Налог на квартиру в 2019: С 2019 года изменится порядок налогообложения объектов недвижимости организаций | ФНС России

С 2019 года изменится порядок налогообложения объектов недвижимости организаций | ФНС России

Дата публикации: 27.12.2018 09:30

С 1 января 2019 года вступают в силу законодательные изменения в порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.

Из объектов налогообложения исключается движимое имущество. Налог необходимо будет уплачивать только в отношении недвижимости, в том числе переданной во временное владение, пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенной в совместную деятельность или полученной по концессионному соглашению, учитываемой на балансе в качестве объектов основных средств (п. 1 ст. 374 НК РФ).

С 1,9 до 2,2% увеличиваются (пп. 1, 3 ст. 380 НК РФ) предельные налоговые ставки, определяемые законами субъектов РФ в отношении магистральных трубопроводов, линий энергопередачи, а также сооружений, являющихся неотъемлемой технологической частью указанных объектов.

К 70 субъектам РФ, в которых в соответствии с региональными законами действует порядок налогообложения объектов недвижимости организаций исходя из кадастровой стоимости, добавятся ещё четыре: Чувашская Республика – Чувашия, Иркутская, Курская, Смоленская области.

Соответствующие перечни объектов недвижимости публикуются до 1 января 2019 года на сайте уполномоченных органов исполнительной власти регионов или на официальном сайте субъекта РФ.

Также в этих регионах меняется порядок применения кадастровой стоимости в качестве налоговой базы:

• корректировка кадастровой стоимости из-за изменения качественных и (или) количественных характеристик объекта налогообложения (уточнения его площади, назначения и т.п.) будет учитываться при определении налоговой базы со дня внесения в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН) сведений, являющихся основанием для определения кадастровой стоимости;
• если кадастровая стоимость изменяется на основании установления рыночной стоимости объекта по решению комиссии при управлении Росреестра или суда, то сведения о ее вновь установленном значении, внесенные в ЕГРН, будут учитываются при определении налоговой базы начиная с даты начала применения оспоренной кадастровой стоимости.

К перечню организаций, освобождаемых от уплаты налога, дополнительно будут отнесены фонды, управляющие компании и их дочерние общества, признанные таковыми в соответствии с законодательством об инновационных научно-технологических центрах.

Организации, получившие статус участника проекта, освобождаются от уплаты налога в отношении имущества, учитываемого на балансе и расположенного на территории инновационного научно-технологического центра, в течение десяти лет начиная с месяца, следующего за месяцем его постановки на учет (п. 28 ст. 381 НК РФ).

Начиная с отчетности за первый квартал 2019 года организациям необходимо будет представлять в инспекцию налоговые расчеты по новым формам. Они позволяют исчислить налог, если кадастровая стоимость объекта была изменена в течение налогового периода из-за корректировки его качественных и (или) количественных характеристик. Налоговая декларация и расчет авансовых платежей дополнены полем «Адрес объекта недвижимого имущества, расположенного на территории Российской Федерации». Оно заполняется для объектов, облагаемых по среднегодовой стоимости, если у них отсутствуют кадастровый и условный номера, но есть адрес, присвоенный с указанием муниципального деления.

Для централизации представления налоговых расчетов можно воспользоваться разъяснениями ФНС России от 21. 11.2018 № БС-4-21/22551@ «О рекомендациях по вопросам представления налоговой отчетности по налогу на имущество организаций, начиная с налогового периода 2019 года».

Изменения также могут произойти на региональном уровне, так как органы государственной власти субъектов РФ имеют полномочия устанавливать ставки и льготы по налогу, особенности уплаты авансовых платежей, а также утверждать результаты государственной кадастровой оценки объектов недвижимости. Подробную информацию можно получить с помощью «Справочной информации о ставках и льготах по имущественным налогам».

Поделиться:

Налоги на недвижимость в 2019 году — PR-FLAT.RU

Новый год — время подачи деклараций и уплаты налогов на имущество за предыдущий период. Помимо обязательств перед бюджетом не стоит забывать о праве получения налогового вычета при покупке квартиры и налоговых льгот. О том, когда и как своевременно закрыть вопросы относительно налогов на недвижимость в 2019 году, рассказываем в статье.

Налоги на недвижимость в 2019 году оплачиваются согласно законодательно установленным срокам

Оформление налогового вычета в 2019 году при покупке квартиры

С 1 января 2019 года Вы можете подать заявление на имущественный налоговый вычет в случае, если недвижимость была приобретена в 2018 году и ранее, а право на возврат НДФЛ прежде не было использовано. Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры онлайн узнайте здесь. 

