Наказание за неуплату штрафа: КоАП РФ Статья 20.25. Уклонение от исполнения административного наказания

Штраф за неуплату | Internal Revenue Service

Штраф за неуплату применяется, если вы не уплатили налог, указанный в налоговой декларации, к установленному сроку или утвержденному продленному сроку.

Штраф, который вы должны заплатить, составляет процент от суммы неуплаченных вами налогов.

Как узнать, что у вас есть задолженность по штрафу

Мы отправляем вам уведомление или письмо, если у вас есть задолженность по штрафу за неуплату. Для получения дополнительной информации см. раздел «Как понимать уведомления или письма Налогового управления США».

Как мы высчитываем штраф

Мы рассчитываем штраф за неуплату в зависимости от того, насколько долго ваши просроченные налоги остаются неоплаченными. Неуплаченный налог — это общая сумма налога, которая должна быть указана в вашей декларации, за вычетом сумм, уплаченных в виде удержаний, расчетных налоговых платежей и разрешенных возмещаемых кредитов.

Штраф за неуплату не должен превышать 25% от суммы неуплаченных налогов.

Мы рассчитываем штраф за неуплату на основании того, следующих факторов:

Неуплата суммы, указанной в декларации в качестве налога

Если вы не уплатите сумму, указанную в декларации как налог, который вы должны заплатить, мы рассчитаем штраф за неуплату следующим образом:

• Штраф за неуплату составляет 0,5% от суммы неуплаченных налогов за каждый месяц или часть месяца, в течение которого налог остается неуплаченным. Штраф не будет превышать 25% от суммы неуплаченных вами налогов.
• Если штраф за неуплату и штраф за непредставление налоговой декларации (Английский) применяются в одном и том же месяце, штраф за непредставление декларации будет уменьшен на сумму штрафа за неуплату, примененного в этом месяце. Например, вместо 5% штрафа за неуплату за месяц, мы применим 4,5% штрафа за непредставление налоговой декларации и 0,5% штрафа за неуплату.
• Если вы вовремя подали налоговую декларацию как физическое лицо и у вас есть утвержденная программа уплаты, штраф за неуплату снижается до 0,25% в месяц (или неполный месяц) в течение утвержденной программы уплаты.
• Если вы не оплатите налог в течение 10 дней после получения от нас уведомления о намерении взыскать налог, штраф за неуплату составит 1% в месяц или неполный месяц.
• Мы накладываем полную ежемесячную комиссию, даже если вы полностью оплатите налог до конца месяца.

Неуплата налога, о котором вы не сообщили в своей налоговой декларации

Если вы задолжали налог, о котором не сообщили в своей декларации или не заплатили вовремя, мы рассчитываем штраф за неуплату следующим образом:

• Если обнаружится, что вы должны заплатить налог, который вы не указали в своей декларации, мы пришлем вам уведомление или письмо с указанием суммы задолженности и сроков уплаты. Срок уплаты обычно наступает через 21 календарный день после отправки уведомления или через 10 рабочих дней после отправки уведомления, если сумма налога, который вы должны уплатить, составляет 100 000 долларов или более.
• Если вы не уплатите налог в срок, указанный нами в отправленном уведомлении или письме, штраф за неуплату составит 0,5% от суммы налога, который вы не уплатили вовремя, за каждый не уплаченный месяц или неполный месяц.
• Если вы вовремя подали налоговую декларацию как физическое лицо и у вас есть утвержденная программа уплаты, штраф за неуплату снижается до 0,25% в месяц (или неполный месяц) в течение утвержденной программы уплаты.
• Если вы не оплатите налог в течение 10 дней после получения от нас уведомления о намерении взыскать налог, штраф за неуплату составит 1% в месяц или неполный месяц.
• Мы накладываем полную ежемесячную комиссию, даже если вы полностью оплатите налог до конца месяца.

Проценты по штрафу

Мы начисляем процент на штрафы.

Дата, с которой мы начинаем начислять проценты, зависит от типа штрафа. Проценты увеличивают сумму вашего долга до тех пор, пока вы не погасите баланс полностью. Для получения дополнительной информации о процентах, которые мы начисляем на штрафы, см. раздел Проценты за недоплату и переплату (Английский).

Оплатить штраф

Отправьте нам платеж или оплатите свои налоги полностью, чтобы штрафы и пени не начислялись в будущем.

Снятие или уменьшение штрафа

Мы можем снять или уменьшить некоторые штрафы, если вы действовали добросовестно и можете показать разумные основания (Английский), по которым вы не смогли выполнить свои налоговые обязательства. По закону мы не можем снять или уменьшить проценты, пока не будет снят или уменьшен штраф.

Для получения дополнительной информации см. раздел «Освобождение от штрафов (Английский)».

Оспаривание штрафа

Если вы не согласны с суммой вашего долга, вы можете оспорить штраф.

Позвоните нам по бесплатному номеру, указанному в правом верхнем углу вашего уведомления или письма, или напишите нам письмо, в котором указав, причины почему мы должны пересмотреть штраф. Подпишите и отправьте письмо вместе с любыми подтверждающими документами по адресу, указанному в уведомлении или письме.

Имейте под руками следующую информацию при звонке или отправке письма:

• Уведомление или письмо, которое мы вам отправили
• Штраф, который вы хотите, чтобы мы пересмотрели
• Для каждого штрафа объяснение, почему вы считаете, что мы должны его отменить

Если вы не получили уведомление, воспользуйтесь услугой помощь по телефону.

Предотвращение наложения штрафа

Вы можете избежать штрафа, подав и уплатив налог в установленный срок. Если вы не можете этого сделать, подайте заявление на продление срока подачи налоговой декларации или программу уплаты.

Подать заявление на продление срока подачи налоговой декларации

Если вам нужно больше времени для подготовки налоговой декларации, подайте заявление на продление срока подачи декларации. Это не дает вам права на продление срока оплаты. План выплат может помочь вам платить в течение определенного времени.

Подать заявку на программу уплаты

Если вы не можете вовремя заплатить всю сумму налогов, заплатите то, что можете, сейчас и подайте заявление на программу уплаты. Вы можете уменьшить будущие штрафы, если составите программу уплаты.

Получить помощь

Чтобы получить помощь по поводу штрафа, позвоните по номеру телефона, указанному в уведомлении. Если вы не получили уведомление, воспользуйтесь услугой помощь по телефону.

Законодательные и нормативные акты

Последствия неуплаты уголовного штрафа

В соответствии со ст. 32 Уголовно-исполнительного кодекса Российской Федерации злостно уклоняющимся от уплаты штрафа, назначенного по приговору суда, считается осужденный, который не выплатил штраф, назначенный в качестве основного вида наказания, в установленный законом срок.

В этом случае законом предусмотрена замена штрафа другими более строгими видами уголовного наказания (за исключением лишения свободы), в пределах санкции статьи, по которой был осужден виновный. При этом наказание не может быть условным (ч. 5 ст. 46 УК РФ).

Однако это правило не распространяется на осужденных к наказанию в виде штрафа за преступления, предусмотренные ст. 204 (Коммерческий подкуп), 290 (Получение взятки), 291 (Дача взятки), 291.1 (Посредничество во взяточничестве) Уголовного кодекса Российской Федерации.

В постановлении о возбуждении исполнительного производства о взыскании штрафа судебный пристав-исполнитель уведомляет должника об ответственности по ст. 32 УИК РФ.

