Что значит подоходный налог: Подоходный налог (НДФЛ) — глоссарий КСК ГРУПП

Уплата налога — GOV.UK

Налоговый год в Великобритании начинается шестого апреля и заканчивается пятого апреля следующего года.

Это означает, что любой доход, который вы получите в период между этими датами, будет засчитан в этот налоговый год и будет определять сумму налога и национального страхования, которую вам нужно будет заплатить.

Подоходный налог

Подоходный налог − это налог, который вы платите со своего дохода. Вы несете ответственность за уплату правильной суммы подоходного налога. Это установленный процент от вашего годового дохода. Вам не придется платить налог на все виды доходов.

Вы платите налог на такие вещи, как:

• деньги, которые вы зарабатываете в результате трудоустройства
• прибыль, которую вы получаете, если вы работаете не по найму, в том числе от услуг, которые вы продаете через веб-сайты или приложения (страница не переведена)
• некоторые государственные пособия: (страница не переведена)
• социальный пакет, который вы получаете на своей работе,
• доход от траста,
• проценты по сбережениям (страница не переведена), превышающим необлагаемую налогом сумму личных сбережений

Вы не платите налог на такие вещи, как:

• первые £1,000 дохода от самозанятости, (страница не переведена) это ваша «торговая надбавка»
• Некоторые государственные пособия, такие как: (страница не переведена)
  • Универсальный кредит (Universal Credit)
  • Пособие на ребенка (на основе дохода, используйте Налоговый калькулятор детских пособий (страница не переведена), чтобы узнать, придется ли вам платить налог)
  • Налоговый вычет на детей
  • Жилищное пособие
  • Выплата за личную независимость (PIP)
  • Пособие по беременности и родам

Суммы, не облагаемые подоходным налогом, и налоговые льготы

Для большинства людей в Великобритании существует необлагаемая подоходным налогом минимальная сумма дохода. Это сумма дохода, которую вы можете получить до уплаты налога.

Сумма налога, которую вы платите, также может быть уменьшена благодаря налоговым льготам, если вы имеете на них право.

Размер подоходного налога, который вы платите в каждом налоговом году, зависит от следующего:

• размер вашего дохода, превышающий необлагаемый налогом персональный минимум
• сумма вашего дохода в каждой налоговой категории

Чтобы узнать, платите ли вы правильную сумму налога или спросить, нужно ли вам платить налог, свяжитесь с HMRC:

Телефон: 0300 200 3300

За пределами Великобритании: +44 135 535 9022

Часы работы:

Понедельник — пятница, 08:00-18:00.

Закрыт в выходные и праздничные дни.

Получите возврат налога или заплатите налог, который вы должны

Если HMRC обновит ваш налоговый код, и вы заплатили слишком много или слишком мало налога, HMRC отправит вам расчет налога P800 или Simple Assessment. Это позволит вам получить возмещение или оплатить то, что вы должны.

Оплата взносов в национальное страхование (NIC)

Вы платите взносы в национальное страхование, чтобы иметь право на некоторые пособия и государственную пенсию. Национальное страхование представляет собой своего рода гарантию социальной защиты. Вы платите обязательное национальное страхование, если вам 16 лет или больше, и вы удовлетворяете одному из следующих условий:

• являетесь работником, зарабатывающим более £242 в неделю
• являетесь самозанятым лицом и получаете прибыль в размере £6,725 или более в год

Вам нужен номер национального страхования, прежде чем вы начнете платить взносы. Вы можете получить номер национального страхования. (страница не переведена)

Узнайте больше о Национальном страховании.

Статус занятости

Ваш статус занятости, например, самозанятый или агентский работник, может повлиять на сумму налога, которую вы платите. Сумма налога, которую вы платите, также зависит от того, сколько вы зарабатываете. Вы можете узнать примерную сумму налога, которую вы заплатите с суммы вашего заработка.

Вы можете проверить свой статус занятости здесь.

Как платить налог, если вы работаете по найму (PAYE)

Большинство людей платят подоходный налог по системе PAYE. Это система, которую ваш работодатель использует для сбора подоходного налога и взносов национального страхования перед тем, как выплатить вам зарплату. Ваш налоговый код указывает вашему работодателю, сколько вычитать.

Дополнительные советы

За дополнительной консультацией вы можете обратиться к:

• HMRC
• TaxAid
• профессиональному бухгалтеру

Опубликовано 16 January 2023

Содержание

Декларирование доходов граждан за 2020 год: практические вопросы

Корр. БЕЛТА

Кто должен представить налоговую декларацию за 2020 год и заплатить подоходный налог? Какие предусмотрены льготы?

Ковалевский Андрей

Граждане нашей страны обязаны ежегодно не позднее 31 марта представлять налоговую декларацию по подоходному налогу, если в отчетном календарном году они получили доходы, подлежащие налогообложению. На основании этой декларации налоговые органы исчисляют подоходный налог. Ставка у нас единая — 13%. Граждане получают извещения и до 1 июня уплачивают налог.

В число тех, кто должен представить декларацию, входят граждане, которые получают доходы за границей или из-за границы. То есть если физическое лицо в 2020 году более чем 183 дня находилось на территории страны, оно признается налоговым резидентом Беларуси и должно отчитаться по доходам, полученным за рубежом. А если человек проживал более чем 183 дня за пределами страны, по доходам за границей отчитываться ему не требуется. Они облагаются налогом в стране, где он находился.

