Отзыв или отказ в выдаче паспорта IRS в связи с неуплаченными налогами — Центр права по налогам, планированию недвижимости и наследственным делам Дата : 11 декабря 17
Два года назад Конгресс принял раздел 7345 Налогового кодекса. Этот закон позволяет Налоговой службе (IRS) работать с Государственным департаментом США, чтобы приостановить и / или отказать в выдаче паспортов налогоплательщикам с серьезными нарушениями. просроченная налоговая задолженность. IRS планирует начать применять этот штраф в январе 2018 г.
В частности, если у вас есть так называемая «серьезная просроченная налоговая задолженность», раздел 7345 уполномочивает IRS подтвердить эту налоговую задолженность Государственному департаменту. Государственный департамент не будет выдавать или продлевать вам паспорт после получения этого подтверждения от IRS. После получения сертификата Государственный департамент также может аннулировать ваш паспорт. Если Департамент решит аннулировать его, до аннулирования Государственный департамент может ограничить ваш паспорт для обратного въезда в США (таким образом не давая вам оказаться в подвешенном состоянии, если вы находитесь за пределами США).
Ниже приведены некоторые часто задаваемые вопросы, полученные от наших клиентов:
Можно ли потерять паспорт из-за неуплаты налогов?
Да, по новому закону можно потерять паспорт за неуплату налогов. Это относится к людям с налоговой задолженностью свыше 50 000 долларов США. Это включает в себя проценты и штрафы, а пороговое значение ежегодно меняется в зависимости от инфляции. По словам Мэри Бет Мерфи, комиссара Налогового управления США по делам малого бизнеса и самозанятых, первый этап будет сосредоточен на отклонении заявлений о продлении паспорта налогоплательщиков-правонарушителей. На втором этапе IRS и Государственный департамент сосредоточатся на аннулировании паспортов налогоплательщиков-правонарушителей. IRS внедряет закон поэтапно, чтобы уменьшить вероятность того, что человек застрянет в другой стране без действительного паспорта США. Идея использовать паспорт в качестве рычага для принуждения к уплате налогов возникала снова и снова в течение последних нескольких лет.
Можете ли вы получить паспорт, если вы должны IRS?
Если вы признаны «серьезным правонарушителем», IRS направит подтверждение долга в Государственный департамент. Как только Государственный департамент получает сертификат от IRS, они, как правило, не выдают паспорт.
Серьезно просроченная задолженность по налогам — это неоплаченная задолженность по федеральным налогам физического лица, имеющая юридическую силу, на общую сумму более 50 000 долларов США, в отношении которой:
- Уведомление IRS о залоге федерального налога было подано, а все административные средства правовой защиты в соответствии с IRC § 6320 истекли или были исчерпаны или
- IRS Levy был выдан
Таким образом, у вас не будет «серьезной просроченной» налоговой задолженности просто потому, что вы знаете, что не подавали налоговые декларации в течение ряда лет и имеете неуплаченные суммы не менее 50 000 долларов США, но в отношении которых IRS не принял какие-либо действия на сегодняшний день.
IRS должен предпринять одно из указанных выше действий (например, выписать сбор), чтобы у вас была «серьезная просроченная» налоговая задолженность.
Как IRS забирает паспорта?
Налоговая служба не забирает паспорта как таковые. Вместо этого агентство создает список сертификации и отправляет его в Государственный департамент. Если вы находитесь в списке, вы не можете получить новый паспорт, продлить свой существующий паспорт или использовать свой текущий паспорт.
Как сохранить паспорт, если у вас есть налоговая задолженность?
Если у вас большая задолженность по налогам и вы не хотите, чтобы налоговая служба забрала ваш паспорт, вам нужно действовать быстро. Любой из следующих шагов может защитить ваш паспорт:
- Настройка и осуществление платежей по соглашению о рассрочке.
- Убедить IRS принять компромиссное предложение.
- Заключите мировое соглашение с Министерством юстиции.
- Инициировать слушание в рамках надлежащей правовой процедуры по взысканию долга — слушание с участием беспристрастной третьей стороны для налогоплательщиков, которые не согласны с причитающейся суммой.
- Подать заявление на освобождение невиновного супруга.
- Вы также можете погасить свой налоговый долг, чтобы он был ниже порога в 50 000 долларов. Это работает только в том случае, если вы сделаете это до того, как IRS приостановит действие вашего паспорта. После того, как вы потеряли свой паспорт, это не сработает.
Как узнать, планирует ли IRS приостановить действие вашего паспорта?
Если планируется включить вас в список для сертификации, IRS отправит уведомление CP 508C на ваш последний известный адрес. IRS отправит письменное уведомление по обычной почте. Одновременно агентство направляет уведомление в Госдеп.
Что произойдет, если вы потеряете свой паспорт?
Как только Государственный департамент получит уведомление, он немедленно приостановит действие вашего паспорта. Если вы находитесь за пределами страны, вам разрешено вернуться домой, но не более того. Вы больше не сможете уйти. Если вам нужно путешествовать по работе или по личным причинам, IRS не заботится.
Если вы только что подали заявление на получение паспорта, Государственный департамент удерживает заявление в течение 90 дней. Потратьте это время, чтобы решить вашу проблему с IRS. Если по истечении этого периода все еще будут возникать проблемы, Государственный департамент уведомит вас в письменной форме о том, что ваше заявление было отклонено.
Как вернуть паспорт, если вы потеряли его из-за налоговой задолженности?