Злостно уклоняющийся от отбывания наказания осужденный, местонахождение которого неизвестно, объявляется в розыск и может быть задержан на срок до 48 часов.

В отношении осужденного, злостно уклоняющегося от уплаты штрафа, назначенного в качестве основного наказания, судебный пристав-исполнитель не ранее 10, но не позднее 30 дней со дня истечения предельного срока уплаты направляет в суд представление о замене штрафа другим видом наказания в соответствии с частью пятой статьи 46 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Федеральный закон «Об исполнительном производстве» также устанавливает, что представление о замене уголовного штрафа, назначенного в качестве основного наказания, иным наказанием направляется судебным приставом-исполнителем в суд, вынесший приговор.

В отношении осужденного, злостно уклоняющегося от уплаты штрафа, назначенного в качестве дополнительного наказания, судебный пристав-исполнитель производит взыскание штрафа в принудительном порядке, предусмотренном гражданским законодательством Российской Федерации.

Последствия неуплаты административного штрафа

Административный штраф является наиболее распространенным видом административных наказаний, назначаемым за совершение административных правонарушений, и представляет собой денежное взыскание. В соответствии с ч.5 ст.3.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях сумма административного штрафа подлежит зачислению в полном объеме в бюджет.

Согласно ч.1 ст.32.2 КоАП РФ административный штраф подлежит уплате гражданами Российской Федерации не позднее 60 дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу, либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки уплаты штрафа. 

Постановление по делу об административном правонарушении вступает в законную силу, если оно не было обжаловано, по истечении десяти дней с момента получения или вручения копии постановления лицом, привлекаемым к административной ответственности. 

При отсутствии документа, свидетельствующего об уплате административного штрафа, и информации об уплате административного штрафа в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах по истечении указанного срока орган, должностное лицо, вынесшие постановление, направляют его в течение десяти суток судебному приставу-исполнителю для исполнения в порядке, предусмотренном законодательством об исполнительном производстве. 

Кроме того, для обеспечения достижения целей административного наказания, Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрен механизм ответственности за неуплату административного штрафа в указанный выше срок. 

В соответствии с ч.1 ст.20.25 КоАП РФ неуплата штрафа, наложенного за ранее совершенное правонарушение, в установленный законом срок образует самостоятельный состав административного правонарушения. 

Правонарушение, предусмотренное ч.1 ст.20.25 КоАП РФ, характеризуется бездействием лица, выразившимся в неуплате административного штрафа в установленный законом срок, независимо от того, за какое первоначальное правонарушение лицу, его совершившему, было назначено административное наказание в виде штрафа.

 Неуплата административного штрафа в установленный законом срок влечет наложение административного штрафа в двукратном размере, административный арест на срок до пятнадцати суток, либо обязательные работы на срок до пятидесяти часов. 

В соответствии со сложившейся судебной практикой, административной ответственности, предусмотренной ч.1 ст.20.25 КоАП РФ, подлежат как физические, так и юридические лица.

Об ответственности за неуплату административного штрафа в установленный законом срок

19.02.2019 11:32

Административный штраф является самой распространенной административной санкцией и выполняет сразу несколько функций: карательную, превентивную и компенсационную. Однако обязанные лица зачастую злостно уклоняются от уплаты штрафа.

В соответствии с КоАП РФ административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее 60 дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки.

За неуплату штрафа в указанный срок в соответствии с ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность в виде наложения административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа, либо административный арест на срок до 15 суток, либо обязательные работы на срок до 50 часов. Какое бы суд не принял решение о назначении административного наказания в пределах санкции ч.1 ст. 20.25 КоАП РФ, первоначальный штраф, назначенный постановлением о привлечении к административной ответственности, также должен быть оплачен.

Неуплата административного штрафа не относится к длящимся правонарушениям, в связи с чем, деяние считается совершенным и оконченным на следующий же день по истечении установленного срока (в обычных случаях на 61 день).

После этого суд или надзорный орган, вынесший постановление за 1-е правонарушение направляют соответствующие материалы судебному приставу-исполнителю для взыскания суммы административного штрафа в порядке, предусмотренном федеральным законодательством.

Кроме того, должностное лицо государственного органа, уполномоченного осуществлять производство по делам об административных правонарушениях, составляет протокол уже об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ в отношении лица, не уплатившего административный штраф. Копия этого протокола направляется судье в течение 3 дней со дня его составления указанного протокола.

Протокол об административном правонарушении может быть составлен и в отсутствие правонарушителя (должника), если этому лицу было надлежащим образом сообщено о времени и месте его составления, разъяснены права и обязанности. Решение по данному делу принимает только суд.

Таким образом, должник, не уплативший в установленный срок административный штраф, попадает под юрисдикцию судебного пристава-исполнителя.

Процедура взыскания административных штрафов не имеет существенных отличий от других исполнительных производств и осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона «Об исполнительном производстве». Приставом-исполнителем проводится весь комплекс предусмотренных законом мер по принудительному взысканию задолженности. Одним из неприятных моментов для должника (неплательщика штрафа) является право судебного пристава-исполнителя временно ограничивать должнику выезд за пределы Российской Федерации.

Как указывалось выше, в случае привлечения лица к административной ответственности, предусмотренной ч.1 ст. 20.25 КоАП РФ, судом может быть принято решение о назначении наказания в виде административного ареста. Порядок исполнения постановления об административном аресте следующий:

1. Постановление судьи об административном аресте исполняется органами внутренних дел немедленно после вынесения такого постановления.

2. Лицо, подвергнутое административному аресту, содержится под стражей в месте, определяемом органами внутренних дел. При исполнении постановления об административном аресте осуществляется личный досмотр лица.

3. Срок административного задержания засчитывается в срок административного ареста. Административный арест не может превышать 15 суток.

4. Отбывание административного ареста осуществляется в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

В законе существуют определенные нюансы и ограничения, позволяющие правозащитникам обжаловать привлечение граждан к подобной ответственности, а также добиваться прекращения административного преследования.

Уважаемые граждане, не забывайте своевременно оплатить штраф!

 

Группа по исполнению административного законодательства ОМВД России по Солнечногорскому району

 

Последствия неуплаты административного штрафа

24 мая 2021 г. в 12:19Ответственность за неисполнение обязанности по уплате штрафа, назначенного в качестве наказания за совершение административного правонарушения, предусмотрена ч. 1 ст. 20.24 Кодекса ПМР об административных правонарушениях (далее по тексту — КоАП), в соответствии с которой лицо привлекается к административной ответственности за неуплату штрафа в срок, предусмотренный КоАП.

Согласно ч.1 ст.33.2 КоАП, административный штраф должен быть уплачен в полном размере лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее 60 дней со дня вступления постановления о наложении админ. штрафа в законную силу.

Срок давности привлечения к административной ответственности за совершение данного административного правонарушения составляет 2 месяца со дня его совершения. Начало течения срока давности привлечения к административной ответственности начинается со дня, следующего за последним днем для добровольной уплаты штрафа. Таким образом, для возбуждения дела об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 20.24 КоАП, и его рассмотрении, необходимо истечение следующих сроков:

• 10 дней с момента вручения копии постановления лицу на вступление постановления в законную силу;
• 60 дней на добровольную уплату штрафа.