Основная масса доходов из-за границы — это заработная плата, дивиденды, проценты по счетам и вкладам в иностранных банках, выигрыши в иностранных онлайн-казино и на рынке Форекс. Большой пласт занимают и денежные переводы от других граждан. Если это близкие родственники (родители, дети, родные братья и сестры, дедушки и бабушки, внуки), то подоходным налогом эти доходы не облагаются, независимо от размера, и подавать налоговую декларацию не требуется. То же относится и к близким родственникам супруга. То есть если мама вашей жены вам что-то подарит из-за границы, вы налог с этой суммы платить не будете.

Подарки от лиц, не относящихся к близким родственникам, от друзей облагаются подоходным налогом. Но есть налоговая льгота: сумма до Br7003, полученная в прошлом году, налогом не облагается. То есть суммируем все подарки за 2020 год от друзей из-за границы и определяемся. Если получилось меньше Br7003, то не надо подавать декларацию и платить налог. Если вышло больше, то декларация подается только в отношении суммы превышения и с этой же суммы уплачивается подоходный налог. То есть если вам подарили Br10 тыс., вы платите налог с Br3 тыс.

Корр. БЕЛТА

Какие еще доходы необходимо декларировать?

Ковалевский Андрей

Следующая большая категория плательщиков — лица, которые получают доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств. Но тут тоже есть особенности. Если в течение года продано два и более легковых автомобиля, то со второго и последующих авто нужно уплачивать подоходный налог. Если продан грузовой автомобиль массой свыше 3,5 т или автобус с более чем 8 посадочными местами, то даже одна единица этого имущества облагается налогом.

Что касается недвижимости, здесь речь уже идет не об одном, а о пяти годах. Если в течение пяти последних лет продано две квартиры, два жилых дома, два земельных участка, доходы от второй продажи облагаются налогом. Но это касается двух однотипных единиц имущества, например, двух квартир. А если проданы, к примеру, квартира и жилой дом, ни то, ни другое не облагается налогом.

Отмечу еще один важный момент при продаже недвижимости. Льгота по одному отчуждению предоставляется только в отношении квартир, жилых домов, садовых домиков (дач), земельных участков, гаражей, машиномест, то есть перечень имущества закрытый. Если продается любая другая недвижимость, например, коммерческая (офисы, торговые здания), то даже однократная продажа облагается налогом.

Корр. БЕЛТА

На какие еще налоговые льготы можно рассчитывать при продаже авто и недвижимости?

Ковалевский Андрей

В налоговом законодательстве предусмотрена довольно большая система различных налоговых льгот и вычетов. Например, если человек в течение года продал два легковых автомобиля, это не значит, что вся сумма с продажи второго облагается подоходным налогом. В данном случае учитываются затраты, связанные с покупкой автомобиля. Приведу пример. Человек в начале 2020 года продал автомобиль и купил новый за Br10 тыс. Он поездил, ему не понравилось, он продал. То есть у него в течение года произошло две продажи, и со второй он должен заплатить налог. Например, он продал второе авто за Br11 тыс. Соответственно, налог он будет уплачивать только с разницы — с Br1 тыс. А если человек продал машину дешевле, чем приобрел, то налога у него вообще не будет, поскольку расходы превышают доходы. Но декларацию представить необходимо.

Расходы на недвижимое имущество, транспортные средства необходимо подтвердить документально: принести договор на покупку, на строительство, платежные документы. Но в Налоговом кодексе есть еще две важные нормы. Если у человека документы не сохранились, то в налоговом органе могут быть сведения, представленные госорганами, о размере расходов. Например, человек приобрел автомобиль, поставил его на учет в ГАИ, представил туда документы, и сотрудники ГАИ внесли сведения, что машина была куплена за Br10 тыс. Потом человек договор потерял. Он обращается в налоговый орган, там смотрят базу данных ГАИ и даже при отсутствии документов эти расходы человеку учитывают. В самом крайнем случае, если нет документов и налоговый орган не может никак официально получить эти сведения, тогда налоговое законодательство предусматривает вычет — 20% не облагать налогом.

Есть еще один нюанс. Человек мог купить имущество 10 лет назад за совсем другие деньги, а продает сегодня. Поэтому Налоговый кодекс предусматривает механизм осовременивания затрат на недвижимость и транспорт. Расходы гражданина пересчитываются в доллары США по курсу Нацбанка на дату расходования, а потом восстанавливаются обратно в белорусские рубли на дату продажи. Приведу пример. В 2008 году человек купил автомобиль за Br22 млн, а в нынешних деньгах это всего лишь Br2,2 тыс. Сегодня он его продает за Br26 тыс. В 2008 году Br22 млн было равно $10 тыс. Теперь мы опять переводим доллары в белорусские рубли по курсу на дату продажи. Возьмем усредненный — Br2,6 за $1. В результате получаем Br26 тыс. С учетом осовременивания затрат получается, что человек может вообще не уплачивать налог.

Корр. БЕЛТА

Какими способами представления декларации и уплаты подоходного налога могут воспользоваться граждане?

Ковалевский Андрей

Фактически есть три основных способа подачи налоговой декларации: лично путем посещения налогового органа, по почте и в электронном виде. В первом случае физическое лицо заполняет декларацию и с документом, удостоверяющим личность, обращается в налоговый орган. У нас действует принцип экстерриториального обслуживания. То есть физлицо обращается в любую инспекцию, независимо от того, где проживает, где зарегистрировано, где состоит на налоговом учете. Например, если вы прописаны в Витебске, но живете и работаете в Минске, можете спокойно обратиться в любую налоговую, как вам будет удобно. Там все сделают, извещение на уплату вы получите.

Второй способ — подача декларации через почтовую связь. Из любой справочной системы либо с официального сайта налоговых органов можно скачать бланк декларации, заполнить его вручную или на компьютере, распечатать, подписаться и направить по почте. В этом случае дата подачи декларации — это день почтового отправления. Если кто-то не успевает обратиться в налоговый орган, он может 31 марта отправить декларацию. Несмотря на то, что она придет уже в апреле, человек срок не нарушил.