Налог на недвижимость в 2019 году

Произвести оплату налога на недвижимость за предыдущий год необходимо до 1 декабря года текущего. Федеральная налоговая служба аккумулирует данные из УФМС РФ, Росреестра и других государственных органов, рассчитывает сумму налога, а затем рассылает уведомления с квитанцией. Ждать уведомления стоит с 1 апреля по 30 ноября – оно приходит по почте, а также доступно к просмотру и скачиванию в личном кабинете налогоплательщика физического лица на сайте ФНС.

Важно: если Вы не получили уведомление, необходимо обратиться в налоговую до 31 декабря и сообщить о наличии недвижимости, а также предоставить все необходимые для подтверждения документы.

В 2019 году налог на недвижимое имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта, до 1 января 2015 года калькуляция производилась с использованием инвентарной стоимости. В 2018 году был принят закон, ограничивающий повышение суммы исчисленного налога более чем на 10% в сравнении с предыдущим периодом.

Подача декларации при получении дохода от сделок с недвижимостью в 2019 году

Срок подачи декларации по форме 3-НДФЛ, в случае если Вы продавали или сдавали в аренду квартиру в 2018 году – до 30 апреля 2019. В одной декларации возможно отразить как доходы, так расходы от операций с имуществом, суммы, исчисленные к уплате в бюджет с одной стороны, и к возмещению с другой, будут зачтены друг с другом. Физические лица оплачивают налог в размере 13%.

Крайний срок для уплаты налога по декларации – 15 июля.

Подача заявления о льготах при расчете налога на имущество в 2019 году

Заявление о праве применения налоговых льгот необходимо подать в налоговый орган до 1 ноября. Категории граждан налогоплательщиков, имеющих право на льготы, перечислены в статье 407 Налогового Кодекса РФ.

В заявлении необходимо указать, на какой объект недвижимости будет распространяться льгота, совместно с ним потребуется предоставить пакет документов, подтверждающих право на ее получение.

Налоги на недвижимость по штатам – 2019

Дэвид Логан в 5 октября 2021 г. • (0)

Налоги на имущество сильно различаются в разных штатах как с точки зрения ежегодных уплачиваемых налогов, так и с точки зрения эффективных налоговых ставок. В 2019 году разница между средними налогами на недвижимость, уплачиваемыми владельцами домов в Нью-Джерси и Алабаме, составляла 7 974 доллара.

Нью-Джерси по-прежнему отличался самой высокой средней суммой налога на недвижимость на одного владельца дома (8 687 долларов США), а также самой высокой эффективной налоговой ставкой (2,13%). Алабама (713 долларов) и Гавайи (0,31%) оказались на другом конце спектра, продемонстрировав самую низкую среднюю эффективную налоговую ставку и годовой налог на недвижимость соответственно. Разница между штатом с самым высоким налогом (Нью-Джерси) и штатом с самым низким (Алабама) выросла на 170 долларов в период с 2017 по 2019 год..

Общее распределение практически не изменилось с 2016 года, так как порядок первой пятерки и состав первой десятки остались прежними. На приведенной ниже карте показана концентрация высоких средних налогов на недвижимость на северо-востоке. Напротив, южные штаты (за исключением Техаса) могут похвастаться одними из самых низких счетов за ТВЭ для своих постоянных домовладельцев.

Поскольку значения свойств сильно различаются в зависимости от штата, контроль этой переменной дает более информативное сравнение между штатами. В соответствии с предыдущими анализами NAHB рассчитывает это путем деления совокупных налогов на недвижимость, уплаченных на совокупную стоимость единиц жилья, занимаемых владельцами, в штате. Эффективная налоговая ставка может быть выражена либо в процентах от стоимости дома, либо в виде суммы в долларах, взимаемой за каждую 1000 долларов этой стоимости.

На приведенной ниже карте показано, что Нью-Джерси имеет сомнительную репутацию, поскольку в нем установлена ​​самая высокая эффективная ставка налога на недвижимость — 2,13% или 21,34 доллара на 1000 долларов стоимости дома. На Гавайях взимается самая низкая эффективная ставка в стране — 0,31%, или 3,06 доллара за 1000 долларов стоимости. Тем не менее, эта низкая ставка в сочетании с чрезвычайно высокой стоимостью дома приводит к тому, что счета по налогу на недвижимость на одного домовладельца оказываются средними. Средняя стоимость дома на Гавайях, составляющая 749 707 долларов, является самой высокой среди всех штатов страны и на 52% выше, чем средняя стоимость дома в Нью-Йорке (49 долларов). 4375).

Различия между штатами в стоимости домов объясняют некоторые, но не все, различия в счетах по налогу на недвижимость по всей стране. Техас является наглядным примером штата, в котором стоимость жилья вряд ли, если вообще, объясняет счета за налог на недвижимость, с которыми сталкиваются домовладельцы. В то время как Техас занимает 27-е место в стране по средней стоимости жилья, он занимает 10-е место по среднему уплаченному налогу на недвижимость. Другие факторы явно играют роль, и финансирование государства и местных органов власти оказывается основным.