Стоит обратить внимание, что согласно ч. 1 ст. 31.1 КоАП постановление по делу об административном правонарушении может быть обжаловано лицом, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении. В этом случае срок для добровольной уплаты штрафа исчисляется с момента вступления в силу решения по жалобе на постановление по делу об административном правонарушении.

Дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1  ст. 20.24 КоАП, рассматривает суд. Санкция статьи предусматривает три вида наказания: административный штраф в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа, либо обязательные работы на срок до 100 часов, либо административный арест на срок до 15 суток.

Виктор Канцер, старший помощник прокурора города Дубоссары и Дубоссарского района

Вы можете листать страницы, используя стрелки ← и → на клавиатуре.

За неоплаченный штраф могут заблокировать все банковские счета целиком — а не на сумму штрафа. Почему так?

16 Июня, 2020, 10:01

39355

Неоплаченный штраф за превышение скорости может привести к тому, что в какой-то момент вы останетесь вообще без денег. С такой ситуацией столкнулся украинец Антон Ткачев: из-за того, что его оплата не засчиталась, Государственная исполнительная служба заблокировала ему счета в «ПриватБанке» и monobank. Причем, если в последнем — только на сумму задолженности, то в «Привате» — целиком.

С похожей ситуацией сталкивались и другие украинцы. Почему так происходит и что делать — разбиралась редактор AIN.UA.

Что случилось

Антона оштрафовали 15 апреля за нарушение правил парковки, но штраф выписали за превышение скорости, так как сумма штрафа в этом случае ниже.

«Я сразу его оплатил, но похоже выбрал неправильную категорию (парковки, а не нарушение ПДД) при оплате. И скорее всего из-за этого мой платеж не проработали», — рассказал он в комментарии AIN.UA.

А 11 июня счета Антона в «ПриватБанке» и monobank заблокировали по распоряжению исполнительной службы. Причем, если в monobank заблокировали лишь небольшую сумму, то в «ПриватБанке» — весь счет целиком.

Антон обратился в поддержку банков, однако там ему помочь не смогли — направили к исполнительной службе. Тогда он отправил исполнительной службе по Viber квитанцию об оплате — и в тот же день чиновники направили распоряжение о снятии блокировки со счетов клиента.

В monobank средства сразу разблокировали, а в «ПриватБанке» сообщили, что на это потребуется 1-2 дня.

«Повезло, что заблокировали в дни, когда мне не нужны были деньги с карточек», — отмечает Антон.

Любопытно, что в кабинете водителя его штраф до сих пор висит как неоплаченный. Антон не исключает, что придется еще повозиться, чтобы сведения об оплате внесли в систему и он не остался вечным должником.

Почему так происходит

Как пояснили AIN.UA в «ПриватБанке», распоряжения о блокировке из-за неоплаченного штрафа поступают в банк от Государственной исполнительной службы автоматически — через специальную систему. И если в этом распоряжении не указано, какой именно счет и на какую сумму блокировать, банк вынужден заблокировать сразу всё.

«К сожалению, при выполнении постановления от исполнителей банк автоматически блокирует все счета. Чтобы банком не был наложен арест на отдельные карты — это должно быть прописано в самом производстве [распоряжении ГИС — ред.]. В противном случае владельцу карт следует обратиться к исполнителю, чтобы они прислали постановление о снятии ареста с конкретной карты, — комментируют в банке.

При поступлении к нам запроса о снятии ареста от исполнительной службы, ограничение будет снято в течение 1-3 рабочих».

К слову, до октября 2019 года, при бумажной процедуре (когда по сути между банком и ГИС велась бумажная переписка), разблокировка занимала несколько недель. В других банках Украины так происходит до сих пор.

Также, в «ПриватБанке» сообщили, что если на картах денег больше, чем сумма ареста, то можно снять разницу по обращению в банк.

В monobank, в отличие от «Привата», заблокировали только сумму задолженности. По словам сооснователя сервиса Олега Гороховского, это «очень сложная технологическая задача, и именно такие решения показывают разницу IT-возможностей [украинских банков — ред.]». Сами распоряжения от ГИС — как о блокировке, так и разблокировке — monobank получает через специальный информационный API исполнительной службы, поэтому реакция банка практически мгновенная.

ПриватБанк не прав. Мнение юристов

Как оплатить неоплаченный штраф, если арестовали все ваши деньги? И почему mono может заблокировать лишь часть средств, а «Приват» — нет?

Редактор AIN.UA попросила юристов прокомментировать, на каких основаниях ГИС блокирует счета украинцам, какова процедура блокировки и действительно ли блокировать необходимо все счета и на весь остаток.

Валерий Притуляк, частный исполнитель Исполнительного округа Одесской области, к.ю.н., доцент кафедры Гражданского процесса НУ «Одесская юридическая академия»

На самом деле арестовать и списать деньги со счета человека в стране не так-то и просто. И исполнители, выполняющие решения судов и иные постановления о привлечении к административной ответственности, по закону, в первую очередь, обращают взыскание на деньги должника, находящиеся на его счетах.

В постановлении об аресте счетов исполнитель обязательно указывает, в каком размере он блокирует денежные средства человека (в случае Антона Ткачева как раз имеется нарушение со стороны «ПриватБанка» по блокировке всех денег на счету, а не той суммы, которую указал исполнитель) и обязательно указывает, что арест не должен накладываться на защищенные (зарплатные, пенсионные) счета.

Это постановление он и отправляет в банк. С «ПриватБанком» и monobank у исполнителя действует электронный документооборот — т.е. постановления при подписании ЕЦП исполнителем в тот же день попадает в банк.

К сожалению, с остальными банками обмен документами осуществляется в письменной форме (что увеличивает в среднем срок получения постановления об аресте/снятии ареста 7-10 дней). 

Относительно возможности оплаты штрафа со счета, который арестован, по закону исполнитель после ареста денег самостоятельно изымает со счета человека необходимую сумму, после чего снимает все аресты и закрывает дело. Если человек не хочет дожидаться изъятия денег с его счета, то может оплатить штраф «свободными» от ареста средствами или наличными в любом отделении банка (но для этого нужно знать реквизиты исполнительной службы). 

В то же время, еще одна проблема заключается в том, что Антону заблокировали больше денег, чем возможно бы понадобилось для погашения долга, так как система ареста счетов в Украине находится на уровне каменного века. На данный момент в профессиональном обществе исполнителей совместно с Министерством Юстиции Украины ведется работа по внедрению автоматического электронного ареста счетов исключительно в пределах суммы долга. Это позволит избежать таких негативных последствий, с которыми столкнулся Антон.

Евгений Чуприна, ассоциированный советник Intecracy Lawyers

К сожалению, такая ситуация имеет место быть в наших с вами реалиях. Деятельность Банка в данной ситуации регулируется Постановлением НБУ № 22 от 21.01.2004 года. Так, согласно Раздела 9 указанного Постановления, банк обязан выполнить арест средств, хранящихся на счете клиента, основываясь на постановлении об аресте средств государственного исполнителя/частного исполнителя, судебным решением или постановлением следственного судьи, суда, постановлений при осуществлении уголовного производства.

Арест может быть наложен на все средства, имеющиеся на всех счетах клиента банка, без указания конкретной суммы, или на сумму, которая конкретно определена в постановлении об аресте средств.