Самый перспективный на сегодня способ — подача в электронном виде. Здесь есть важная особенность. Человеку необходимо однократно обратиться в любой налоговый орган с паспортом, чтобы зарегистрироваться в личном кабинете плательщика, получить учетную запись и пароль. Большое преимущество в том, что декларацию в электронном виде можно подать из любой точки мира, не нужно никуда ездить. Находясь дома или за границей, вы можете всегда представить декларацию. Второй очень важный плюс в том, что таким плательщикам ближе к концу января уже предоставляется предварительно заполненная форма декларации. То есть там уже есть все персональные данные и вся имеющаяся у налоговых органов информация (о доходах из-за границы, о продаже транспортных средств и недвижимости). Человеку нужно просмотреть доходы, убрать то, что не облагается налогом, например, переводы от близких родственников. Если каких-то данных недостаточно, надо дополнить их и отправить. Физлицу не нужен ключ электронной цифровой подписи, ему достаточно иметь учетную запись и пароль. Это очень удобно.

Извещение на уплату налогов также придет электронным способом: оно может прийти как в личный кабинет, так и на адрес электронной почты, который человек оставит при регистрации. Меню личного кабинета предоставляет множество возможностей. Оттуда можно уплатить налог при наличии банковской карты и интернет-банкинга ряда белорусских банков. Подал декларацию в электронном виде, таким же способом получил извещение, зашел в личный кабинет, видишь сумму налога и оплачиваешь. Также в личном кабинете можно увидеть и состояние расчетов с бюджетом, подать электронное обращение. То есть преимуществ очень много по сравнению с обычным бумажным способом подачи декларации.

Соболевич Анастасия, Гродно

Очень часто граждане получают различные переводы из-за границы. С каждого ли такого перевода надо платить налог?

Ковалевский Андрей

Тут есть особенность. Если это перевод от физического лица, которое является близким родственником, то это не облагается подоходным налогом. Если перевод пришел от друзей, то все переводы в пределах Br7003 налогом не облагаются. Но только если это было подарком. То есть мы собираем все подарки от разных лиц, суммируем, складываем и смотрим. Но если это перевод за какие-то выполненные работы, оказанные услуги либо это зарплата из организации, дивиденды, то облагается каждый полученный из-за границы рубль.

Бывают ситуации, когда граждане работали несколько месяцев за границей и у них в иностранном государстве, как положено, тоже удержали подоходный налог. Возникает вопрос с двойным налогообложением. Уже, например, в России либо в другой стране заплатил налог, так необходимо ли повторно платить налог еще и в Беларуси? В этом случае налоговые кодексы и соглашения об избежании двойного налогообложения предусматривают, что Беларусь зачтет сумму налога, уплаченную в иностранном государстве, но при условии представления документов, подтверждающих, что налог в той стране был удержан. Этот документ на сегодня должен быть заверен налоговой службой иностранного государства. Приведу простой пример. Человек работал в России, у него удержали подоходный налог по ставке 13%. Он отчитывается перед белорусской налоговой, представляет документы. Поскольку у нас ставка тоже 13%, соответственно, доплачивать ему ничего не придется. Другая ситуация, если в иностранном государстве у человека, например, удержали 10% подоходного налога. Он подает декларацию, представляет документ. Соответственно, здесь он доплатит только 3%. Таким вот способом устраняется двойное налогообложение, чтобы граждане не платили налог в двух государствах. Причем в отношении Беларуси эта норма предусмотрена именно в Налоговом кодексе. Даже если у нас нет соглашения с каким-либо иностранным государством для избежания двойного налогообложения, то все равно мы сделаем зачет при условии представления этих документов нашим физическим лицом.

Владимир, Брест

Если я продал две квартиры, но одну из них получил по наследству, нужно ли в данном случае платить налог?

Ковалевский Андрей

В налоговом законодательстве существует льгота, что если любое имущество получено по наследству и оно продается, то доходы от его продажи не облагаются подоходным налогом. Если две квартиры продали, но одна из них была получена по наследству, то налог платить не придется. Эта норма касается даже коммерческой недвижимости, которая облагается с каждой сделки. То есть если гражданин унаследовал какое-то офисное здание, оно ему не нужно, он его продает, соответственно, налог тоже платить не надо. Несмотря на то, что в других условиях он бы этот налог заплатил, если бы не получил имущество по наследству.

Валентина Пешева, Минск

Если люди собирают деньги на лечение и сумма изначально превышает Br7003, необходимо ли в данном случае доплачивать налог?

Ковалевский Андрей

В налоговом законодательстве есть специальная льгота о том, что не облагаются подоходным налогом любые пожертвования, благотворительная, прочая помощь, поступившая лицам, нуждающимся в медицинской помощи, но при наличии у них соответствующего подтверждения, выдаваемого в порядке, установленном Минздравом. Иначе говоря, если у человека есть справка установленной формы из медицинского учреждения о наличии у него заболевания, то этого достаточно. И все эти доходы не облагаются налогом, независимо от размера поступивших собранных денежных средств.

Ольга Среднева, Минск

При возврате не подошедшего товара из зарубежного интернет-магазина и, соответственно, уплаченных за него средств (в частности Wildberries) могут ли контролирующие органы посчитать вернувшиеся деньги как доход, полученный из-за границы? Как в этом случае поступать гражданину? Нужно ли указывать их в декларации (и нужно ли из-за этого вообще подавать декларацию, если других оснований не было)? Какими будут пени/штрафы, если он этого не сделает?