После того, как ваш паспорт был изъят, вы можете вернуть его, установив план оплаты или предложив компромисс. К сожалению, оплата таким образом, чтобы счет был менее 50 000 долларов, не поможет вам вернуть паспорт.
Например, если вы должны 52 000 долларов и отправляете 3 000 долларов, Налоговое управление не разрешит вам вернуть паспорт. Однако, если вы сотрудничаете с IRS, чтобы настроить план платежей, вы можете вернуть свой паспорт, даже если ваш общий баланс все еще превышает пороговое значение.
Если вы только что подали новую налоговую декларацию и Налоговое управление США должно вам возместить сумму, возмещение будет применено к вашему налоговому долгу.
Если возврат покроет полную сумму долга, вам также вернут паспорт.
Сколько времени потребуется, чтобы вернуть паспорт после уплаты налоговой задолженности?
Как только ваш налоговый долг будет полностью погашен или вы заключили необходимые платежные соглашения с IRS, IRS сообщит об этом Государственному департаменту. Это занимает около 30 дней со стороны IRS, но IRS не объяснила, сколько времени потребуется Государственному департаменту для обновления проблемы.
В этот момент IRS отправляет вам уведомление CP 508R. Это просто объясняет, что вас больше нет в списке. Теперь вы можете подать заявление на получение паспорта, обновить свой паспорт или использовать свой существующий паспорт.
Ваш паспорт был приостановлен?
Если вы обеспокоены тем, что действие вашего паспорта было приостановлено, но вы не уверены, выполните несколько шагов. Это может произойти в случаях, когда вы переехали или не получили уведомления по другим причинам.
Во-первых, вам нужно связаться с IRS, чтобы узнать, сколько вы должны.
Затем вы можете узнать, что происходит с вашим паспортом, обратившись в Национальный паспортный информационный центр по телефону (877) 487-2778
. Как узнать статус моего паспорта?
Если вам нужно проверить, был ли ваш американский паспорт аннулирован или аннулирован, обратитесь в Государственный департамент, позвонив в Национальный информационный центр паспортов по телефону 877-487-2778. Если через несколько дней вы уезжаете в международную поездку и вам необходимо решить проблемы с паспортом, вам следует позвонить по номеру телефона, указанному в уведомлении CP 508C. Если у вас уже есть паспорт США, вы можете использовать его до тех пор, пока Государственный департамент не уведомит вас о принятии мер по аннулированию или ограничению действия вашего паспорта.
Что делать, если ваш налоговый долг неверен?
Если IRS отправит вам уведомление CP 508C, и вы не согласны с суммой в уведомлении, вам необходимо принять меры быстро, прежде чем действие вашего паспорта будет приостановлено.
Что делать, если налоговая служба ошибочно изъяла ваш паспорт?
Если вы считаете, что действие вашего паспорта было приостановлено ошибочно, вы можете подать иск в Налоговый суд США или Окружной суд США. Это также применимо, если вы оплачиваете свой счет, но IRS не может удалить вас из списка.
К сожалению, действие вашего паспорта будет приостановлено на время судебного разбирательства. Однако, если иск выиграет, суды прикажут IRS исключить ваше имя из сертификационного списка. Суды не могут снять залог или присудить вам финансовый ущерб. По закону вы не можете подать в суд на Государственный департамент за ошибочное изъятие вашего паспорта.
Может ли IRS забрать ваш паспорт, если вы живете за границей?
Если у вас есть чрезмерная задолженность по налогам (более 50 000 долларов США), IRS может инициировать процесс приостановления действия вашего паспорта независимо от того, где вы живете.
Помните, что Соединенные Штаты — одна из немногих стран в мире, которая требует от вас сообщать о доходах независимо от того, где вы живете или где они были получены. К счастью, в большинстве случаев вы можете претендовать на кредит, если платите подоходный налог в стране, где вы проживаете, поэтому вам обычно не нужно беспокоиться о двойном налогообложении.
IRS также требует, чтобы налогоплательщики сообщали о любых суммах, превышающих 10 000 долларов США на иностранных счетах, и неуведомление IRS может привести к серьезным штрафам.
Время принимать меры
Если вы забыли подать эти отчеты и налоговая служба оценивает ваш налоговый долг задним числом, это может мгновенно увеличить ваш налоговый долг сверх порогового значения, что может привести к потере вашего паспорта. В этот момент у вас будет возможность вернуться домой, но ваша способность использовать свой паспорт, чтобы отправиться куда угодно, будет серьезно скомпрометирована.
Учитывая растущую тенденцию международного налогового принуждения, становится ясно, что граждане США, не соблюдающие налоговые обязательства, в ближайшем будущем столкнутся с серьезными трудностями при поездках и получении паспортов.
Налоговые санкции для американцев за границей часто могут быть выше, чем для местных налогоплательщиков. Это связано с предоставлением информации об иностранных активах, которая обычно чаще применяется к физическим лицам США, проживающим за границей, которые могут иметь иностранные финансовые активы, такие как доли в иностранных организациях или иностранные финансовые счета. Настало время стать налоговым, для этого есть различные варианты. Вы можете принять участие в Упрощенных процедурах соблюдения требований при подаче документов (SFCP) или Оффшорной программе добровольного раскрытия информации (OVDP) Налогового управления США. Свяжитесь с нашим адвокатским бюро, чтобы узнать больше.
Чтобы узнать больше и записаться на бесплатную стратегическую сессию, посетите наш специальный веб-сайт: https://www.irsrevokedpassport.com/
Patel Law Offices предлагает бесплатную стратегическую сессию, чтобы обсудить, как решить вашу юридическую проблему. Удобное расписание онлайн сегодня.