Если на счету есть средства в сумме, определенной документом об аресте средств, то банк арестовывает их на этом счете и продолжает выполнение операций по счету клиента. Если на счету клиента нет или недостаточно средств, то банк арестовывает все имеющиеся деньги на этом счете, и не позднее следующего рабочего дня письменно уведомляет орган/исполнительную службу, который прислал документ об аресте средств, о том, что на счете отсутствуют или недостаточно средств для его выполнения.

Во время действия документа об аресте средств банк в течение операционного дня останавливает все расходные операции по счету клиента — до тех пор, пока клиент не обеспечит сумму штрафа или не поступят предусмотренные законодательством документы о снятии ареста с денежных средств.

Как видно из анализа законодательства, у банков нет требования блокировать все счета или все средства на счете, а только ту часть, которую необходимо погасить согласно постановления об аресте средств.

С другой стороны, как это видно из разъяснения «ПриватБанка», у них нет технической возможности блокировать только “нужную” сумму. Им гораздо проще заблокировать весь ваш счет, а вы уже потом разбирайтесь.

А кто сказал, что должно быть удобно?

Почему не прошла оплата штрафа

Проблема с оплатой штрафа Антоном, как предполагают в комментариях к его посту о ситуации на Facebook, могла возникнуть из-за ошибки в оформлении платежа через «Приват24».

В «ПриватБанке» заявили, что сервис оплаты штрафов через «Приват24» работает без сбоев, и сведения об оплате сразу подтягиваются в системе МВД.

«Все штрафы, оплаченные в «Приват24» автоматически попадают в базу данных МВД. Вовремя оплаченный штраф фиксируется как оплаченный сразу. Если штраф попал в ГИС, значит он не был оплачен своевременно, — пояснил пресс-секретарь «ПриватБанк» Олег Серга

У ГИС другая процедура — они не запрашивают данные об оплате. Кроме того, при исполнительном производстве к сумме штрафа добавляется оплата взыскания».

Возможно, этим и объясняется то, что monobank заблокировал Антону не 255 грн, на которые был выписан штраф, а 759 грн.

Читайте также:

Неуплата штрафа | Внутренняя налоговая служба

Штраф за неуплату применяется, если вы не уплатите налог, указанный в налоговой декларации, в установленный срок или утвержденный продленный срок.

Штраф, который вы должны заплатить, представляет собой процент от неуплаченных вами налогов.

Как вы знаете, что вы должны взыскать

Мы отправим вам уведомление или письмо, если у вас есть задолженность по неуплате штрафа. Для получения дополнительной информации см. Что такое ваше уведомление или письмо IRS.

Как мы рассчитываем штраф

Мы рассчитываем неуплату штрафа на основе того, как долго ваши просроченные налоги остаются неуплаченными.Неуплаченный налог — это общая сумма налога, которая должна быть указана в вашей декларации, за вычетом сумм, уплаченных посредством удержания, расчетных налоговых платежей и разрешенных подлежащих возмещению кредитов.

Штраф за неуплату не превышает 25% от суммы неуплаченных налогов.

Мы рассчитываем штраф за неуплату, если вы:

Неуплата суммы, указанной в качестве налога в вашей декларации

Если вы не уплатите сумму, указанную в качестве налога, которую вы должны в своей налоговой декларации, мы рассчитаем штраф за неуплату следующим образом:

• Неуплата штрафа равна 0.5% неуплаченных налогов за каждый месяц или часть месяца налог остается неуплаченным. Штраф не превышает 25% от суммы неуплаченных налогов.
• Если и неуплата, и неуплата штрафа применяются в одном и том же месяце, штраф за неуплату будет уменьшен на сумму штрафа за неуплату, примененного в этом месяце. Например, вместо штрафа в размере 5% за месяц, мы применим штраф в размере 4,5% и штраф в размере 0,5%.
• Если вы подали налоговую декларацию вовремя как физическое лицо и у вас есть утвержденный план платежей, штраф за неуплату уменьшается до 0.25% в месяц (или неполный месяц) в течение утвержденного вами плана платежей.
• Если вы не уплатите налог в течение 10 дней после получения от нас уведомления о нашем намерении взимать налог, штраф за неуплату составляет 1% в месяц или неполный месяц.
• Мы взимаем полную ежемесячную плату, даже если вы полностью уплатите налог до конца месяца.

Неуплата налога, о котором вы не сообщили о своей налоговой декларации

Если ваша задолженность по налогу не указана или уплачена вовремя, мы рассчитываем штраф за неуплату следующим образом:

• Если мы обнаружим, что у вас есть задолженность по налогу, которую вы не указали в своей налоговой декларации, мы отправим вам уведомление или письмо с указанием суммы и срока платежа.Срок оплаты обычно составляет 21 календарный день после отправки уведомления или через 10 рабочих дней после отправки уведомления, если сумма налога, которую вы должны, составляет 100 000 долларов США или более.
• Если вы не уплатите свой налог к ​​сроку, указанному в уведомлении или письме, которое мы отправляем вам, штраф за неуплату составляет 0,5% от налога, который вы не уплатили своевременно, за каждый месяц или неполный месяц, который вы не платите. t платить после установленного срока.
• Если вы подали налоговую декларацию вовремя как физическое лицо и у вас есть утвержденный план платежей, штраф за неуплату уменьшается до 0.25% в месяц (или неполный месяц) в течение утвержденного вами плана платежей.
• Если вы не уплатите налог в течение 10 дней после получения от нас уведомления о нашем намерении взимать налог, штраф за неуплату составляет 1% в месяц или неполный месяц.
• Мы взимаем полную ежемесячную плату, даже если вы полностью уплатите налог до конца месяца.

Проценты на неустойку

На штрафные санкции начисляем проценты.

Дата начала начисления процентов зависит от типа штрафа.Проценты увеличивают сумму вашей задолженности до тех пор, пока вы не выплатите свой остаток полностью. Для получения дополнительной информации о процентах, которые мы взимаем по штрафам, см. Проценты по недоплате и переплате.

Заплати штраф

Отправьте нам платеж или полностью уплатите налоги, чтобы в будущем не накапливались штрафы и проценты.

Снять или уменьшить штраф

Мы сможем отменить или уменьшить некоторые штрафы, если вы действовали добросовестно и сможем указать разумную причину, по которой вы не смогли выполнить свои налоговые обязательства.По закону мы не можем снимать или уменьшать проценты, если штраф не отменен или не уменьшен.

Для получения дополнительной информации см. Снижение штрафа.

Оспаривание неустойки

Если вы не согласны с размером вашей задолженности, вы можете оспорить штраф.

Позвоните нам по бесплатному номеру, указанному в правом верхнем углу вашего уведомления или письма, или напишите нам письмо с указанием, почему мы должны пересмотреть штраф. Подпишите и отправьте письмо вместе со всеми подтверждающими документами по адресу, указанному в вашем уведомлении или письме.

Имейте эту информацию, когда звоните или отправляете письмо:

• Уведомление или письмо, которое мы вам отправили
• Штраф, который вы хотите, чтобы мы пересмотрели
• Для каждого штрафа, объяснение того, почему, по вашему мнению, мы должны его удалить

Если вы не получили уведомление, обратитесь за помощью по телефону.

Избежать штрафа

Вы можете избежать штрафа, зарегистрировав и уплатив налог в установленный срок. Если вы не можете этого сделать, вы можете подать заявку на продление срока подачи заявки или на план платежей.