Ковалевский Андрей

Основной посыл: возврат собственных средств не является доходом и налогообложению не подлежит. Поясню подробнее. По законодательству белорусские банки, отделения почтовой связи представляют в налоговые органы сведения обо всех денежных переводах, поступивших из-за границы. Это могут быть и зарплата, и подарки, и займы, и дивиденды, и выигрыши, и в том числе возврат собственных средств с различных торговых площадок. Это Wildberries, AliExpress, это даже возврат от Uber.

То есть вся информация о любом зачислении из-за границы поступает в налоговые органы. Но это не значит, что эти суммы облагаются налогом. В законодательстве четко определено: доход — это экономическая выгода. Здесь идет возврат собственных средств, потому что не подошел товар или не пришла посылка, или необоснованно были списаны деньги за несостоявшуюся поездку. Поскольку налоговые органы всю эту информацию размещают в личном кабинете плательщика, человек, открывая декларацию, действительно может увидеть там Wildberries, AliExpress или Uber. Но он сам знает, что это возврат денег, поэтому он смело это удаляет из проекта налоговой декларации, и к нему никаких претензий нет. Подавать декларацию только из-за таких возвратов человеку не требуется. Налогом это не облагается.

Но налоговые органы в рамках мероприятий по контролю за уплатой налогов могут направить человеку письмо и попросить дать комментарий, что это за доход. И человеку достаточно будет просто это прокомментировать. Это можно сделать онлайн через личный кабинет. Если есть возможность, прикрепите документы, подтверждающие, что изначально состоялся платеж.

Николай, Жодино

Какие ставки действуют при уплате налогов, полученных от выигрыша в казино?

Ковалевский Андрей

В Беларуси действует специальная ставка 4% в отношении выигрышей, полученных от белорусских игорных заведений, в том числе размещенных онлайн. Если гражданин играет в белорусском казино либо в белорусском казино онлайн, в букмекерской конторе, то с каждого выигрыша он платит фиксированную ставку 4%. Что касается иностранных казино, то такой ставки не предусмотрено. Поэтому по всем выигрышам, полученным в иностранном казино, в том числе в онлайн-казино, необходимо представлять декларацию и уплачивать подоходный налог по ставке 13%. Это же касается доходов от операций на рынке Форекс, которые осуществляются через иностранные Форекс-компании. Там тоже есть специальный порядок налогообложения — ставка 13%. Если работаете на рынке Форекс через белорусские Форекс-компании, есть прямая льгота. Эти доходы не облагаются. Если через иностранные Форекс-компании, необходимо уплачивать подоходный налог.

Вадим Алексеевич, Минск

Облагаются ли налогом доходы, полученные от операций с криптовалютами?

Ковалевский Андрей

Если человек намайнил либо купил биткойны, а сегодня по сумасшедшему курсу под $50 тыс. их продает, то в Республике Беларусь действует декрет Президента №8, которым прямо предусмотрено, что до 1 января 2023 года подоходным налогом не облагаются любые операции от майнинга, обмена криптовалют на другие криптовалюты, отчуждения криптовалют за белорусские рубли и иностранную валюту. Поэтому кто-то намайнил — не платит налог. И если по итогам майнинга он криптовалюту уже обменял на «живые деньги», вывел их сюда, тоже до 2023 года льгота есть, налог платить не придется.

Корр. БЕЛТА

Расскажите об итогах 2020 года. Сколько граждан представили налоговые декларации, на какие суммы?

Ковалевский Андрей

Ежегодно в установленные сроки около 30 тыс. граждан представляют налоговые декларации. В прошлом году в срок было подано чуть более 31 тыс. Ряд граждан не подали декларацию в срок по различным причинам: кто-то не знал, кто-то забыл, кто-то умышленно. По результатам проводимых налоговыми органами мероприятий дополнительно чуть более 3 тыс. граждан привлечены к налогообложению. Если говорить о суммах, в прошлом году на основании представленных деклараций граждане заплатили Br76 млн подоходного налога.

Количество нарушителей ежегодно снижается на порядок. Мы уже в январе-феврале делаем рассылку гражданам с напоминанием, что у налоговых органов есть сведения о том, что граждане получили доходы, облагаемые налогом. Поэтому просим не забыть подать декларацию. Налоговые органы сориентированы не на наказание нарушителей, а на представление права человеку самостоятельно, не допуская нарушения, подать декларацию, уплатить налоги.

Что касается этого года, по данным на 25 февраля, декларации подали чуть более 10,5 тыс. физических лиц. В принципе, эта статистика укладывается в практику предшествующих лет. Поскольку срок — 31 марта, граждане в январе-феврале еще не так активны. Основной пик будет, наверное, во второй половине марта, даже в последней декаде. Мы знаем эту ситуацию, поэтому налоговые органы всегда в последний месяц работают в усиленном режиме. Смещается график приема граждан, в последние субботы марта организуются дежурства. Очередей не возникает, поскольку все силы направлены на обеспечение нормальных условий для подачи деклараций. К тому же большинство граждан уже подает их в электронном виде. Так что идет обычная планомерная работа. Кто хочет успеть, тот всегда может это сделать.

Что такое подоходный налог? — Рэмси

Налоги

10 минут чтения | 3 апр. 2023 г.

Рэмси Солюшнс

Рэмси Солюшнс

Налоги. . . не могу жить с ними, не могу жить (в Америке) без них.

Нравится нам это или нет, подоходный налог — такая же часть американской жизни, как бейсбол и яблочный пирог. И пока мы стонем и ворчим, заполняя налоговые декларации каждую весну, наши налоговые доллары помогают оплачивать многие вещи, которые мы иногда считаем само собой разумеющимися, например, дороги, школы и национальные парки.