В 2019 году на налоги на имущество приходилось в среднем 38,9 % поступлений от государственных и местных налогов, но некоторые государственные и местные органы власти в большей степени полагаются на налоги на имущество как на источник дохода, чем другие. Техас снова служит отличным примером. В отличие от большинства штатов, Техас не облагает своих жителей подоходным налогом штата. Несмотря на то, что государственные расходы на душу населения невелики по сравнению с другими штатами — 13-е место среди самых низких в стране — Техас и его районы все еще должны найти способ финансировать государственные обязательства. Местные органы власти достигают этого, взимая 6 ^th  самая высокая эффективная ставка налога на имущество (1,60%) в среднем по стране. Правительство штата частично компенсирует упущенные доходы от индивидуального подоходного налога, взимая корпоративный налог с доходов, а не с доходов.

Конечно, ни стоимость домов, ни зависимость штата от налогов на недвижимость не являются полной причиной географической дисперсии ставок и поступлений налога на недвижимость. Государственные расходы на одного жителя, характер этих государственных расходов, распространенность домовладения в штате и демография — все это влияет на налоговую политику и, таким образом, на тип и величину налоговых сборов. Эти переменные объединяются, чтобы объяснить дисперсию, которую два фактора, обсуждаемые здесь, не полностью отражают.

*******************

Для получения данных по штатам щелкните следующую ссылку:

Налоги на имущество по штатам – 2019

Нравится:

Нравится Загрузка. ..

---

‹ ВВП на уровне штата во втором квартале 2021 года

Автокредиты и ипотечные кредиты для молодых домохозяйств ›

---

Теги: ставки налога на имущество, налоги на имущество, государственные и местные налоги, налоги

Расчетные эффективные ставки налога на имущество 2010- 2019

Нажмите здесь, чтобы прочитать полный отчет.

Нажмите здесь, чтобы прочитать пресс-релиз для этого анализа.

 

Эффективные ставки налога на имущество являются мерой бремени налога на имущество для домовладельцев и предприятий. Они переводят налоговые ставки по счетам налога на имущество в ставки, отражающие процент от полной рыночной стоимости, причитающийся с имущества в виде налогов за данный год. В этом отчете, ежегодно публикуемом Гражданской федерацией, оцениваются эффективные ставки на 2019 налоговый год (налоги, подлежащие уплате в 2020 году) для Чикаго и 28 других выбранных муниципалитетов на северо-востоке Иллинойса. Из муниципалитетов 12 находятся в округе Кук (включая Чикаго) и 19находятся в графствах воротника. В исследование включены три муниципалитета, которые расположены в двух округах: Элгин пересекается с округами Кук и Кейн, деревня Элк-Гроув пересекается с округами Кук и Дюпейдж, а Нэпервилл перекрывает округа Дюпейдж и Уилл.

В четырех из 12 муниципалитетов округа Кук в 2019 налоговом году по сравнению с предыдущим годом снизилась эффективная ставка налога на недвижимость на жилую недвижимость. В десяти из 12 муниципалитетов округа Кук в период с 2018 по 2019 налоговый год произошло сокращение всей коммерческой недвижимости.. Эффективные ставки налога на промышленную собственность в выбранных муниципалитетах округа Кук, по которым имелись данные, увеличились за двухлетний период.

В 2019 налоговом году Департаменту доходов штата Иллинойс не хватило объема продаж промышленной собственности в оценочной триаде Чикаго и Южной оценочной триады, чтобы провести статистический анализ отношения оценки к объему продаж. В результате Гражданская федерация смогла рассчитать расчетные эффективные налоговые ставки только на 2019 год для промышленной собственности округа Кук в Северной триаде (см. Методологию).

В графствах воротника эффективная ставка налога на имущество для всех видов собственности увеличилась в большинстве выбранных муниципалитетов в период с 2018 по 2019 налоговый год, за исключением Элк-Гроув-Виллидж (-0,4%), Аврора (-1,4% ), Карпентерсвилль (-1,3%), Фокс-Лейк (-4,5%), Вокиган (-1,8%) и Пеотон (-13,8%). Самый высокий рост ставки налога на имущество за двухлетний период среди графств Коллар наблюдается в городе Вудсток, который увеличился на 8,3% до 3,51% с 3,24% в 2018 году9.0007

За 10-летний период между 2010 и 2019 налоговыми годами эффективные ставки налога на жилую недвижимость снизились во всех выбранных муниципалитетах округа Кук, за исключением недвижимости в Эванстоне, Чикаго, Баррингтоне и Чикаго-Хайтс. Что касается коммерческой недвижимости, то единственными муниципалитетами, в которых увеличились эффективные налоговые ставки, были Чикаго и Харви. В 2010 или 2019 налоговых годах в Южной триаде было недостаточно продаж промышленной собственности для расчета эффективной налоговой ставки. В графствах воротника эффективные ставки налога на все виды собственности снизились для большинства выбранных муниципалитетов за рассматриваемый 10-летний период. Тем не менее, в пяти муниципалитетах округов воротника были повышены эффективные налоговые ставки.