Подать заявку на продление срока подачи дела

Если вам нужно больше времени для подготовки налоговой декларации, подайте заявление о продлении срока подачи налоговой декларации. Это не продлевает вам время для оплаты. План оплаты может помочь вам расплачиваться со временем.

Подать заявку на план платежей

Если вы не можете своевременно уплатить всю сумму налогов, заплатите то, что вы можете сейчас, и подайте заявку на план оплаты. Вы можете уменьшить будущие штрафы, настроив план платежей.

Помощь

Чтобы получить помощь с уплатой штрафа, позвоните по номеру телефона, указанному в вашем уведомлении.Если вы не получили уведомление, воспользуйтесь помощью по телефону.

Закон и постановления

24-104 — Неуплата штрафов. :: Кодекс Теннесси 2010 года :: Кодексы и законы США :: Законодательство США :: Justia

40-24-104. Невыплата штрафов.

(a) Если ответчик не уплатит штраф в соответствии с указаниями или не в состоянии уплатить штраф и заявляет об этом при подаче заявления в суд, суд после расследования и проведения дальнейшего расследования, если таковое имеется, который он может счесть необходимым в отношении финансового и семейного положения ответчика и причин невыплаты штрафа, в том числе того, была ли неуплата неплатежеспособной или возникла из-за коренного происхождения, может принять любое постановление, которое он мог бы ввести в соответствии с § 40-24-101 , или может уменьшить штраф до суммы, которую ответчик может заплатить, или может распорядиться о том, чтобы обвиняемый был заключен в тюрьму до тех пор, пока штраф или любая его часть не будет уплачен или останется невыплаченным после пропорционального кредита в течение любого времени, которое может уже были обслужены взамен платежей, оплачено.Суд должен определить и указать, в свете ситуации и средств ответчика, а также поведения ответчика в отношении неуплаты штрафа, срок любого тюремного заключения в случае невыплаты штрафа в пределах санкций для класса C. проступок.

(b) Каждый раз, когда суд предписывает ответчику уплатить штраф, наложенный в результате нарушения правил дорожного движения, в рассрочку, суд лишает ответчика права управлять автомобилем в этом состоянии в случае невыполнения ответчик исполнять постановление суда.Если право ответчика на управление транспортным средством было отменено из-за невыполнения судебного постановления, привилегия остается аннулированной до тех пор, пока не будет выплачена полная сумма наложенного штрафа.

[Закон 1972 г., гл. 729, § 2; T.C.A., §§ 40-3208, 40-3204; Акты 1989 г., гл. 591, § 113.]

Заявление об отказе от ответственности: Эти коды могут быть не самой последней версией. Теннесси может располагать более актуальной или точной информацией. Мы не даем никаких гарантий относительно точности, полноты или адекватности информации, содержащейся на этом сайте, или информации, на которую есть ссылки на государственном сайте.Пожалуйста, проверьте официальные источники.

810 — Последствия неуплаты штрафов, дополнительных сборов, сборов, оценок, реституции или затрат на содержание под стражей

13-810 — Последствия неуплаты штрафов, дополнительных сборов, сборов, оценок, реституции или затрат на содержание под стражей

13-810. Последствия неуплаты штрафов, дополнительных сборов, сборов, взносов, возмещения расходов или затрат на содержание под стражей

A. В дополнение к любому другому средству правовой защиты, предусмотренному законом, включая исполнительный лист или иное гражданское правоприменение, если ответчик, приговоренный к уплате штрафа, доплаты, пошлины, оценочных расходов или затрат на тюремное заключение, не уплатит штраф, надбавка, гонорар, оценка или тюремное заключение или любой платеж в соответствии с приказом, суд по ходатайству прокурора или по своей собственной инициативе должен потребовать от ответчика указать причину, по которой неисполнение обязательств ответчиком не должно рассматриваться как неуважение к суду и может выдать повестку или ордер на арест для явки обвиняемого.

B. В дополнение к любому другому средству правовой защиты, предусмотренному законом, включая исполнительный лист или иное гражданское правоприменение, если ответчик, которому предписано выплатить реституцию, не выполняет уплату реституции или любого платежа в соответствии с постановлением, суд, Ходатайство прокурора по ходатайству любого лица, имеющего право на реституцию в соответствии с постановлением суда или по собственной инициативе, должно требовать от ответчика указать причину, по которой неисполнение обвиняемым не должно рассматриваться как неуважение к суду, и может выдать повестку или ордер. ареста за явку подсудимого.

C. В дополнение к любому другому средству правовой защиты, предусмотренному законом, включая исполнительный лист или иное гражданское правоприменение, суд после получения ходатайства и выдачи приказа об обосновании имеет юрисдикцию сохранять права в отношении всех введенных реституционных залогов. в соответствии с разделом 13-806, подраздел B, и усовершенствован в соответствии с разделом 13-806, подраздел E.

D. На любом слушании по приказу об обосновании дела суд, прокурор или лицо, имеющее право на реституцию, могут под присягой допросить ответчика относительно его финансового состояния, занятости и активов или по любому другому вопросу, касающемуся способности ответчика уплатить реституцию.

E. Если суд установит, что ответчик умышленно не уплатил штраф, доплату, гонорар, оценку, реституцию или содержание под стражей, или обнаружит, что ответчик намеренно отказался предпринять добросовестные усилия для получения требуемых денежных средств для выплаты суд установит, что неисполнение обязательств представляет собой неуважение к суду, и может предпринять одно из следующих действий:

1. Приказать обвиняемому заключить в окружную тюрьму до тех пор, пока не будут уплачены штраф, доплата, гонорар, оценка, реституция или расходы на содержание под стражей, или определенная часть штрафа, надбавки, пошлины, оценки, реституции или затрат на содержание под стражей.

2. Направить ответчика для отмены условно-досрочного освобождения или общественного надзора в соответствии с законом.

3. Оформите заказ согласно разделу 13-812. Сбор или исполнение для взыскания штрафа, доплаты, пошлины, оценки, реституции или содержания под стражей не освобождает ответчика, который лишен свободы за неуплату штрафа, доплаты, сбора, оценки, реституции или затрат на содержание под стражей до тех пор, пока взимается сумма штрафа, доплаты, пошлины, налогообложения, реституции или содержания под стражей.

4. Приказать ответчику произвести общественную реституцию.

F. Если суд установит, что неисполнение обязательств не является умышленным и что ответчик не может заплатить, несмотря на достаточные добросовестные усилия для получения денег, суд может предпринять любые законные действия, включая:

1. Измените способ оплаты реституции, штрафа, доплаты, сбора, оценки или содержания под стражей.

2. Введите любой разумный заказ, который обеспечит выполнение заказа на оплату.

3. Оформите заказ согласно разделу 13-812. Сбор или исполнение для взыскания штрафа, надбавки, сбора, оценки, реституции или содержания под стражей не освобождает ответчика, лишенного свободы за неуплату штрафа, доплаты, сбора, оценки, реституции или затрат на содержание под стражей до тех пор, пока не будет достигнута сумма взимается штраф, доплата, гонорар, оценка, реституция или содержание под стражей.

G. Если на предприятие налагаются штраф, надбавка, сбор, оценка, реституция или содержание под стражей, то лицо или лица, уполномоченные производить выплаты из активов предприятия, должны выплатить их из этих активов. , и их неспособность сделать это будет считаться неуважением, если только они не представят их в соответствии с требованиями подразделов A или B этого раздела.