Кроме того, если дядя Сэм не получит свою справедливую долю до налогового дня, вы, вероятно, получите известие от налогового инспектора. Поверьте нам, вы не  хотите этого.

Не похоже, что в ближайшее время подоходные налоги никуда не денутся, так что же это такое, как они работают и как узнать, какая часть ваших с трудом заработанных денег уходит в IRS каждый год? Давайте посмотрим поближе.

Что такое подоходный налог?

Подоходный налог — это налог, который государство взимает с денег, заработанных предприятиями и частными лицами в течение года.

Сколько вы платите налогов, зависит от того, сколько денег вы зарабатываете в год.

Не соглашайтесь на налоговое программное обеспечение со скрытыми платежами или программами. Используйте тот, который на вашей стороне — Ramsey SmartTax.

В 2020 году IRS собрала более 1,8 триллиона долларов в виде подоходного налога с физических лиц и еще 263,6 миллиарда долларов в виде подоходного налога с предприятий. В совокупности эти подоходные налоги составляют почти две трети  всех налоговых поступлений, собираемых дядей Сэмом каждый год. ¹  Много бабла!

Эти подоходные налоги собираются IRS, а затем налоговые доллары используются для финансирования целого ряда государственных услуг — от военных расходов и образования до транспорта и медицинских исследований. Фактически, подоходный налог с физических лиц был крупнейшим источником федеральных доходов с 1950 года.

2 Добро пожаловать, Конгресс!

Откуда взялся подоходный налог?

Хотите, чтобы кто-то обвинил вас в счете за подоходный налог в этом году? Не смотрите дальше Авраама Линкольна. Ну вроде.

Хотя «смерть и налоги» могут быть единственными вещами, которые несомненны в жизни, так было не всегда — по крайней мере, не в том, что касается подоходных налогов. Налогу на прибыль в том виде, в каком мы его знаем сегодня, на самом деле едва больше 100 лет.

Спорным шагом стало то, что первая версия налога на доходы физических лиц в США была подписана Линкольном во время Гражданской войны как способ для Союза оплачивать свои военные действия. Хотя налог был отменен после окончания войны, дебаты о том, является ли подоходный налог конституционным или нет, бушевали десятилетиями.

Все изменилось в 1913 году. В этом году была ратифицирована 16-я поправка к Конституции США, узаконившая право правительства взимать федеральный подоходный налог. В том же году Конгресс принял закон, согласно которому подоходный налог стал частью американской жизни. Остальное, как говорится, уже история.

Как работает подоходный налог?

Хорошо, давайте на секунду вернемся к вашему школьному уроку обществоведения. Налоговая система США — прогрессивная — это просто причудливая налоговая болтовня, которая означает, что чем выше ваш налогооблагаемый доход, тем больше вы будете платить подоходного налога.

Ваша  налоговая ставка  (процент от вашего дохода, который вы платите в виде налогов) зависит от того, в какой  налоговой группе  (диапазон дохода) вы находитесь. Ниже приведены налоговые ставки и налоговые категории для 2022 налоговый год. ³

  2022 Пределы и ставки федерального подоходного налога для налогооблагаемого дохода

Налоговые ставки	Один файл	833″ xml:lang=»EN-US»> Женат, подает документы совместно	Глава семьи	Женат, подается отдельно
10%	$0–10 275	08″ xml:lang=»EN-US»> $0–20 550	$0–14 650	$0–10 275
12%	10 276–41 775 долл. США	$20 551–83 550	14 651–55 990 долл. США	10 276–41 775 долл. США
22%	41 776–89 075 долл. США	$55 991–89 050	$41 776–89 075
24%	$89 076–170 050	178 151–340 100 долл. США	$89 051–170 050	$89 076–170 050
32%	$170 051–215 950	$340 101–431 900	$170 051–215 950	$170 051–215 950
35%	$215 951–539 900	431 901–647 850 долл. США	215 951–539 900 долл. США	$215 951–323 925
37%	Более 539 900 долларов США	Более 647 850 долларов США	Более 539 900 долларов США	Более 323 925 долларов США

Предположим, вы состоите в браке и подаете декларацию совместно, а налогооблагаемый доход вашей семьи (часть вашего общего дохода, которая может облагаться налогом) составляет 120 000 долларов США. Это ставит вас в категорию 22% налога. Но это не значит  все вашего дохода облагаются налогом по ставке 22%.

Это потому, что налоговые ставки в США  предельные,  , что просто означает, что каждая налоговая ставка применяется только к части вашего дохода. Часть вашего дохода облагается налогом по ставке 10%, другая — по ставке 12% и так далее в зависимости от того, насколько высок ваш доход.

Итак, для этого примера, после того, как весь ущерб будет нанесен, вы и ваш супруг должны 17 635 долларов США налогов за 2022 налоговый год. Вот как распределяются числа:

Налоговый расчет для налогооблагаемого дохода в размере 120 000 долларов США (совместная подача документов, состоящих в браке)
Налоговая скобка	Доход x скобка %	Причитающиеся налоги
10%	20 500 долл. США x 10%	= 2050 долларов
12%	(83 550–20 500 долл. США) x 12%	= 7 566 долларов
22%	(120 000–83 550 долл. США) x 22%	= 8 019 долларов США

Общая сумма причитающихся налогов = 17 635 долларов США

Если у вас есть вопросы о сумме вы задолжали по подоходному налогу в этом налоговом сезоне, вы можете связаться с заслуживающим доверия налоговым консультантом, который поможет вам рассчитать эти цифры.

Как собираются подоходные налоги?

Если вы, как и большинство американских служащих, имеете зарплату, медицинские льготы и 401(k), ваш работодатель, вероятно, откладывает часть денег из вашей зарплаты на подоходный налог до того, как он попадет на ваш банковский счет (это называется удержанием налогов).