Город Чикаго

• В 2019 году эффективная ставка налога на жилую недвижимость города Чикаго составила 1,77%, что является самой низкой ставкой для жилой недвижимости среди 12 выбранных муниципалитетов округа Кук.[2] Ставка увеличилась с 1,76% в предыдущем году;
• Эффективная ставка городского налога на коммерческую недвижимость снизилась до 4,29% в 2019 году с 4,42% в предыдущем году. Коммерческая ставка города в 2019 году была самой низкой эффективной налоговой ставкой среди 12 выбранных муниципалитетов округа Кук. Как отмечалось выше, Гражданская федерация не смогла рассчитать эффективную ставку налога на промышленную собственность в Чикаго в 2019 году. ;
• За 10-летний период с 2010 по 2019 год эффективная ставка налога на жилье в Чикаго увеличилась на 2,7%, с 1,72% до 1,77% от полной рыночной стоимости; и
• Коммерческая эффективная налоговая ставка также увеличилась на 1,4% в период с 2010 по 2019 год, с 4,23% до 4,29% от полной рыночной стоимости.

Пригород округа Кук: отдельные муниципалитеты (11)

• В период с 2018 по 2019 год в семи из выбранных пригородных муниципалитетов округа Кук произошло увеличение эффективных ставок налога на недвижимость, в то время как в других четырех произошло снижение эффективных ставок налога на недвижимость по сравнению с двумя предыдущими годами. рассматриваемый период года;
• У Харви были самые высокие эффективные налоговые ставки в 2019 году среди 11 выбранных пригородных муниципалитетов: 6,49% для жилой недвижимости и 16,74% для коммерческой недвижимости;

• Девять из выбранных пригородных муниципалитетов округа Кук испытали снижение эффективных коммерческих налоговых ставок в период с 2018 по 2019 год. Наибольшее снижение произошло в Эванстоне — на 7,9%, за ним следуют Харви и Оук-Парк — на 7,5% и 7,0% соответственно. двухлетний период;
• В большинстве выбранных пригородных муниципалитетов округа Кук за 10-летний период с 2010 по 2019 год были снижены эффективные ставки налога на жилую и коммерческую недвижимость.. Исключения составляли жилая недвижимость в Чикаго-Хайтс, Баррингтон и Эванстон и коммерческая недвижимость в Харви. Как отмечалось выше, Гражданская федерация не смогла рассчитать эффективную налоговую ставку для объектов промышленной собственности в Южной триаде в 2019 году. Однако в отношении объектов Северной триады в каждом муниципалитете наблюдалось снижение ставок налога на промышленную собственность в течение 10-летнего периода;
• Среди выбранных пригородных муниципалитетов в Северной триаде округа Кук самая высокая предполагаемая эффективная ставка промышленного налога в Элгине — 7,67%, а самая низкая — в деревнях Гленвью и Баррингтон — 5,27%.
• Во всех выбранных пригородных муниципалитетах Северной триады округа Кук за 10-летний период произошло снижение эффективных налоговых ставок для промышленных предприятий. В Эванстоне произошло самое большое снижение на 14,3%, с 6,85% в 2010 году до 5,87% в 2019 году. Как отмечалось ранее, эффективные ставки налога на промышленную собственность в Чикаго и Южной триаде не могли быть рассчитаны, потому что было недостаточно продаж промышленной собственности в 2019 налоговый год для Департамента доходов штата Иллинойс для проведения статистического анализа отношения оценки к продажам; и

Округа Коллар: отдельные муниципалитеты (19)

• Вудсток имел самую высокую эффективную налоговую ставку среди 19 выбранных муниципалитетов округа Коллар в 2019 году на уровне 3,51%, что на 8,3% больше, чем эффективная налоговая ставка Вудстока в 2018 году, и меньше на 1,7%. с 2010 г. эффективная налоговая ставка 3,57%;
В округе
• Ок-Брук была самая низкая эффективная ставка налога на имущество в 2019 году среди выбранных муниципалитетов графства Колор: 1,14% по сравнению с 1,07% в предыдущем году;
• В четырнадцати из 19 выбранных муниципалитетов графства Колор в период с 2018 по 2019 год были повышены эффективные ставки налога на имущество; и
• За 10-летний период с 2010 по 2019 год в 15 из 19 выбранных муниципалитетов в графствах воротника были снижены эффективные налоговые ставки.

  No related posts.