта от чего-то под названием «California Middle Class Tax Refund» — с адресом в Небраске и дебетовой картой, выпущенной банком в Нью-Йорке.
«Я чуть не выбросил его», сказал Бирс. «Честно говоря, я думал, что это мошенничество».
ВИДЕО: Калифорнийцы получают компенсацию инфляции, но возникает путаница с картами, банком-эмитентом in.
Но не для Юнга Квона из Санта-Клары. Он подумал, что это реклама кредитных карт, и выбросил ее в мусорку.
ВИДЕО: Калифорнийцы не хотят обналичивать свои дебетовые карты для компенсации инфляции: Вот почему
EMBED <> Еще видео Затем он увидел отчет 7 On Your Side, в котором говорилось, что эти карты были загружены платежами для компенсации инфляции от штата.
Он понял, что только что выбросил 700 долларов в мусор.
«Я ненавидел себя за то, что так быстро его выбросил», — сказал он. «Да, так что это действительно очень беспокоило меня какое-то время. Вот почему я связался с вами».
Он был не один.
Дэвид Л. пишет: «Я подумал, что это афера, и разрубил ее на мелкие кусочки. Что теперь?»
Ивонн Р. пишет: «Я выбросила его вместе с переработкой. Что мне делать?»
ДОПОЛНИТЕЛЬНО: Оцените, сколько денег получат налогоплательщики штата Калифорния, с помощью калькулятора возврата налога
Если вы выбросили свою дебетовую карту, вы сможете вернуть ее, позвонив в Money Network по телефону 1-800-240-0223.
В записи будет сказано: «Чтобы получить доступ к нашей службе поддержки клиентов, нажмите один».
Но не нажимайте единицу для обслуживания клиентов! Вместо этого нажмите три для «замены карты».
Запись продолжится: «Если вы получили карту, но ее больше нет, нажмите единицу».
Вам нужно будет ввести шесть цифр вашего номера социального страхования плюс почтовый индекс и…
В случае успеха вы услышите: «Ваш запрос принят…»
«Ваууу!» Квон рассмеялся.
Потерянная карточка Квона вернется по почте.
«Спасибо!» он сказал. «Вот оно! Ты подарил мне рождественский подарок!»
Многие звонящие ошибочно выбирают вариант обслуживания клиентов, но это тупиковый путь, поскольку он требует ввода номера карты, которого у вас нет. Вместо этого выберите вариант замены карты. Однако одно предупреждение: 7 On Your Side слышали, что может потребоваться несколько недель или даже месяцев, чтобы получить новую карту по почте.
Взгляните на другие истории и видео Майкла Финни и 7 On Your Side.
Горячая линия для потребителей 7OYS — это бесплатная служба посредничества для потребителей в районе залива Сан-Франциско. Мы помогаем людям с проблемами, связанными с потребителями; мы не можем помочь в делах между предприятиями или делах, связанных с семейным правом, уголовными делами, спорами между арендодателем и арендатором, трудовыми или медицинскими вопросами.