Помните налоговую форму W-4, которую вы заполнили, когда вас впервые приняли на работу? Ваш работодатель использует информацию, которую вы указали в этой форме, чтобы выяснить, сколько удерживать из каждой зарплаты.

Итак, на самом деле большую часть года вы платите государству свою справедливую долю налогов. (Вы можете проверить свою последнюю зарплату, чтобы увидеть, сколько они отправляли в IRS.)

Когда вы заполните свою налоговую декларацию и подадите ее в IRS весной, вы узнаете, по-прежнему должен правительству что-либо по налогам или , если вы переплатили, а дядя Сэм должен вам вернуть налоги.

Звучит достаточно просто, правда? Но что, если вы работаете не по найму (например, фрилансеры, независимые подрядчики и владельцы малого бизнеса)? Вероятно, вы будете платить подоходный налог в виде ежеквартальных налогов или расчетных налогов, которые вы подаете в IRS каждые три месяца. Если вы работаете не по найму, вам понадобится специалист по налогам, который поможет вам в течение года ответить на все ваши налоговые вопросы!

Какие существуют виды подоходного налога?

Мы много говорили о федеральном подоходном налоге, но есть большая вероятность, что это не единственный вид подоходного налога, о котором вам следует беспокоиться.

Правильно, в зависимости от того, где вы живете и какую работу выполняете, вам, возможно, придется платить подоходный налог на уровне штата или по ставке корпоративного налога. Даже некоторые местные органы власти хотят получить вашу зарплату.

Давайте подробнее рассмотрим некоторые из различных видов подоходного налога, с которыми вы можете столкнуться в течение налогового сезона.

Подоходный налог штата

Дядя Сэм не единственный, кому нужна часть вашего дохода. Как и федеральное правительство, большинство штатов также имеют собственную систему подоходного налога. Фу.

Куда идут деньги, полученные от подоходного налога штата? Более половины государственных налоговых поступлений используется для финансирования образования и здравоохранения, в дополнение к другим услугам, таким как транспорт, государственная помощь и тюрьмы. ⁴

Теперь каждый штат попадает в одну из трех разных категорий — штаты с прогрессивный подоходный налог , штаты с фиксированным подоходным налогом и штаты с без подоходного налога  вообще. Давайте погрузимся в каждый из них.

1. Штаты с прогрессивным подоходным налогом

Как и на федеральном уровне, в большинстве штатов действует прогрессивная налоговая система с предельными налоговыми ставками. Опять же, все сводится к следующему:  Чем больше вы зарабатываете, тем больше вы будете платить налоги.

Каждый штат устанавливает свои собственные налоговые ставки и налоговые категории, поэтому, если вы живете в одном из 32 штатов с прогрессивной системой налогообложения, обратите внимание на то, к какой налоговой категории и налоговым ставкам вы относитесь в своем штате.

Если вы живете на Гавайях, вы можете попасть в одну из 12 различных налоговых групп со ставками налога от 1,4% до 11%. Но в Луизиане всего три налоговых категории со ставками налога от 2% до 6%. Возможно, вы захотите подумать об этом, прежде чем перейти в новое состояние! ⁵

2. Штаты с фиксированным подоходным налогом

В девяти штатах все проще. Очень просто.  У них фиксированная налоговая ставка . Это означает, что не имеет значения, сколько вы зарабатываете или мало — вы облагаетесь налогом по той же ставке, что и все остальные.

Давайте взглянем на Кентукки, где действует единый налог на прибыль в размере 5%. Если вы заработали 50 000 долларов в прошлом году, а ваш сосед принес 500 000 долларов, вы оба будете облагаться налогом в размере 5% в штате Кентукки.

Вот девять штатов, которые имеют единую структуру подоходного налога:

• Колорадо
• Иллинойс
• Индиана
• Кентукки
• Массачусетс
• Мичиган
• Северная Каролина
• Пенсильвания
• Юта

3. Штаты без подоходного налога

И еще есть девять штатов, в которых вообще нет подоходного налога! Скорее так!  Вот девять штатов без подоходного налога:

• Аляска
• Флорида
• Нью-Гэмпшир
• Невада
• Южная Дакота
• Теннесси
• Техас
• Вашингтон
• Вайоминг

Нью-Гэмпшир не облагает налогом регулярный доход, но облагает налогом   облагайте налогом любые деньги, которые вы получаете от процентов и дивидендов от ваших инвестиций.

Хотя отсутствие подоходного налога штата — это хорошо, эти штаты обычно компенсируют потерю доходов за счет других видов налогов, таких как налоги с продаж или налоги на имущество, или сокращение расходов на уровне штата. Имейте это в виду, прежде чем собирать вещи и пересекать границу штата! ⁶

Подоходный налог с бизнеса

Владеете малым бизнесом? То, как вы платите налоги с полученной прибыли, зависит от того, как организован ваш бизнес.

Если ваша компания является корпорацией C,  ставка подоходного налога вашей компании составляет 21 % благодаря Закону о сокращении налогов и занятости от 2018 года (до принятия этого закона она составляла 35 %).

Но если бизнес является сквозным юридическим лицом, например, индивидуальным предпринимателем или компанией с ограниченной ответственностью (ООО), вы не будете платить корпоративный подоходный налог. Прибыль от вашего бизнеса «проходит» через него к вам. Таким образом, вы заполняете свою индивидуальную налоговую декларацию, как обычно, и платите налоги с этой прибыли по ставке вашего подоходного налога.