H. Если обвиняемый приговорен к уплате штрафа, доплаты, гонорара, оценки, реституции или содержания под стражей, секретарь суда, вынесшего приговор, по запросу должен предоставить историю платежей ответчика прокурору, потерпевшему, адвокат потерпевшего, отдел пробации и суд бесплатно.

NCDOR: штрафы и проценты

Общие статуты Северной Каролины предусматривают как гражданские, так и уголовные наказания за несоблюдение законов о подоходном налоге.Ниже приведены наиболее распространенные штрафы. Для получения дополнительной информации см. § 105-236 G.S. Помимо любого применимого штрафа, на все начисленные налоги или дополнительные налоги начисляются проценты по применимой ставке с даты платежа до даты платежа.

Примечание: Из-за пандемии COVID-19 правительство штата и федеральное правительство предложили налогоплательщикам как административные, так и предусмотренные законом налоговые льготы. Информация об этой льготе представлена ​​на веб-сайте Департамента и в бюллетенях отдела по подоходному налогу с населения за 2020 год.

Содержание

Отказ подать заявление и неуплата штрафов

В соответствии с положениями § 105-236 Общего регламента, штрафы за просрочку подачи и просрочку платежа могут применяться в течение одного и того же месяца. Если декларация подается с опозданием с уплатой чистого налога, штрафы за несвоевременную подачу и просрочку платежа будут начислены одновременно. «Чистый причитающийся налог» — это сумма налога, которую необходимо показать в декларации, за вычетом любых своевременных платежей по налогу и разрешенных кредитов.

К возврату, поданному после установленного срока, применяется штраф в размере 5% от чистой суммы налога, подлежащей уплате за каждый месяц или часть месяца, возврат осуществляется с опозданием (максимум 25% от дополнительного налога), если декларация подана с продлением, штраф за просрочку подачи будет начисляться с продленной даты подачи, а не с первоначальной даты.

Штраф за просрочку платежа составляет 10% от налога, не уплаченного к первоначальной дате платежа. Если своевременно подано продление, штраф будет применяться к любому оставшемуся причитающемуся балансу, если налог, уплаченный к первоначальной дате платежа, составляет менее 90% от общей суммы причитающегося налога. Если соблюдается правило 90%, любой причитающийся остаток, включая проценты, должен быть выплачен вместе с декларацией по подоходному налогу не позднее истечения периода продления, чтобы избежать штрафа за просрочку платежа. Проценты подлежат уплате с первоначальной даты платежа до даты выплаты.

Штраф за просрочку платежа не будет оцениваться, если сумма, указанная в исправленной декларации, уплачена вместе с возвратом. Предлагаемые начисления дополнительных налогов, подлежащих уплате, подлежат штрафу за просрочку платежа в размере 10%, если уплата налога не получена в течение 45 дней с момента оценки, если не был подан своевременный запрос на проверку ведомством. Дополнительные сведения о запросах на проверку см. В разделе «Процесс апелляции».

Штрафы за крупный налоговый дефицит и халатность

Если имеется занижение налогооблагаемого дохода, равного 25% или более от валового дохода, будет начислен штраф в размере 25% крупного индивидуального подоходного налога или другой крупный штраф за дефицит налогов.Если процент занижения налогооблагаемого дохода составляет менее 25%, может применяться штраф в размере 10% за халатность. Применение 10% штрафа за халатность основано на занижении суммы налога и будет производиться на основании фактов в каждом конкретном случае. Когда штраф за точность был оценен для целей федерального подоходного налога, 10% штраф за небрежность будет начислен для целей государственного подоходного налога, если только не применяется 25% -ный большой дефицит индивидуального подоходного налога или другой большой дефицит.

Штраф за несоблюдение налогового законодательства или штраф за халатность не может быть начислен, если штраф за мошенничество был начислен в отношении того же недостатка.

Штрафы за возврат информации

В соответствии с GS §105-236 (a) (10), штраф за непредставление информационного отчета, требуемого статьями 4A, 5, 9, 36C или 36D, к установленному сроку составляет 50 долларов в день, но не более 1000 долларов. Кроме того, будет начислен штраф в размере 200 долларов США, если информационная декларация не будет подана в требуемом формате.

Неспособность сообщить о федеральных изменениях

Если налогоплательщик не сообщает об изменениях в федеральном законодательстве в течение шести месяцев с даты уведомления налогоплательщика налоговой службой об исправлении или окончательном решении, налогоплательщик не может подать штраф и утрачивает право на любой возврат в качестве результат федеральных изменений. Неисполнение штрафа начинается по истечении шестимесячного срока.

Мошенничество

Если проверка декларации о доходах основана на федеральном аудиторском отчете и штраф за мошенничество был начислен для федеральных целей, 50% штраф за мошенничество будет начислен для целей штата.Штраф за мошенничество также может быть начислен в случае нарушения или просрочки уплаты любого налога из-за мошенничества с намерением уклониться от уплаты налога. При оценке штрафа за мошенничество, штраф за значительный налоговый дефицит, халатность или неуплату не может быть начислен в отношении того же недостатка; тем не менее, будут применяться другие применимые штрафы, такие как отказ от подачи документов.

Плата за помощь при взыскании денег

Любые налоги, штрафы и проценты, не уплаченные в течение 60 дней после того, как они стали подлежат взысканию согласно G.S. 105-241.22 облагается сбором за помощь при взыскании 20%. Сбор не взимается, если налогоплательщик заключает договор о рассрочке платежа с Департаментом до наложения сбора. Комиссия может быть наложена на невыполненные соглашения о рассрочке платежа. Дополнительную информацию см. В разделе Часто задаваемые вопросы о сборах.

Проценты

Проценты начисляются по налогу, не уплаченному к первоначальной дате платежа, даже если у налогоплательщика может быть продление срока для подачи декларации.Проценты начисляются по переплате через 45 дней после последней из (1) даты подачи окончательной декларации, (2) даты, когда должна была быть подана последняя декларация, или (3) даты переплаты. Закон требует, чтобы министр доходов установил процентную ставку не позднее 1 июня для следующего шестимесячного периода, начинающегося 1 июля, и не позднее 1 декабря для следующего шестимесячного периода, начинающегося 1 января. Ставка установлена Секретарем не может быть менее 5% в год или более 16% в год.Для получения дополнительной информации см. Процентные ставки.

Недоплата расчетного налога на прибыль

Проценты за недоплату расчетного подоходного налога рассчитываются по форме D-422 «Недоплата расчетного подоходного налога физическими лицами». Если применимы проценты за недоплату, добавьте сумму процентов к причитающемуся налогу и включите полную оплату в декларацию.

Отказ от пени или пени

Штрафы могут быть отменены министром доходов в соответствии с Политикой отказа от штрафных санкций Департамента.Запрос на отказ или уменьшение штрафа обычно должен быть в письменной форме и должен включать объяснение запроса. Чтобы запросить отказ от штрафа в отношении любого штрафа, кроме штрафа за возврат информации, налогоплательщики должны заполнить и отправить форму NC-5500 «Запрос об отмене штрафов». Чтобы запросить отказ от штрафа за возврат информации, налогоплательщики должны заполнить и подать форму NC-5501 «Запрос об отказе от штрафа за возврат информации». Если запрос основан на причине надлежащего соблюдения требований, просьба об отказе от штрафа может быть подана по телефону.