Местные подоходные налоги

Хотя большинство городов и округов США не добавляют еще один уровень подоходного налога для своих жителей, в 17 штатах, особенно на Среднем Западе и Северо-Востоке, все еще существует около 5000 местных юрисдикций, которые взимают подоходный налог. налог по состоянию на 2019 год. ⁷

Эти местные подоходные налоги в основном взимаются округами, муниципалитетами и школьными округами для оплаты широкого спектра гражданских услуг, таких как парки, школы и даже вывоз мусора.

Лучший способ подать налоговую декларацию

Если вы живете в штате, где нет подоходного налога, имеете простую налоговую ситуацию или просто являетесь одним из тех уникальных людей, которым нравится использовать налоговое программное обеспечение, это здорово! Самостоятельная подача с помощью Ramsey SmartTax упрощает подачу налоговой декларации и позволяет контролировать свои налоги за считанные минуты. Вас не удивят скрытые платежи, и вам не придется разбираться в запутанном налоговом жаргоне — что видите, то и получаете!

Узнайте, как подать налоговую декларацию с помощью SmartTax!

Но погодите, в зависимости от того, где вы живете, вам, возможно, придется иметь дело с федеральными налогами, налогами штата и местными налогами. . . это много! Если вы чувствуете себя перегруженным в этом налоговом сезоне, обратитесь к одному из наших  местных поставщиков услуг, одобренных налогоплательщиками (ELP ) в вашем регионе. Таким образом, вы можете быть спокойны, зная, что у вас есть налоговый консультант, который поможет вам правильно рассчитаться с налогами.

Найдите налогового консультанта в вашем районе уже сегодня!

Поделиться этой статьей

Об авторе

Ramsey Solutions

С 1992 года компания Ramsey Solutions стремится помочь людям восстановить контроль над своими деньгами, накопить богатство, развить свои лидерские качества и улучшить свою жизнь за счет личного развития. Миллионы людей воспользовались нашими финансовыми советами благодаря опубликованным 22 книгам (включая 12 национальных бестселлеров). Ramsey Press, а также два синдицированных радиошоу и 10 подкастов, которые еженедельно слушают более 17 миллионов человек. Узнать больше.

Определение подоходного налога | Что такое подоходный налог и как он работает?

Подоходные налоги — это налоги, взимаемые федеральными, государственными и местными органами власти с доходов физических и юридических лиц. Эти налоги обычно применяются к проценту от дохода, но ставка может варьироваться в зависимости от типа дохода, суммы дохода или типа налогоплательщика.

Что такое подоходный налог и как он работает?

Подоходный налог — это один из нескольких различных видов налогов, на которые правительства полагаются для финансирования государственных услуг.

Федеральное правительство США использует прогрессивную систему подоходного налога, при которой ставка налога увеличивается по мере увеличения вашего дохода. Это создает серию налоговых категорий, в которых разные части вашего дохода облагаются налогом по разным ставкам.

Основные виды подоходного налога

Индивидуальный подоходный налог

Индивидуальный подоходный налог — или личный подоходный налог — это налог, который физические лица платят со своей личной зарплаты, заработной платы или других налогооблагаемых доходов. Большинство людей не платят налоги со всех своих доходов благодаря отчислениям, налоговым льготам и льготам.

Налог на прибыль предприятий (или корпораций)

Доходы от малых предприятий, корпораций, индивидуальных предпринимателей, товариществ и других деловых структур также облагаются подоходным налогом. Налог на прибыль обычно применяется к доходу после вычета капитальных и операционных расходов из выручки предприятия.

По данным Министерства финансов США, подоходный налог с физических лиц приносит федеральному правительству примерно в пять раз больше налоговых поступлений, чем налог на прибыль предприятий.

IRS собирает федеральные подоходные налоги и обеспечивает соблюдение федерального налогового законодательства в Соединенных Штатах. Он управляет и контролирует сложный набор налоговых правил, созданных федеральным налоговым кодексом.

Федеральный подоходный налог взимается со всех видов доходов, включая заработную плату, оклады, комиссионные, доходы от бизнеса, проценты и инвестиции.

Государственные и местные органы власти также могут взимать подоходный налог, но ставки и методы налогообложения доходов различаются в зависимости от юрисдикции.

Подоходный налог играет важную роль в личных финансах большинства людей. Таким образом, важно понимать, какие у вас есть варианты подоходного налога при составлении вашего личного финансового планирования.

Давайте поговорим о ваших финансовых целях.

Пройдите наш бесплатный 3-минутный тест, чтобы мгновенно найти финансового консультанта. Рекомендации, адаптированные к вашим целям.

НАЙТИ МОЮ ПОДЧИНКУ

Подоходный налог — это огромное благо для правительства Соединенных Штатов. По данным Министерства финансов США, налоги на доходы физических лиц и корпораций составили 59% доходов правительства за 2023 финансовый год.

Федеральный подоходный налог

В основе федерального подоходного налога лежит то, что американцы облагаются налогом в зависимости от их платежеспособности. Даже если налогоплательщики могут иметь одинаковый доход, они могут не иметь возможности платить одинаковую сумму. Это может быть связано с высокими медицинскими счетами, процентами по ипотеке или другими финансовыми обязательствами или бременем.

Чтобы сделать подоходный налог более справедливым, люди могут требовать налоговых льгот, вычетов и зачетов. Это снижает налогооблагаемый доход налогоплательщиков в некоторых ситуациях, делая их более способными платить подоходный налог.

Как рассчитать ваш подоходный налог

Самый простой способ оценить, сколько федерального подоходного налога вы должны будете заплатить, — это использовать оценщик налога у источника. Вы можете использовать этот онлайн-инструмент для заполнения формы W-4, чтобы с вашей зарплаты не удерживался слишком большой или слишком маленький подоходный налог.

Источник: IRS

Федеральный подоходный налог является добровольной системой, но его уплата не является обязательной. IRS полагается на то, что каждый получатель дохода добровольно сообщает о своем доходе и рассчитывает налоги, которые они должны причитаться, когда они подают налоговую декларацию каждый год.

Первый федеральный подоходный налог был введен во время Гражданской войны, но судебные решения после войны объявили подоходный налог неконституционным. Федеральный подоходный налог был восстановлен с принятием 16-й поправки в 1913 году.

Подоходный налог штата и местный налог

В дополнение к федеральному подоходному налогу вам, возможно, также придется платить государственный или местный подоходный налог в зависимости от того, где вы живете.

Среди штатов 43 из них — вместе с округом Колумбия — облагают налогом заработную плату и оклады как доход. В Калифорнии самая высокая предельная ставка налогооблагаемого дохода составляет 13,3 процента.

Остальные семь штатов не взимают подоходный налог.

Штаты, не взимающие подоходный налог штата

• Аляска
• Флорида
• Невада
• Южная Дакота
• Теннесси
• Техас
• Вайоминг

Большинство органов местного самоуправления не собирают местные подоходные налоги. Но по состоянию на 2019 год почти 5000 местных органов власти, разбросанных по 17 штатам, взимали определенную сумму местных подоходных налогов.

Развернуть

На два штата — Огайо и Пенсильванию — приходится почти 78 процентов всех юрисдикций, взимающих местные подоходные налоги. Сюда входят 3155 городов и 671 школьный округ.

Ставки подоходного налога сильно различаются в зависимости от штата и местности, где он взимается. Чтобы узнать свой штат и ставку подоходного налога, вам следует обратиться в налоговое управление вашего штата.

Реклама

Кто платит федеральный подоходный налог в США?

В Соединенных Штатах физические лица, предприятия и другие юридические лица, такие как поместья и трасты, платят подоходный налог.

Анализируя данные за 2019 налоговый год, Налоговый фонд изучил суммы, уплачиваемые людьми с разным уровнем доходов в виде федерального индивидуального подоходного налога.

Было установлено, что половина налогоплательщиков с самым высоким доходом платит 97% федерального подоходного налога. Нижние 50% получателей дохода платили оставшиеся 3%. Налогоплательщики заработали коллективный валовой доход в размере 11,9 трлн долларов и заплатили 1,6 трлн долларов в виде индивидуального подоходного налога.

Развернуть

Как правило, более состоятельные американцы платят более высокие налоги на прибыль, в то время как люди из групп с более низкими доходами платят больший процент своих доходов на фонд заработной платы и акцизные налоги. Налогоплательщики в нижней 9По данным Фонда Питера Дж. Петерсона, 0 процентов доходов в Соединенных Штатах платят больше налогов на заработную плату, чем подоходных налогов.

По данным министерства финансов США, за несколько месяцев 2023 финансового года, начавшегося в октябре, налоги на доходы физических лиц составили 505 миллиардов долларов федеральных доходов. Это была почти половина всех доходов, которые федеральное правительство получило за этот период. Налоги на прибыль корпораций составили еще 10% федеральных доходов — дополнительные 105 миллиардов долларов.

Реклама

Мгновенная связь с финансовым консультантом

Наш бесплатный инструмент поможет вам найти консультанта, который удовлетворит ваши потребности. Найдите финансового консультанта, который соответствует вашим уникальным критериям. После того, как вы были подобраны, проконсультируйтесь бесплатно без каких-либо обязательств.

Прежде чем принимать финансовые решения, обратитесь за консультацией к квалифицированному специалисту.

Последнее изменение: 27 февраля 2023 г.

Реклама

13 Цитированные научные статьи

Авторы Annuity.org придерживаются строгих правил поиска источников и используют только заслуживающие доверия источники информации, включая авторитетные финансовые публикации, академические организации, рецензируемые журналы, уважаемые некоммерческие организации, правительственные отчеты, судебные протоколы и интервью с квалифицированными экспертами. Вы можете узнать больше о нашей приверженности точности, справедливости и прозрачности в наших редакционных правилах.

1. Министерство финансов США. (2022, 30 сентября). Какой доход получило правительство США в этом году? Получено с https://fiscaldata.treasury.gov/americas-finance-guide/government-revenue/
2. Налоговый фонд. (2022, 25 августа). Распаковка инструментария государственных и местных налогов: источники сбора государственных и местных налогов (2020 финансовый год). Получено с https://taxfoundation.org/state-local-tax-collections/
.
3. Бюджетное управление Конгресса. (2021, 30 апреля). Доходы в 2020 финансовом году: инфографика. Получено с https://www.cbo.gov/publication/57173
.
4. Исследовательская служба Конгресса. (2020, 10 ноября). Обзор Федеральной налоговой системы в 2020 г. Получено с https://crsreports.congress.gov/product/pdf/R/R45145
5. Эначе, К. (2021, 17 февраля). Источники налоговых поступлений: США и ОЭСР. Получено с https://taxfoundation.org/us-tax-revenue-2021/
.
6. Библиотека Конгресса. (н.д.). День подоходного налога. Получено с https://guides.loc.gov/this-month-in-business-history/april/tax-day
.
7. Лохед, К. (2021, 17 февраля). Ставки и скобки подоходного налога штата на 2021 год. Получено с https://taxfoundation.org/publications/state-individual-income-tax-rates-and-brackets/
8. Фонд Питера Г. Петерсона. (2021, 6 апреля). Кто платит налоги? Получено с https://www.pgpf.org/budget-basics/who-pays-taxes
.
9. Министерство финансов США. (2010, 5 декабря). Экономика налогообложения. Получено с https://www.

   No related posts.