Как правило, от процентов нельзя отказаться или уменьшить их. Однако проценты могут быть отменены или уменьшены, если они начислены на налоги, взимаемые до или в течение периода, в течение которого налогоплательщик объявил о банкротстве в соответствии с главой 7 или главой 13 раздела 11 Кодекса Соединенных Штатов.

За просрочку подачи документов и штрафы за уплату федеральных налогов

День налогообложения в США обычно приходится на 15 апреля — дату, до которой индивидуальные налоговые декларации должны быть поданы в IRS.IRS взимает штрафы и пени, если вы подадите налоговую декларацию или произведете платеж после этой даты.

Вы можете подать заявление о продлении до 15 апреля, если вам нужно больше времени на подготовку возврата. Это даст вам дополнительные шесть месяцев на подачу заявления, но вы все равно должны уплатить все налоги до 15 апреля, иначе вы будете оштрафованы. Узнайте о последствиях просроченных или невыполненных платежей и о том, как их избежать.

В 2021 году пострадавшие от зимних штормов в Техасе, Луизиане и Оклахоме могут отложить подачу налоговых деклараций до 15 июня без подачи заявки на продление.Это касается как частных лиц, так и предприятий. Автоматическое продление также было предоставлено физическим и юридическим лицам в Луизиане, Нью-Джерси, Нью-Йорке и Миссисипи, пострадавших от урагана Ида, которые теперь должны подать заявление до 3 января 2022 года. Налогоплательщики в других регионах должны были до 17 мая 2021 года подать индивидуальный федеральный подоходный налог за 2020 год.

Штраф IRS за просрочку платежа

Штраф за просрочку платежа или неуплату применяется к любой части вашей федеральной налоговой задолженности, которая остается непогашенной на дату платежа.

IRS налагает штраф в размере 0,5% за каждый месяц или часть месяца, в течение которых налог не уплачивается, в сумме до 25% от оставшейся суммы, подлежащей уплате.

Штраф за подачу налоговой декларации

Штраф за опоздание составляет 5% от суммы налога, который остается неуплаченным на дату подачи. Штраф — это процентная ставка за каждый месяц или часть месяца, когда вы задерживаете возврат, и он никогда не превысит 25% ваших неуплаченных налогов.

Часы начинают отсчитывать ваш крайний срок подачи налоговой декларации, который обычно приходится на 15 апреля, если вы не подали заявку на продление до этой даты или IRS иным образом не продлил крайний срок подачи налоговой декларации.Если вы подали заявку на продление, у вас будет до 15 октября, прежде чем начнется этот конкретный пенальти.

В 2021 году, если вы пострадали от зимних штормов, которые FEMA считает зоной бедствия, вы должны до 15 июня подать федеральную налоговую декларацию. Если вы пострадали от урагана Ида, у вас есть срок до 3 января 2022 года. В противном случае — до 17 мая 2021 года.

Штраф начисляется до тех пор, пока вы не подадите декларацию. Чем дольше вы ждете, тем хуже становится.

Вы заплатите не менее 435 долларов США или штраф в размере 100% от суммы налога, который вы должны — в зависимости от того, какая сумма меньше — если вы не подадите заявление в течение 60 дней до установленной даты.

Существует исключение из штрафа за позднюю подачу заявки. Если возврат должен быть получен от IRS, штраф за позднюю подачу декларации не взимается.

Ежеквартальная процентная ставка IRS

Проценты начисляются ежедневно и обычно добавляются к любому неуплаченному налогу с момента выплаты до даты уплаты налога. Ставки устанавливаются IRS каждые три месяца в размере федеральной краткосрочной ставки плюс три процентных пункта.

Налоговый кодекс требует, чтобы IRS пересматривал процентную ставку ежеквартально, чтобы идти в ногу с экономикой, но это не означает, что ставка всегда будет меняться ежеквартально.Это не изменится, если в национальной экономике не произойдет сколько-нибудь значительных изменений.

25 августа 2021 года IRS объявило, что процентная ставка для налогоплательщиков, кроме корпораций, равна федеральной краткосрочной ставке плюс 3% на четвертый квартал 2021 года.

Если вы не подаете и не платите

Если вы не подпадаете под действие государственного продления и все еще должны уплатить налоги к октябрю — через пять месяцев после крайнего срока — штраф за неуплату будет максимальным, но штраф за неуплату будет продолжаться до тех пор, пока сумма ваша задолженность оплачивается в размере до 25%.

Запросить продление и избежать штрафа

Вам следует немедленно подать запрос о продлении срока, если вы знаете, что ваше возвращение, вероятно, будет поздно. Это просто — заполнить форму 4868 в IRS, хотя ваш запрос не будет принят, если основной срок подачи уже истек.

В большинстве случаев вы должны отправить форму до 15 апреля. Продление до 17 мая было автоматическим в 2021 году или до 15 июня для тех, кто пострадал от зимних штормов в Техасе, Луизиане и Оклахоме.Для жертв урагана Ида в Луизиане продление срока действия автоматически до 3 января 2022 года. Нет необходимости подавать запрос при любом из этих обстоятельств.

У вас нет , чтобы ждать до 15 октября, чтобы подать свой просроченный платеж, если вы можете отправить свой возврат до этого времени.

Вы также можете подать заявку на продление, даже если вы заполнили свою налоговую декларацию и похоже, что вы задолжали налоги. Это, по крайней мере, сдвигает крайний срок подачи документов на октябрь и помогает избежать более серьезного штрафа в связи с отказом в подаче документов.

Продление даст вам время передать декларацию налоговому специалисту, чтобы убедиться, что вы не упускаете вычет, налоговую льготу или другие детали, которые могут вам помочь.

Оцените сумму, которую, по вашему мнению, вы должны будете, при запросе продления и произведите платеж при отправке формы.

Будет ли IRS отказываться от налоговых штрафов?

IRS может предоставить административные льготы и отменить штрафы, если вы соответствуете его политике снижения штрафа впервые.

Чтобы соответствовать требованиям, вы не должны иметь никаких штрафов за предыдущие три налоговых года. Вы также должны вовремя подать налоговую декларацию за текущий год и уплатить (или организовать оплату) любые налоги, которые вы должны.

IRS может отказаться от штрафа за просрочку платежа, если вы представите разумную и оправданную причину несвоевременной оплаты. Административная помощь также может быть предоставлена, если вы получили вводящий в заблуждение совет от IRS, но это труднее доказать и заявить.

Вы можете связаться с IRS по почте или по телефону, чтобы узнать больше.

Информация, содержащаяся в этой статье, не является налоговой или юридической консультацией и не заменяет такую ​​консультацию. Законы штата и федеральные законы часто меняются, и информация в этой статье может не отражать законы вашего штата или последние изменения в них. Чтобы получить текущую налоговую или юридическую консультацию, проконсультируйтесь с бухгалтером или юристом.

Пени и штрафы

---

Проценты

Мы будем взимать проценты по налогу (включая налог с продаж и налог за пользование), которые не уплачены в срок или ранее установленной даты вашей декларации, даже если вы получили продление времени для подачи декларации.

• Проценты — это плата за использование денег, от которой в большинстве случаев нельзя отказаться.
• Проценты начисляются ежедневно, а ставка корректируется ежеквартально.

---

Штраф за несвоевременную подачу

Если вы подадите заявление с опозданием, мы взимаем штраф, если у вас нет действительного продления срока подачи заявления.

Размер штрафа:

• 5% от суммы налога, подлежащей уплате за каждый месяц (или часть месяца), возврат задерживается, но не более 25%
• Если ваш возврат задерживается более чем на 60 дней, ваш минимальный штраф будет меньше 100 долларов или общей суммы, причитающейся по возврату

---

Пени за просрочку платежа

Если вы не уплатите свой налог в установленный срок, мы взимаем с вас штраф в дополнение к процентам.Штраф может быть отменен, если вы представите разумную причину несвоевременной оплаты.

Размер штрафа:

• 0,5% от невыплаченной суммы за каждый невыплаченный месяц (или часть месяца), но не более 25%

---

Штраф за неправильный расчет налога

Если налог, который вы указываете в своей декларации, меньше правильного налога более чем на 10% или 2000 долларов, в зависимости от того, что больше, вам, возможно, придется заплатить штраф.

Размер штрафа:

• 10% разницы между налогом, который вы указали, и налогом, который вы фактически должны

---

Штраф за халатность, мошеннический и необоснованный возврат

Штраф за халатность

Если вы занижаете размер налога в своей декларации из-за халатности, но не с целью обмана, мы взимаем:

• штраф в размере 5% от разницы между правильным налогом и налогом, указанным в вашей декларации
• 50% процентов, причитающихся по любой недоплате в результате халатности

Мошеннический возврат

Если какая-либо часть недостатка связана с мошенничеством, мы взимаем:

• штраф в размере двухкратной разницы между правильным налогом и налогом, указанным в вашей декларации

Несерьезный возврат

Если вы подадите необоснованную налоговую декларацию, мы взимаем штраф в размере до 5000 долларов в дополнение к любому другому штрафу.К несерьезным возвратам относятся:

• не содержат сведений, необходимых для оценки правильности декларации о доходах
• сообщает заведомо и существенно неверную информацию
• намереваются задержать или воспрепятствовать применению статьи 22 Закона о налогах или обработке декларации

---

Штраф за недоплату расчетного налога

Мы можем взимать с вас штраф на сумму расчетного налога, который вы не уплатили или уплатили поздно в течение года (либо в виде расчетных налоговых платежей, либо налога у источника выплаты, либо их комбинации).Штраф, который вам придется заплатить, будет равен федеральной краткосрочной процентной ставке плюс пять с половиной процентных пунктов (с корректировкой ежеквартально), но не менее 7,5%.

Штраф за недоплату применяется, если ваши удерживаемые и расчетные налоговые платежи за 2020 год не меньше, чем:

• 90% налога, указанного в вашей декларации за 2020 год,
• 100% налога, указанного в вашей декларации за 2019 год (110% от этой суммы, если вы не являетесь фермером или рыбаком, и приведен скорректированный валовой доход Нью-Йорка (NYAGI) (или чистый доход от самозанятости, отнесенный к MCTD) по этой декларации составляет более 150 000 долларов США (75 000 долларов США при раздельной подаче заявки на регистрацию в браке на 2020 год)).Вы должны подать декларацию за 2019 год, и она должна быть за полный 12-месячный год.

Примечание : К фермерам и рыбакам применяются особые правила. См. Форму IT-2105.9-I, Инструкции к форме IT-2105.9, Недоплата расчетного налога физическими лицами и доверенными лицами .

Если вы определили, что недоплачили или уплатили расчетный налог с опозданием, вы должны рассчитать сумму штрафа с помощью формы IT-2105.9, Недоплата расчетного налога физическими лицами и фидуциарами .Отправьте форму IT-2105.9 вместе с декларацией.

Обновлено: 7 декабря 2020 г.

Последствия неуплаты штрафов по налогу на прибыль

Неуплата уголовного или дорожного штрафа в Огайо, скорее всего, будет стоить вам водительских прав. Неоплаченные судебные издержки и реституция также могут оказаться проблематичными.

Во всех случаях, когда суд обвиняет вас в неуплате штрафов или сборов, вы имеете право на слушание и право быть представленным адвокатом по уголовным делам из Колумбуса, штат Огайо.Осуществление этих прав важно, потому что невыполнение требований о наложении штрафов может привести к аресту и тюремному заключению за неявку.

Уведомление и слушания

Обычно у вас есть 30-90 дней после осуждения за управление транспортным средством в состоянии алкогольного опьянения (OVI), чтобы полностью оплатить уголовные штрафы и судебные издержки или запросить план выплат. Если вы пропустите этот срок или не произведете платеж, суд должен уведомить вас и объяснить, что может произойти дальше.

Неурегулированные штрафы передаются на слушание, на котором должно явиться лицо, которому причитаются штрафы. Задолженность по уплате судебных издержек рассматривается как гражданско-правовая обязанность, и лицо, имеющее ее, не обязано явиться. Огайо не разрешает судьям сажать людей в тюрьму за неуплату судебных издержек, но такие долги могут пойти на взыскание и привести к уменьшению заработной платы.

Приостановление действия лицензии

Основным и обычно автоматическим наказанием за неуплату штрафа DUI в Колумбусе, штат Огайо, является приостановление действия ваших личных и коммерческих водительских прав.Лица с непогашенными судебными долгами также не могут регистрировать автомобили в Бюро транспортных средств Огайо.

Приостановление неуплаты и блокировка регистрации остаются в силе до уплаты штрафа или принятия другого решения, которое суд сочтет приемлемым. Восстановление лицензии, приостановленной за неуплату, требует получения разрешения суда и уплаты BMV пошлины за повторную активацию.

Тюрьма

Слушание по делу о неуплате штрафа проводится для определения того, почему обвиняемый не исполнил эту часть своего приговора.Все приемлемые защиты сводятся к доказательству финансовых трудностей. Безработные, инвалиды, больные или неплатежеспособные лица не могут быть приговорены к тюремному заключению только за неуплату уголовных штрафов. Приемлемые альтернативы полной и единовременной оплате включают

• Выполнение общественных работ не более 40 часов в неделю
• Выплата рассрочки со счета заключенного
• Согласие на еженедельные или ежемесячные выплаты в зависимости от дохода

Судья, который считает, что лицо, осужденное за DUI / OVI умышленно отказалось платить штраф, может приговорить к тюремному заключению на срок до шести месяцев.За каждую часть дня, проведенную под стражей за неуплату штрафа, списывается 50 долларов. Никакой приговор о неуплате не может превышать 180 дней или общей суммы штрафа (например, приговор о неуплате в размере 500 долларов не может превышать 10 дней).

Неспособность платить

Как упоминалось выше, реальная неспособность оплатить уголовные штрафы и судебные издержки сама по себе не является уголовным преступлением. Судьи должны принимать добросовестные усилия по осуществлению платежей и разрешать согласованные платежные операции.Судьи также должны проверять доказательства финансовых трудностей, и они имеют право полностью отказаться от неуголовных сборов или уменьшить их.

Мораль заключается в том, что вы должны как можно скорее сообщить своему адвокату Columbus DUI и суду, если у вас возникнут проблемы с оплатой штрафов и сборов OVI. Никогда не игнорируйте поздние уведомления и не отказывайтесь хотя бы в попытке заплатить. Ваш законный представитель и судьи будут работать с вами, если вы им позволите.